財務(wù)管理規(guī)定(參考版)
2024-11-19 02:55本頁面
【正文】 (三)關(guān)于補貼問題公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業(yè)支出。，在“營業(yè)費用——水電費”中開支。、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現(xiàn)金飯菜票為另一人。第五篇：職工食堂財務(wù)管理規(guī)定為理順食堂財務(wù)管理關(guān)系，現(xiàn)統(tǒng)一制訂財務(wù)管理規(guī)定：(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財務(wù)人員的規(guī)定，獨立核算，要加強職工食堂的財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務(wù)部，職工食堂財務(wù)管理規(guī)定。：每月10日前上報。遇節(jié)假日順延。第四章 內(nèi)部報銷的管理第十二條 本規(guī)定適用于公司。，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第九條 明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。第七條 參與企業(yè)經(jīng)營管理，各條塊的財務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的情況，財務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報公司總經(jīng)理，管理制度《財務(wù)管理規(guī)定》。第五條 對公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。第二章 財務(wù)管理工作職責(zé)第二條 制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。購入后應(yīng)辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù)。九、嚴(yán)格結(jié)帳對帳應(yīng)按規(guī)定定期結(jié)帳，現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳要做到“日清月結(jié)”，要加強對帳工作，確保帳帳相符、帳實相符、帳表相符。七、準(zhǔn)確會計核算要按規(guī)定設(shè)立科目的類款項，并對學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動準(zhǔn)確核算，不得任意列支科目，繳入財政專戶的資金，要按資金來源繳入相應(yīng)代碼，不得隨意列繳代碼。五、加強收支管理嚴(yán)格按批準(zhǔn)的項目、標(biāo)準(zhǔn)收費，所有收入款項必須納入學(xué)校財務(wù)管理并繳入財政專戶，嚴(yán)禁以收抵支，學(xué)校財務(wù)支出必須列預(yù)算，按計劃實施。四、防范財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)帳支付應(yīng)核對發(fā)票開出單位與收款單位是否相符，用于報銷的發(fā)票必須是合法有效的稅務(wù)發(fā)票或財政性的收款收據(jù)。三、嚴(yán)格現(xiàn)金管理根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》管理使用現(xiàn)金，開支1000元以上的發(fā)票原則上通過銀行轉(zhuǎn)帳支付。一、財務(wù)管理體制黃余平校長全面負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)管理工作；傅文峰副校長分管學(xué)校財務(wù)管理工作；財務(wù)室組長劉衛(wèi)東負(fù)責(zé)陽光體育學(xué)校會計核算工作和市一中銀行出納工作；傅幼茹負(fù)責(zé)市一中會計核算工作；付榮負(fù)責(zé)市一中現(xiàn)金出納工作；周萍萍負(fù)責(zé)陽光體育學(xué)校出納工作。行政部報銷費用：根據(jù)申購單采購物品登在冊或交由保管人簽收后按項目填寫報銷憑證，交經(jīng)理審批，會計審核后付款。車間/配件部報銷采購費用：采購員按申購表采購物品交倉庫登記入庫后如實填寫報銷憑證，經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)后，交財務(wù)審核付款，臨時申請增加采購的物品需總經(jīng)理簽字后付款。緊急或臨時申請采購物品的，由經(jīng)理批準(zhǔn)后報總經(jīng)理簽字，由會計審核后購買，付款。其他工作原因（保險費、加汽油等）借款的，由當(dāng)事人填寫借款單，經(jīng)理審批后，到出納處領(lǐng)款，借款無法當(dāng)日核銷的，報總經(jīng)理后必須需在一周內(nèi)核銷完畢。貴陽市人民政府辦公廳 2012年12月6日印發(fā)第二篇：財務(wù)管理規(guī)定財務(wù)管理規(guī)定（部分）一、借款審批程序備用金，借款人填寫借款單，持借款單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后借備用金長期使用，財務(wù)按月核銷補足額度，借款人離職時必須清繳備用金后發(fā)放結(jié)算工資。第九章附則第五十四條本規(guī)定由貴陽市財政局負(fù)責(zé)解釋。第五十二條行政事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)工作調(diào)動或者離職，必須經(jīng)審計部門進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。第五十條行政事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容主要包括：預(yù)算的編制和執(zhí)行、收入和支出的范圍及標(biāo)準(zhǔn)、專用基金的提取和使用、資產(chǎn)管理措施落實、往來款項的發(fā)生和清算、財務(wù)會計報告真實性、準(zhǔn)確性、完整性等。單位負(fù)責(zé)人對本單位財務(wù)監(jiān)督工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。財務(wù)會計人員短期離職，應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人指定專人臨時接替。財務(wù)會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人和財會主管人員辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時上級單位可派人會同監(jiān)交。（十）其他違反會計管理規(guī)定的行為。（八）拒絕依法實施的監(jiān)督或者不如實提供有關(guān)會計信息資料。（六）隨意變更會計處理方法。（四）未按照規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制、取得原始憑證不符合規(guī)定。（二）明知是虛假會計資料仍授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員報銷支出事項，提供虛假會計記錄和其他會計資料。行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對本單位的財務(wù)管理工作負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁出現(xiàn)會計、出納一人兼任，銀行印鑒一人保管。單位內(nèi)部的其他非獨立工作部門或機構(gòu)不得脫離單位統(tǒng)一監(jiān)督另設(shè)會計、出納，不得另立賬戶從事會計核算。固定資產(chǎn)投資項目應(yīng)當(dāng)在項目完工驗收投入使用后及時結(jié)算，并結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預(yù)(暫)付、個人因公臨時借款等都應(yīng)及時核對、清理，在規(guī)定的期限內(nèi)報賬、銷賬、繳回余款，避免跨年度結(jié)算或長期掛帳。第四十二條行政事業(yè)單位應(yīng)切實加強往來資金的管理。第四十條行政事業(yè)單位不得有下列違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為：（一）擅自多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶；（二）將公款以個人名義在金融機構(gòu)存儲和支付；（三）出租、出借銀行賬戶。第六章 結(jié)算管理第三十八條行政事業(yè)單位開立銀行結(jié)算
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