【正文】 依據(jù)上述兩種情況，盡調(diào)報告提綱內(nèi)容分為以下兩種： 盡調(diào)報告提綱一：一、擬投資企業(yè)情況 包括企業(yè)名稱、注冊地址、工商注冊號、法定代表人、成立日期、注冊資本、經(jīng)營范圍 、高管情況 二、行業(yè)分析 三、財務(wù)分析 四、項目情況 （項目證照及相關(guān)批文） 五、還款來源還款來源的可靠性六、風(fēng)險控制資金用途監(jiān)管、財務(wù)監(jiān)管、擔(dān)保方式等七、結(jié)論盡調(diào)報告提綱二一、擬投資企業(yè)情況 包括企業(yè)名稱、注冊地址、工商注冊號、法定代表人、成立日期、注冊資本、經(jīng)營范圍 二、企業(yè)核心團隊實際控制人、管理層、核心技術(shù)人員情況三、行業(yè)分析 四、市場分析 主要競爭對手，競爭優(yōu)勢、劣勢，核心競爭力 五、產(chǎn)品和技術(shù)分析 六、財務(wù)分析 資產(chǎn)增長率、主營業(yè)務(wù)收入增長率、凈利潤增長率、七、風(fēng)險分析 八、結(jié)論。⒉稅收優(yōu)惠取得公司稅收優(yōu)惠或財政補貼資料，核查公司享有的稅收優(yōu)惠或財政補貼是否符合財政管理部門和稅收管理部門的有關(guān)規(guī)定，調(diào)查稅收優(yōu)惠或財政補貼的來源、歸屬、用途及會計處理等情況，關(guān)注稅收優(yōu)惠期或補貼期及其未來影響，分析公司對稅收政策的依賴程度和對未來經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況的影響。⑿訴訟及其他的核實調(diào)查公司是否存在重大仲裁、訴訟和其他重大或有事項，并分析該等已決和未決仲裁、訴訟與其他重大或有事項對公司的重大影響。⑽對外擔(dān)保的核實取得公司對外擔(dān)保的相關(guān)資料，計算擔(dān)保金額占公司凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)的比重，調(diào)查擔(dān)保決策過程是否符合有關(guān)法律法規(guī)和公司章程等的規(guī)定，分析一旦發(fā)生損失，對公司正常生產(chǎn)經(jīng)營和盈利狀況的影響程度，調(diào)查被擔(dān)保方是否具備履行義務(wù)的能力、是否提供了必要的反擔(dān)保。了解重要投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換及處置的確認和計量方法，判斷上述會計處理方法是否合理，分析其對公司的經(jīng)營狀況的影響程度。⑹無形資產(chǎn)的核實對照無形資產(chǎn)的有關(guān)協(xié)議、資料，了解重要無形資產(chǎn)的取得方式、入賬依據(jù)、初始金額、攤銷年限及確定依據(jù)、攤余價值及剩余攤銷年限。⑸固定資產(chǎn)的核實取得固定資產(chǎn)的折舊明細表和減值準(zhǔn)備明細表，通過詢問生產(chǎn)部門、設(shè)備管理部門和基建部門以及實地觀察等方法，核查固定資產(chǎn)的使用狀況、在建工程的施工進度，確認固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)是否良好，在建工程是否達到結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的條件，了解是否存在已長期停工的在建工程、長期未使用的固定資產(chǎn)等情況。取得重大項目的投資合同及公司內(nèi)部的批準(zhǔn)文件，核查其合法性、有效性，結(jié)合項目進度情況，分析其影響及會計處理合理性。取得報告期公司購買或出售被投資公司股權(quán)時的財務(wù)報告、審計報告及評估報告（如有），分析交易的公允性和會計處理的合理性。⑷對外投資的核實查閱公司股權(quán)投資的相關(guān)資料，了解其報告期的變化情況；取得被投資公司的營業(yè)執(zhí)照、報告期的財務(wù)報告、投資協(xié)議等文件，了解被投資公司經(jīng)營狀況，判斷投資減值準(zhǔn)備計提方法是否合理、提取數(shù)額是否充分，投資收益核算是否準(zhǔn)確。結(jié)合生產(chǎn)情況、存貨結(jié)構(gòu)及其變動情況，核查存貨報告期內(nèi)大幅變動的原因。分析報告期內(nèi)與關(guān)聯(lián)方之間往來款項的性質(zhì)，為正常業(yè)務(wù)經(jīng)營往來或是無交易背景下的資金占用。結(jié)合公司收款政策、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況、現(xiàn)金流量情況，對公司銷售收入的回款情況進行分析，關(guān)注報告期應(yīng)收賬款增幅明顯高于主營業(yè)務(wù)收入增幅的情況，判斷由此引致的經(jīng)營風(fēng)險和對持續(xù)經(jīng)營能力的影響。抽查相應(yīng)的單證和合同，對賬齡較長的大額應(yīng)收賬款，分析其他應(yīng)收款發(fā)生的業(yè)務(wù)背景，核查其核算依據(jù)的充分性，判斷其收回風(fēng)險；取得相關(guān)采購合同，核查大額預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因、時間和相關(guān)采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況。⑵應(yīng)收款項的核實取得應(yīng)收款項明細表和賬齡分析表、主要債務(wù)人及主要逾期債務(wù)人名單等資料，并進行分析核查。分析金額重大的未達賬項形成的原因及其影響。抽查貨幣資金明細賬，重點核查大額貨幣資金的流出和流入，分析是否存在合理的業(yè)務(wù)背景，判斷其存在的風(fēng)險。通過取得公司銀行賬戶資料、向銀行函證等方式，核查定期存款賬戶、保證金賬戶、非銀行金融機構(gòu)賬戶等非日常結(jié)算賬戶形成原因及目前狀況。需給予重點關(guān)注。⑺項目公司的會計制度 ⒉關(guān)聯(lián)方需要提供的會計資料如果關(guān)聯(lián)方與項目公司有大額資金往來，則需要關(guān)聯(lián)方提供近3年經(jīng)審計的審計報告、會計報表，及最近一期的會計報表。⑸其他與會計核算相關(guān)的臺賬：如《項目成本控制執(zhí)行臺賬》、《合同成本付款明細臺賬》、《項目成本臺賬與會計賬面數(shù)核對調(diào)整表》、《項目可研分析靜態(tài)資金測算表》等等。⑶近3年及最近一期的開發(fā)成本分配明細表、開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)明細表。㈡獲取會計資料⒈項目公司需要提供的會計資料⑴近3年經(jīng)審計的審計報告、會計報表及其附注，及最近一期的會計報表及其附注。第四部分 核實公司的財務(wù)及其管理情況㈠了解公司的會計管理基本情況核查公司以下內(nèi)容：①會計管理是否涵蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；②是否制訂了專門的、操作性強的會計制度；③各級會計人員是否具備了專業(yè)素質(zhì)；④是否建立了持續(xù)的人員培訓(xùn)制度；⑤有無控制風(fēng)險的相關(guān)規(guī)定；⑥會計崗位設(shè)置是否貫徹“責(zé)任分離、相互制約”原則；⑦是否執(zhí)行重要會計業(yè)務(wù)和電算化操作授權(quán)規(guī)定；⑧是否按規(guī)定組織對賬等。了解公司有關(guān)內(nèi)部訂立合同的權(quán)限規(guī)定，核查合同的訂立是否履行了內(nèi)部審批程序、是否超越權(quán)限決策，分析重大合同履行的可能性，關(guān)注因不能履約、違約等事項對公司產(chǎn)生或可能產(chǎn)生的影響。⒉項目建筑安裝工程的合同簽訂與履行情況《建筑工程合同》、《安裝工程合同》的簽訂與履行情況。如果已經(jīng)取得，則銷售情況如何？銷售價格如何確定？如果還未取得《房屋預(yù)售登記證》，則領(lǐng)取的時間進度如何安排，如何去滿足領(lǐng)取條件？ ㈢項目工程造價預(yù)算通過查閱公司的《項目工程造價預(yù)算》等文本資料，了解項目的工程預(yù)算情況。第三部分 核實公司的項目進展情況㈠核實是否取得四證查驗公司的四證：《國有土地使用權(quán)證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》。⒉核實公司土地權(quán)屬的變動情況 通過查閱《國有土地使用權(quán)》或到土地使用權(quán)抵質(zhì)押登記機關(guān)，查詢公司的該土地是否存在權(quán)力限制情形。了解公司后續(xù)土地資金的籌集情況。分析資金來源結(jié)構(gòu)及其抵質(zhì)押情況查閱銀行對賬單及函證資金受讓方，證實資金繳納的真實性。第二部分 核實項目公司的土地情況㈠核實項目公司購地的真實性 ⒈核實土地出讓金通過查閱《國有土地使用權(quán)出讓合同》，核實項目公司需要支付的土地出讓金及契稅的繳納情況。⑸核實高管人員的持股及其他對外投資情況取得高管人員的聲明文件，調(diào)查高管人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有公司股份的情況，近三年所持股份的增減變動以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況。關(guān)注高管人員最近一年從公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇、退休金計劃等。⑶調(diào)查高管人員的薪酬與兼職情況調(diào)查公司為高管人員制定的薪酬方案、股權(quán)激勵方案。⑵了解高管人員的經(jīng)歷及行為操守通過與高管人員分別談話、查閱有關(guān)高管人員個人履歷資料、查詢高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他上市公司的財務(wù)及監(jiān)管記錄、咨詢主管機構(gòu)、與中介機構(gòu)和公司員工談話等方法，調(diào)查了解高管人員的教育經(jīng)歷、專業(yè)資歷以及是否存在違法、違規(guī)行為或不誠信行為，是否存在受到處罰和對曾任職的破產(chǎn)企業(yè)負個人責(zé)任的情況。⒉公司高管人員情況 ⑴核實任職情況及任職資格通過查閱有關(guān)三會文件、公司章程等方法，了解高管人員任職情況，核查相關(guān)高管人員的任職是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的任職資格，聘任是否符合公司章程規(guī)定的任免程序和內(nèi)部人事聘用制度；調(diào)查高管人員相互之間是否存在親屬關(guān)系。㈣其他需要關(guān)注的事項 ⒈重大股權(quán)變動情況⑴查閱與公司重大股權(quán)變動相關(guān)股東會、董事會、監(jiān)事會(簡稱三會)有關(guān)文件以及政府批準(zhǔn)文件、評估報告、審計報告、驗資報告、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、工商變更登記文件等，核查公司歷次增資、減資、股東變動的合法、合規(guī)性。⑶調(diào)查主要股東是否存在影響公司正常經(jīng)營管理、侵害公司及其他股東利益、違反相關(guān)法律法規(guī)等情形。⒊了解主要股東的基本情況⑴了解主要股東的直接持股和間接持股情況。⑵核查股東是否合法擁有出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，資產(chǎn)權(quán)屬是否存在糾紛或潛在糾紛，以及其出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)過戶情況。了解公司名義股東與實際股東是否一致，厘清公司的關(guān)聯(lián)方及其關(guān)聯(lián)關(guān)系，編制項目公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖。⒊非貨幣性資產(chǎn)出資的，查閱資產(chǎn)評估報告、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移證明材料，核實出資的公允性與真實性。㈡項目公司的注冊資本與實收資本⒈查閱營業(yè)執(zhí)照和公司章程，核實公司的注冊資本及其出資方式與期限。⒊關(guān)注公司章程是否