【正文】 （全景網(wǎng)）。對投資者的質(zhì)疑，錢江摩托今天回應(yīng)稱，年報(bào)中的薪酬除了考核薪酬，還包括了五險(xiǎn)一金的繳納等。2012年錢江摩托扣除政府補(bǔ)助凈利潤為254萬元，可見除籠統(tǒng)的“其他工作”外，所有量化指標(biāo)均未達(dá)標(biāo)，成為減薪項(xiàng)目。這部分考核基準(zhǔn)分為0，也就是說，如果多項(xiàng)業(yè)績不達(dá)標(biāo)，績效薪酬為負(fù)數(shù)。除出口外其余指標(biāo)均未達(dá)標(biāo)。這些工作目標(biāo)包括：剔除政府補(bǔ)貼后凈資產(chǎn)收益率達(dá)到6%；摩托車產(chǎn)量達(dá)到105萬輛，銷量達(dá)到105萬輛，其中外銷達(dá)到30萬輛。根據(jù)錢江摩托2011年11月發(fā)布的董事會決議公告，其《內(nèi)部董事及高級管理人員薪酬管理制度》規(guī)定，內(nèi)部董事和高管薪酬由基本年薪和績效年薪組成，其中基本年薪應(yīng)付薪酬=崗位基本年薪合計(jì)考核得分。有投資者昨天在深交所互動平臺上向錢江摩托提問稱，根據(jù)公司2011年臨032公告《內(nèi)部董事及高管薪酬管理制度》規(guī)定，2012年公司高層遠(yuǎn)遠(yuǎn)未完成相關(guān)指標(biāo)，為何年報(bào)中顯示各位依然拿到了比《管理制度》中規(guī)定薪酬更高的收入？錢江摩托昨天發(fā)布的2012年年報(bào)顯示，2012年該公司9位內(nèi)部董事、較2011年增長19%。隨著公司規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、國家法律法規(guī)等內(nèi)、外部環(huán)境的變化,公司將繼續(xù)嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施的原則,補(bǔ)充和完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,加強(qiáng)對子公司及孫公司的監(jiān)管,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。報(bào)告期內(nèi),公司對納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,并且執(zhí)行有效,未發(fā)現(xiàn)重大缺陷,達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。通過缺陷整改,完善了內(nèi)部控制體系,提升和保證了公司內(nèi)部控制體系執(zhí)行的有效性,規(guī)范了公司運(yùn)作,提高了公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。針對報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的一般性缺陷,公司采取各種措施積極整改。根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在 6 個(gè)缺陷,其中重大缺陷 0 個(gè),重要缺陷 0 個(gè),均為一般缺陷。外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)報(bào)不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的。影響收益趨勢的缺陷。凡具有以下特征的缺陷,需定義為重大缺陷:發(fā)現(xiàn)公司管理層存在的任何程度的舞弊。一般缺陷為對公司聲譽(yù)有輕微負(fù)面影響。重要缺陷為對公司聲譽(yù)有中度負(fù)面影響。合法合規(guī)的重大缺陷為對公司聲譽(yù)有重大負(fù)面影響。重要缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生中度影響。一般缺陷為資產(chǎn)損失金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。資產(chǎn)安全的重大缺陷為資產(chǎn)損失金額大于或等于上個(gè)會計(jì)經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)告中總資產(chǎn) 1%。重要缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額大于一般缺陷標(biāo)準(zhǔn),但小于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度由缺陷發(fā)生時(shí)實(shí)際給企業(yè)造成或可能給企業(yè)造成的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額或資產(chǎn)損失金額的影響來確定。一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)的缺陷為重要缺陷。公司將內(nèi)控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性評價(jià)工作形成了相應(yīng)的書面記錄。對于內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性的評價(jià),分別或綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、專題討論、審閱書面制度、穿行測試等評價(jià)方法,識別公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)部控制活動現(xiàn)狀,以評價(jià)現(xiàn)有內(nèi)部控制活動是否能滿足基本規(guī)范的要求以及風(fēng)險(xiǎn)防范和控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)方面的有效性。五、內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法內(nèi)部控制評價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范及公司內(nèi)部控制評價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。作用。信息溝通評價(jià)是對公司信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評估評價(jià)包括對公司在日常經(jīng)營管理過程中風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對策略等設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價(jià)。四、內(nèi)部控制評價(jià)的范圍公司內(nèi)部控制評價(jià)范圍涵蓋公司、公司各部門、子公司及孫公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),評價(jià)工作圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,確定內(nèi)部控制評價(jià)的具體內(nèi)容。接受公司組織的文化及專業(yè)培訓(xùn),以具備履行崗位職責(zé)所需要的知識和技能。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃,檢查并報(bào)告風(fēng)險(xiǎn),針對控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)提出改善建議,編制自我評價(jià)報(bào)告。公司聘請外部專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助開展內(nèi)部控制評價(jià)工作,聘請?zhí)旖?jì)師事務(wù)所有限公司對公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行審計(jì)。定期或不定期對內(nèi)控實(shí)施情況進(jìn)行檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案工作組織與實(shí)施。下設(shè)內(nèi)部控制專項(xiàng)工作實(shí)施小組,負(fù)責(zé)擬定公司內(nèi)部控制規(guī)范工作實(shí)施方案并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制制度建立計(jì)劃,合理保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行,批準(zhǔn)內(nèi)部控制自查計(jì)劃,組織開展內(nèi)部控制檢查與評價(jià)并向董事會報(bào)告,執(zhí)行董事會制定的重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。公司監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。二、內(nèi)部控制的組織架構(gòu)根據(jù)公司內(nèi)部控制框架的安排,公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)主要包括:公司董事會對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)準(zhǔn)確完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司董事會二〇一一年三月三十一日第五篇：2012內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告（模版）錢江摩托：2012內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告公告日期 20130410浙江錢江摩托股份有限公司2012 內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、浙江省財(cái)政廳、中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局印發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定,結(jié)合浙江錢江摩托股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價(jià):一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。隨著經(jīng)營環(huán)境的變化、公司的發(fā)展，難免會出現(xiàn)一些制度缺陷和管理漏洞，現(xiàn)有內(nèi)部控制的有效性可能發(fā)生變化。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效 的執(zhí)行，對控制和防范經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運(yùn) 作和健康發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀(jì)律大檢查等方式，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和效果驗(yàn)證；通過組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)、普法宣傳等，提高員工特別是 董監(jiān)高的守法意識，依法經(jīng)營；通過深入推進(jìn)公司治理專項(xiàng)活動、防止大股東占 用資金自查等活動，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對全公司及下屬各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審 計(jì)、監(jiān)督，具體包括：負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標(biāo)和責(zé)任目標(biāo)完成情況； 負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)賬目和會計(jì)報(bào)表；負(fù)責(zé)對經(jīng)理人員、財(cái)會人員進(jìn)行 離任審計(jì)；負(fù)責(zé)對有關(guān)合作項(xiàng)目和合作單位的財(cái)務(wù)審計(jì)；協(xié)助各有關(guān)企業(yè)、部門 進(jìn)行財(cái)務(wù)清理、整頓、提高。（五）內(nèi)部監(jiān)督公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的履職情形及公司依法運(yùn) 作情況進(jìn)行監(jiān)督，對股東大會負(fù)責(zé)。內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。（6）信息披露的內(nèi)部控制公司建立了《信息披露事務(wù)管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記和備案制度》，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、信披文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)告