【正文】 （全景網(wǎng)）。對投資者的質(zhì)疑，錢江摩托今天回應(yīng)稱，年報(bào)中的薪酬除了考核薪酬，還包括了五險(xiǎn)一金的繳納等。2012年錢江摩托扣除政府補(bǔ)助凈利潤為254萬元，可見除籠統(tǒng)的“其他工作”外，所有量化指標(biāo)均未達(dá)標(biāo)，成為減薪項(xiàng)目。這部分考核基準(zhǔn)分為0，也就是說，如果多項(xiàng)業(yè)績不達(dá)標(biāo)，績效薪酬為負(fù)數(shù)。除出口外其余指標(biāo)均未達(dá)標(biāo)。這些工作目標(biāo)包括：剔除政府補(bǔ)貼后凈資產(chǎn)收益率達(dá)到6%；摩托車產(chǎn)量達(dá)到105萬輛，銷量達(dá)到105萬輛，其中外銷達(dá)到30萬輛。根據(jù)錢江摩托2011年11月發(fā)布的董事會(huì)決議公告，其《內(nèi)部董事及高級管理人員薪酬管理制度》規(guī)定，內(nèi)部董事和高管薪酬由基本年薪和績效年薪組成，其中基本年薪應(yīng)付薪酬=崗位基本年薪合計(jì)考核得分。有投資者昨天在深交所互動(dòng)平臺上向錢江摩托提問稱，根據(jù)公司2011年臨032公告《內(nèi)部董事及高管薪酬管理制度》規(guī)定，2012年公司高層遠(yuǎn)遠(yuǎn)未完成相關(guān)指標(biāo)，為何年報(bào)中顯示各位依然拿到了比《管理制度》中規(guī)定薪酬更高的收入？錢江摩托昨天發(fā)布的2012年年報(bào)顯示，2012年該公司9位內(nèi)部董事、較2011年增長19%。隨著公司規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、國家法律法規(guī)等內(nèi)、外部環(huán)境的變化,公司將繼續(xù)嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施的原則,補(bǔ)充和完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,加強(qiáng)對子公司及孫公司的監(jiān)管,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。報(bào)告期內(nèi),公司對納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,并且執(zhí)行有效,未發(fā)現(xiàn)重大缺陷,達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。通過缺陷整改,完善了內(nèi)部控制體系,提升和保證了公司內(nèi)部控制體系執(zhí)行的有效性,規(guī)范了公司運(yùn)作,提高了公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。針對報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的一般性缺陷,公司采取各種措施積極整改。根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在 6 個(gè)缺陷,其中重大缺陷 0 個(gè),重要缺陷 0 個(gè),均為一般缺陷。外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)報(bào)不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的。影響收益趨勢的缺陷。凡具有以下特征的缺陷,需定義為重大缺陷:發(fā)現(xiàn)公司管理層存在的任何程度的舞弊。一般缺陷為對公司聲譽(yù)有輕微負(fù)面影響。重要缺陷為對公司聲譽(yù)有中度負(fù)面影響。合法合規(guī)的重大缺陷為對公司聲譽(yù)有重大負(fù)面影響。重要缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生中度影響。一般缺陷為資產(chǎn)損失金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。資產(chǎn)安全的重大缺陷為資產(chǎn)損失金額大于或等于上個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)告中總資產(chǎn) 1%。重要缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額大于一般缺陷標(biāo)準(zhǔn),但小于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度由缺陷發(fā)生時(shí)實(shí)際給企業(yè)造成或可能給企業(yè)造成的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額或資產(chǎn)損失金額的影響來確定。一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)的缺陷為重要缺陷。公司將內(nèi)控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性評價(jià)工作形成了相應(yīng)的書面記錄。對于內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性的評價(jià),分別或綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、專題討論、審閱書面制度、穿行測試等評價(jià)方法,識別公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)部控制活動(dòng)現(xiàn)狀,以評價(jià)現(xiàn)有內(nèi)部控制活動(dòng)是否能滿足基本規(guī)范的要求以及風(fēng)險(xiǎn)防范和控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)方面的有效性。五、內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法內(nèi)部控制評價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范及公司內(nèi)部控制評價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。作用。信息溝通評價(jià)是對公司信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評估評價(jià)包括對公司在日常經(jīng)營管理過程中風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對策略等設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價(jià)。四、內(nèi)部控制評價(jià)的范圍公司內(nèi)部控制評價(jià)范圍涵蓋公司、公司各部門、子公司及孫公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),評價(jià)工作圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,確定內(nèi)部控制評價(jià)的具體內(nèi)容。接受公司組織的文化及專業(yè)培訓(xùn),以具備履行崗位職責(zé)所需要的知識和技能。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃,檢查并報(bào)告風(fēng)險(xiǎn),針對控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)提出改善建議,編制自我評價(jià)報(bào)告。公司聘請外部專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助開展內(nèi)部控制評價(jià)工作,聘請?zhí)旖?huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行審計(jì)。定期或不定期對內(nèi)控實(shí)施情況進(jìn)行檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案工作組織與實(shí)施。下設(shè)內(nèi)部控制專項(xiàng)工作實(shí)施小組,負(fù)責(zé)擬定公司內(nèi)部控制規(guī)范工作實(shí)施方案并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制制度建立計(jì)劃,合理保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行,批準(zhǔn)內(nèi)部控制自查計(jì)劃,組織開展內(nèi)部控制檢查與評價(jià)并向董事會(huì)報(bào)告,執(zhí)行董事會(huì)制定的重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。公司監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。二、內(nèi)部控制的組織架構(gòu)根據(jù)公司內(nèi)部控制框架的安排,公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)主要包括:公司董事會(huì)對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)準(zhǔn)確完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司董事會(huì)二〇一一年三月三十一日第五篇：2012內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告（模版）錢江摩托：2012內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告公告日期 20130410浙江錢江摩托股份有限公司2012 內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、浙江省財(cái)政廳、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局印發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定,結(jié)合浙江錢江摩托股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價(jià):一、董事會(huì)聲明公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。隨著經(jīng)營環(huán)境的變化、公司的發(fā)展，難免會(huì)出現(xiàn)一些制度缺陷和管理漏洞，現(xiàn)有內(nèi)部控制的有效性可能發(fā)生變化。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效 的執(zhí)行，對控制和防范經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運(yùn) 作和健康發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀(jì)律大檢查等方式，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和效果驗(yàn)證；通過組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)、普法宣傳等，提高員工特別是 董監(jiān)高的守法意識，依法經(jīng)營；通過深入推進(jìn)公司治理專項(xiàng)活動(dòng)、防止大股東占 用資金自查等活動(dòng)，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對全公司及下屬各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審 計(jì)、監(jiān)督，具體包括：負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標(biāo)和責(zé)任目標(biāo)完成情況； 負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表；負(fù)責(zé)對經(jīng)理人員、財(cái)會(huì)人員進(jìn)行 離任審計(jì)；負(fù)責(zé)對有關(guān)合作項(xiàng)目和合作單位的財(cái)務(wù)審計(jì)；協(xié)助各有關(guān)企業(yè)、部門 進(jìn)行財(cái)務(wù)清理、整頓、提高。（五）內(nèi)部監(jiān)督公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的履職情形及公司依法運(yùn) 作情況進(jìn)行監(jiān)督，對股東大會(huì)負(fù)責(zé)。內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。（6）信息披露的內(nèi)部控制公司建立了《信息披露事務(wù)管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記和備案制度》，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、信披文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)告、保密措施、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定。（4）募集資金的內(nèi)部控制公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金?？顚Ｓ?。（3）對外擔(dān)保的內(nèi)部控制公司《對外擔(dān)保管理制度》對公司發(fā)生對外擔(dān)保行為時(shí)的對擔(dān)保對象、審批 權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定，并明確規(guī)定：公司對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取 得出席董事會(huì)會(huì)議的 2/3以上董事同意并經(jīng)全體獨(dú)立董事 2/3以上同意，或者經(jīng) 股東大會(huì)批準(zhǔn)。重點(diǎn)控制（1）對全資及控股子公司的管理控制公司通過向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員加強(qiáng)對其 的管理，并制定《控股子公司管理制度》，對控股子公司的運(yùn)作、人事、財(cái)務(wù)、資 金、擔(dān)保、投資、信息、獎(jiǎng)懲、內(nèi)審等作了明確的規(guī)定和權(quán)限范圍。電腦系統(tǒng)控制：會(huì)計(jì)電算化核算系統(tǒng)，對人員分工和權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、系統(tǒng)維護(hù)、文件資料保管、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等重要 方面進(jìn)行控制。憑證與記錄控制：制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來和操作過程需經(jīng)相關(guān)人員留痕確認(rèn)進(jìn)行控制。日常經(jīng)營活動(dòng)的一般交易由各部門逐級審批或協(xié)調(diào)處理并將事項(xiàng)和最終處理意見提交總經(jīng)理審批；重大事項(xiàng)由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。控制措施公司在交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用管理、內(nèi)部稽核控制等方面實(shí)施了有效的控制程序。日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋產(chǎn)品銷售（如市場開發(fā)、客戶資信評估、合同評審、業(yè)務(wù)承接、貨款回籠等）、生產(chǎn)管理（如排產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場管理、操作規(guī)程、自檢標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)檔案等）、材料采購（如合格供方績效考評、供方選擇與評價(jià)、供方資料收集與管理、采購控制、貨款辦理程序等）、人力資源（如人事管理、培訓(xùn)管理、人員編制與工資、企業(yè)文化建設(shè)等）、行政管理（公文處理、會(huì)議記錄、來人接待、安全衛(wèi)生、檔案管理等）、財(cái)務(wù)管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營 過程的一系列制度，確保各項(xiàng)工作都有