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20xx年度儲(chǔ)運(yùn)部?jī)?nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告-閱讀頁(yè)

2024-11-16 01:28本頁(yè)面
  

【正文】 了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度,將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。資產(chǎn)接觸與記錄使用控制:設(shè)立檔案室,確定專人保管對(duì)會(huì)計(jì)記錄和重要業(yè)務(wù)記錄;確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人,實(shí)行每年一次定期盤點(diǎn)和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。內(nèi)部稽核控制:設(shè)立審計(jì)部,配置了專職人員,在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司及控股子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控的制度和執(zhí)行、各項(xiàng)費(fèi)用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。(2)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》,對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限和決策程序等作了明確的規(guī)定,規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易行為,力求遵循誠(chéng)實(shí)信用、公正、公平、公開的原則,保護(hù)公司及中小股東的利益。未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn),公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。(5)重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策的內(nèi)部控制公司《重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》對(duì)公司重大生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)的范圍、決策事項(xiàng)的提出和審議表決等方 面作了明確規(guī)定。(四)信息與溝通公司建立了信息與溝通制度,明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍,做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合,確保信息的及時(shí)、有效。同時(shí),公司要求對(duì)口部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋,以及通過市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道,及時(shí)獲取 外部信息。審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專門工作機(jī)構(gòu),主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作,確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。通過審計(jì)、監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足,詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,提出整改方案并監(jiān)督落實(shí),并以適當(dāng)?shù)姆绞?及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。四、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)董事會(huì)認(rèn)為:公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu),內(nèi)部控制體系較為健全,符合有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求。公司目前內(nèi)部控制是有效的。因此,公司仍需不斷完善法人治理結(jié)構(gòu),健全內(nèi)部管理和控制體系,同時(shí)加強(qiáng)人員培訓(xùn)和思想品德教育,強(qiáng)化制度的執(zhí)行 和監(jiān)督檢查,杜絕因?yàn)楣芾聿坏轿坏仍蛟斐蓳p失,防范風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)公司更快更 好的發(fā)展。建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。主要職責(zé)是:確定建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案,監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行,審閱內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,制定重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。公司管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。公司成立了內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,公司董事長(zhǎng)擔(dān)任內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng),組員由其他董監(jiān)事會(huì)成員組成,負(fù)責(zé)整體方案的審定、授權(quán)公司聘請(qǐng)中介咨詢機(jī)構(gòu),實(shí)施過程的監(jiān)督,公司自我評(píng)價(jià)報(bào)告的審查,對(duì)內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)提出意見及建議。開展內(nèi)控制度的研究、擬定或修訂。對(duì)全資子公司及控股子公司的內(nèi)控規(guī)范工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督,保證內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。各全資子公司及控股子公司指定專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)跟進(jìn)。公司證券部對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)。公司所有員工都有責(zé)任遵循內(nèi)部控制的各項(xiàng)流程和標(biāo)準(zhǔn)。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)公司本內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對(duì)公司截至 2012 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)包括對(duì)公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、人力資源等方面內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。控制活動(dòng)評(píng)價(jià)包括對(duì)公司資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易、全面預(yù)算及合同管理等控制措施的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)主要是對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià),重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)是否在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中有效發(fā)揮監(jiān)督。本評(píng)價(jià)工作中,公司重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域:關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、子公司管控風(fēng)險(xiǎn)及投資管理風(fēng)險(xiǎn)。公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)。對(duì)于內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評(píng)價(jià),綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、專題討論、抽樣和比較分析、實(shí)地檢查等評(píng)價(jià)方法,對(duì)關(guān)鍵內(nèi)部控制活動(dòng)是否按設(shè)計(jì)要求被有效執(zhí)行進(jìn)行檢查。六、內(nèi)部控制缺陷及認(rèn)定公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范及配套指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)缺陷的為重大缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷為一般缺陷。針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)和資產(chǎn)安全目標(biāo),公司制定了定量標(biāo)準(zhǔn),具體如下:財(cái)務(wù)報(bào)告的重大缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額大于或等于上個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)告中總資產(chǎn) 1%。一般缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。重要缺陷為資產(chǎn)損失金額大于一般缺陷標(biāo)準(zhǔn),但小于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)目標(biāo),合法合規(guī)目標(biāo),公司制定了定性標(biāo)準(zhǔn),具體如下:戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)的重大缺陷為對(duì)公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。一般缺陷為對(duì)公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生輕微影響。發(fā)生重大違規(guī)事件。個(gè)別事件受到政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。個(gè)別事件受到政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)問責(zé)。已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理的時(shí)間后,并未加以改正。影響關(guān)聯(lián)交易總額超過股東批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度的缺陷。其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè),始終保持公司內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)和不斷完善。內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、實(shí)施小組和責(zé)任部門共同分析缺陷的原因和影響,制定了整改方案和措施,落實(shí)主責(zé)部門和人員,積極進(jìn)行整改,避免給公司造成損失,并由內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期溝通整改進(jìn)度和效果。八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論公司已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求,對(duì)公司截至2012年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)外報(bào)出日之間沒有發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。浙江錢江摩托股份有限公司董 事 會(huì)2013 年 4 月 10 日[觀察]業(yè)績(jī)不及格管理層漲薪 錢江摩托引質(zhì)疑2013年04月11日 14:34全景網(wǎng)絡(luò)我有話說全景網(wǎng)4月11日訊錢江摩托(,%)(000913)2012年多項(xiàng)業(yè)績(jī)未達(dá)目標(biāo),但管理層薪酬費(fèi)用顯著增長(zhǎng),被投資者質(zhì)疑違反公司薪酬管理制度。高出《管理制度》所示的基本薪酬68萬元??己说梅挚偡譃?,只有在公司完成工作目標(biāo)之后,才能領(lǐng)取足額基本年薪。實(shí)際上,%;,其中出口33萬輛。在績(jī)效年薪方面,應(yīng)付績(jī)效薪酬=崗位基本年薪合計(jì)考核得分。以內(nèi)部董事為例,加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6%減分,剔除政府補(bǔ)貼后凈利潤(rùn)低于6800萬元減分,營(yíng)業(yè)收入低于42億元減分,最后一項(xiàng)為“股東大會(huì)及董事會(huì)確定的其他工作”。而年報(bào)顯示,錢江摩托兩位內(nèi)部董事周西榮和林小平去年報(bào)酬均為48萬元,與《管理制度》所示的48萬年薪一致。根據(jù)錢江摩托《內(nèi)部董事及高級(jí)管理人員薪酬管理制度》,節(jié)日補(bǔ)貼、外派補(bǔ)助、外派房貼等多個(gè)項(xiàng)目不在制度規(guī)定
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