集團(tuán)財(cái)務(wù)管理(參考版)
2025-05-14 11:58本頁(yè)面
【正文】 ? 財(cái)務(wù)公司 ? 對(duì)內(nèi)：行使資金結(jié)算中心的職能 ? 對(duì)外：借助商業(yè)銀行的功能 以財(cái)務(wù)公司為載體的資金結(jié)算中心模式 ? 優(yōu)點(diǎn)： ? 財(cái)務(wù)公司與集團(tuán)公司利益的一致性 ? 財(cái)務(wù)公司辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，更有利于協(xié)調(diào)銀行與銀行之間、企業(yè)與銀行之間的關(guān)系 ? 財(cái)務(wù)公司辦理資金結(jié)算由外部商業(yè)銀行無(wú)法替代的優(yōu)勢(shì)條件 －集支付、協(xié)調(diào)、監(jiān)督于一體 ? 有助于加強(qiáng)收支兩條線管理 XX公司的經(jīng)驗(yàn) 現(xiàn)金日?qǐng)?bào)現(xiàn)金日?qǐng)?bào)日期： 1995 年 8 月 12 日地點(diǎn)： 意大利現(xiàn)金余額： ＋ 400五日觀測(cè)日期 收入 支出 凈額＋ 1 240 340 － 100＋ 2 400 275 ＋ 125＋ 3 480 205 ＋ 275＋ 4 90 240 － 150＋ 5 300 245 ＋ 55期間凈額： ＋ 205現(xiàn)金日?qǐng)?bào)日期： 1 995 年 8 月 12 日地點(diǎn)： 法國(guó)現(xiàn)金余額： － 150五日觀測(cè)日期 收入 支出 凈額＋ 1 400 200 ＋ 2 00＋ 2 125 225 － 1 00＋ 3 300 700 － 4 00＋ 4 275 275 0＋ 5 250 100 ＋ 1 50期間凈額： ＋ 15 0現(xiàn)金日?qǐng)?bào)日期： 1995 年 8 月 12 日地點(diǎn)： 英國(guó)現(xiàn)金余額： ＋ 100五日觀測(cè)日期 收入 支出 凈額＋ 1 100 50 ＋ 50＋ 2 260 110 ＋ 150＋ 3 150 350 － 200＋ 4 300 50 ＋ 250＋ 5 200 300 － 100期間凈額： ＋ 150現(xiàn)金日?qǐng)?bào)日期： 1995 年 8 月 12 日地點(diǎn)： 德國(guó)現(xiàn)金余額： ＋ 350五日觀測(cè)日期 收入 支出 凈額＋ 1 430 50 ＋ 380＋ 2 360 760 － 400＋ 3 500 370 ＋ 130＋ 4 750 230 ＋ 520＋ 5 450 120 ＋ 330期間凈額： ＋ 960現(xiàn)金狀況一覽表 1995 年 8 月 12 日子公司 日終現(xiàn)金余額所需最低現(xiàn)金余額現(xiàn)金多余或不足意大利 ＋ 400 150 ＋ 250法國(guó) － 150 100 － 250英國(guó) ＋ 100 125 － 25德國(guó) ＋ 350 250 ＋ 100公司總計(jì) ＋ 75應(yīng)收應(yīng)付款矩陣 應(yīng)付單位應(yīng)收單位英國(guó)子公司 比利時(shí)子公司 法國(guó)子公司 意大利子公司應(yīng)收款合計(jì)英國(guó)子公司 —— $3 ,00 0 $4 ,00 0 $5 ,00 0 12 ,00 0比利時(shí)子公司 4 , 000 —— 2,0 00 3,0 00 9,0 00法國(guó)子公司 5,0 00 3,0 00 —— 1,0 00 9,0 00意大利子公司 6 ,00 0 5,0 00 2,0 00 —— 13 ,00 0應(yīng)付款合計(jì) $1 5,0 0 0 $1 1,0 0 0 $8 ,00 0 $9 ,00 0 43 ,00 0應(yīng)收應(yīng)付金額結(jié)算表 單位 應(yīng)付 應(yīng)收 凈應(yīng)付 凈應(yīng)收英國(guó)子公司比利時(shí)子公司法國(guó)子公司意大利子公司$15 ,000 11,00 0 8,000 9,000$12 ,000 9,000 9,000 13,00 0$3,00 0 2,000 —— ——$ —— —— 1, 000 4,000合計(jì) $43 ,000 $43 ,000 $ 5,000 $ 5,000。 財(cái)務(wù)公司 ? 經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)， ? 經(jīng)營(yíng)范圍： ? 抵押放款、外匯、聯(lián)合貸款、包銷債券、不動(dòng)產(chǎn)抵押、財(cái)務(wù)及投資咨詢等。 ? 統(tǒng)一撥付各成員或子（分）公司因業(yè)務(wù)需要所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向。 ? 在法律和行政約束范圍內(nèi) ， 最大程度地利用轉(zhuǎn)移價(jià)格 (定價(jià) )機(jī)制 ， 增強(qiáng)公司的盈利能力 。 ? 促使集團(tuán)公司內(nèi)部現(xiàn)金管理專業(yè)化 ， 提高管理效率和現(xiàn)金收益率 。 ? 初創(chuàng)階段 ? 集權(quán)管理方式，使集團(tuán)運(yùn)行從無(wú)序逐步走向有序 ? 成長(zhǎng)階段 ? 在集權(quán)制總框架下，初步分權(quán)管理體制被提到了議事日程 ? 成熟階段 ? 集權(quán)與分權(quán)關(guān)系的處理成為核心內(nèi)容 ? 后成熟期 ? 進(jìn)行管理體制、制度、組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新與改革 ? 與集團(tuán)核心能力、核心業(yè)務(wù)密切相關(guān)的子公司 ? 實(shí)施高度統(tǒng)一管理與控制 ? 限于集權(quán)框架內(nèi)的相對(duì)分權(quán) ? 與集團(tuán)核心能力、核心業(yè)務(wù)關(guān)系一般甚至沒(méi)有影響的成員企業(yè) ? 采取分權(quán)制 ? 與集團(tuán)核心能力、核心業(yè)務(wù)以及可預(yù)見(jiàn)未來(lái)發(fā)展沒(méi)有關(guān)系的其他領(lǐng)域的成員企業(yè) ? 在集團(tuán)一體化政策框架下，高度自治 公司治理結(jié)構(gòu)與企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理總框架 ? M型組織結(jié)構(gòu)的
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