【正文】 第五篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探討商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探討摘要近年來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融開放步伐的加快我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展取得長(zhǎng)足進(jìn)步但由于我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)相對(duì)滯后風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制尚未全面建立特別是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的問題依然較為突出本文從分析我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀入手就如何加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了初步思考關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)狀；對(duì)策一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義及基本分類巴塞爾銀行委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)一般而言目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類有兩種方法第一種將操作風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單的分為人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)和外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)四類第二種分類方法將操作風(fēng)險(xiǎn)較詳細(xì)的分為七類包括內(nèi)部欺詐；外部欺詐；雇員活動(dòng)和工作場(chǎng)所的安全問題；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)的安全問題；銀行維系經(jīng)營(yíng)的實(shí)物資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤；行政、交付和過程管理等二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀近年來(lái)隨著外部監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的增強(qiáng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度逐步健全、制度執(zhí)行力得到加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平有了較大提升主要表現(xiàn)一是內(nèi)控組織體系初步形成各商業(yè)銀行基本建立了由基層機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)主管部門、再監(jiān)督部門共同組成的內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)體系二是內(nèi)控制度建設(shè)得到加強(qiáng)各商業(yè)銀行按照建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)銀行要求加大了制度建設(shè)的力度對(duì)相關(guān)制度辦法進(jìn)行了清理和完善細(xì)化了業(yè)務(wù)操作辦法增強(qiáng)了規(guī)章制度的有效性和權(quán)威性三是內(nèi)控制度執(zhí)行力逐步增強(qiáng)各商業(yè)銀行在抓好制度建設(shè)的基礎(chǔ)上積極培育合規(guī)文化加強(qiáng)員工思想教育增強(qiáng)了員工自我約束意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)四是強(qiáng)化了審計(jì)、監(jiān)察部門的再監(jiān)督職能各商業(yè)銀行普遍開展了內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)工作定期檢查、評(píng)價(jià)各分支行內(nèi)控體系的建立健全程度和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力尋找薄弱環(huán)節(jié)提出整改措施內(nèi)部審計(jì)部門加大了現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)力度監(jiān)察部門加大了執(zhí)法監(jiān)察和違規(guī)處罰力度五是加大了內(nèi)控建設(shè)投入物防和技防水平得到提高各商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)快速發(fā)展、盈利能力增強(qiáng)的同時(shí)加大了對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控投入提高了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范能力但應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到隨著商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的快速發(fā)展新科技的廣泛運(yùn)用加之商業(yè)銀行改革力度加大操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)方式更為多樣化操作風(fēng)險(xiǎn)控制的難度加大操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的任務(wù)依然艱巨、全面的認(rèn)識(shí)部分員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)片面認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是人員因素引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏整體認(rèn)識(shí)和把握導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在“四輕四重”現(xiàn)象即重事后管理、輕事前防范往往看重對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的查處、補(bǔ)救措施而對(duì)事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少；重個(gè)案查處輕全面分析從而造成同類案件多次發(fā)生；重基層操作人員管理輕高層管理人員管理特別是一些基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的形勢(shì)及危害性認(rèn)識(shí)不足存在重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、輕內(nèi)控管理的思想更有甚者為了所謂的發(fā)展業(yè)務(wù)明知不可為而為之搞政策變通有章不循甚至違章操作一些基層行對(duì)各類問題的責(zé)任人處理不到位“重檢查輕處理”沒能起到應(yīng)有的警示和震懾作用“真空”以致高科技作案時(shí)有發(fā)生制度執(zhí)行意識(shí)淡薄一些制度沒有真正得到貫徹落實(shí)違章操作問題依然比較突出、一人多卡、主任混崗等內(nèi)控制度難以落實(shí)的現(xiàn)象干部交流、員工輪崗以及強(qiáng)行休假制度得不到很好的落實(shí)存在操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)管理人員的管理水平與業(yè)務(wù)管理的規(guī)范要求存在一定差距影響、減弱內(nèi)控實(shí)施的有效性、多元性的特點(diǎn)給內(nèi)控建設(shè)提出了新的挑戰(zhàn)同時(shí)我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行都是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變過來(lái)現(xiàn)代商業(yè)銀行管理理念、管理手段尚在形成之中部分干部員工的合規(guī)管理、依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)還有待加強(qiáng)自覺維護(hù)制度、遵守制度的合規(guī)文化氛圍還沒有廣泛形成三、對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)思考穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、控制風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先、規(guī)范操作、遵守制度、違規(guī)問責(zé)、綜合治理、標(biāo)本兼治”的原則所謂“內(nèi)控優(yōu)先、規(guī)范操作”是指業(yè)務(wù)的發(fā)展必須首先考慮內(nèi)控管理及風(fēng)險(xiǎn)控制的要求業(yè)務(wù)操作必須堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信、合規(guī)合法；所謂“遵守制度、違規(guī)問責(zé)”是指在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中必須做到崗位明確、職責(zé)清晰、執(zhí)行堅(jiān)決對(duì)違規(guī)操作行為應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究；所謂“綜合治理、標(biāo)本兼治”是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及的相關(guān)部門要各司其職、密切配合在解決問題的同時(shí)既要針對(duì)具體問題對(duì)癥下藥也要研究治本之策(一)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)逐步建立起一套較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系這個(gè)體系應(yīng)覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制及報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)并在此基礎(chǔ)上建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和基本目標(biāo)要通過一定程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況及時(shí)報(bào)告有關(guān)信息敏感地反映操作風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)以此形成有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策支持機(jī)制要注重技術(shù)創(chuàng)新積極推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)和運(yùn)用要進(jìn)一步建立有效的內(nèi)部信息交流制度和報(bào)告制度商業(yè)銀行除了定期召開風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)例會(huì)外還應(yīng)要求各專業(yè)部門將檢查的范圍及所發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以便統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全行的風(fēng)險(xiǎn)防范管理另外應(yīng)對(duì)信息交流和報(bào)告制度建立相應(yīng)的規(guī)章制度避免內(nèi)部各管理部門從自身利益出發(fā)隱瞞不報(bào)或是對(duì)該項(xiàng)工作不加重視而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)(二)提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次操作風(fēng)險(xiǎn)管理是相當(dāng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)合理規(guī)劃、逐步推進(jìn)根據(jù)西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐有關(guān)專家分析認(rèn)為目前各國(guó)商業(yè)銀行分別處于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)不同發(fā)展階段上分別是傳統(tǒng)管理—認(rèn)識(shí)—監(jiān)控—量化—整合各個(gè)階段的特征是傳統(tǒng)管理階段強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制、同部審計(jì)分離風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目認(rèn)識(shí)階段設(shè)臵操作風(fēng)險(xiǎn)管理人職位和操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)充分認(rèn)識(shí)并定義操作風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策監(jiān)控階段制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和統(tǒng)一的監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限額控制和風(fēng)險(xiǎn)臨界指標(biāo)分析對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)量化階段建立完善的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)制定量化管理目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析和警戒指標(biāo)設(shè)臵建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的資本配臵模型整合階段建立系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工具建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失之間的相關(guān)性模型跨部門的風(fēng)險(xiǎn)分析以及基于風(fēng)險(xiǎn)分析和資本實(shí)力考慮的保險(xiǎn)策略從我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特征來(lái)看有的尚處于傳統(tǒng)管理階段部分商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次有所提升但與量化、整合階段的要求還有較大差距因此我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是在做實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、做好傳統(tǒng)管理階段各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)上逐步提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理層次(三)健全完善內(nèi)控制度一是嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行整理并借鑒國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)一制定若干管理制度和操作規(guī)程在制度的制定上要強(qiáng)化統(tǒng)一性為此首先應(yīng)統(tǒng)一制度的出臺(tái)避免政出多門互相打架銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度有很多種并且不斷更新具體操作的員工不易全部掌握而且一項(xiàng)業(yè)務(wù)受多個(gè)制度約束員工很容易在操作時(shí)顧此失彼這也是在制度制定時(shí)應(yīng)著重考慮并解決的問題即制度制定時(shí)應(yīng)將復(fù)雜的問題簡(jiǎn)單化易于操作和執(zhí)行在開發(fā)推廣新業(yè)務(wù)產(chǎn)品的過程中相應(yīng)管理制度必須同步落實(shí)徹底扭轉(zhuǎn)“先發(fā)展后規(guī)范”的做法二是在清理完善的同時(shí)狠抓內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)建立一套執(zhí)行制度的監(jiān)督機(jī)制加大內(nèi)控管理在各級(jí)經(jīng)營(yíng)單位業(yè)績(jī)考評(píng)中的力度進(jìn)一步強(qiáng)化制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性三是對(duì)各類規(guī)章制度要進(jìn)行定期的清理集中匯編印發(fā)給每一位員工還可將制度細(xì)化為員工手冊(cè)或崗位手冊(cè)或采取表格化的方式將經(jīng)辦業(yè)務(wù)種類和應(yīng)當(dāng)審核的條件采取的步驟和需注意的事項(xiàng)分別列示方便員工掌握和執(zhí)行給員工提供一個(gè)學(xué)習(xí)規(guī)章制度的平臺(tái)并通過制度學(xué)習(xí)考試等形式強(qiáng)化學(xué)習(xí)制度的意識(shí)以提高員工掌握制度、執(zhí)行制度的能力和水平(四)強(qiáng)化計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)不僅是一個(gè)數(shù)據(jù)平臺(tái)和操作平臺(tái)更應(yīng)當(dāng)是一個(gè)管理平臺(tái)和控制平臺(tái)要加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制一方面對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開發(fā)、調(diào)試、運(yùn)行、維修等全部過程實(shí)行嚴(yán)格管理確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不留下操作風(fēng)險(xiǎn)隱患另一方面業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中的各項(xiàng)制度約束應(yīng)在相應(yīng)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)中得以體現(xiàn)并得到“固化”達(dá)到通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有效實(shí)施管理和控制的目的因此在開發(fā)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)和對(duì)原有系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)的過程中應(yīng)不斷地將各項(xiàng)管理和控制制度的原則和要求在系統(tǒng)中以程序的方式加以限制盡量減少人為操作的風(fēng)險(xiǎn)如對(duì)網(wǎng)點(diǎn)柜員的操作權(quán)限控制嚴(yán)格根據(jù)柜員崗位制約的要求設(shè)臵交易掩碼和應(yīng)用掩碼加強(qiáng)授權(quán)管理按規(guī)定配臵和使用柜員安全認(rèn)證卡嚴(yán)禁“一人多卡”嚴(yán)禁“飛卡”授權(quán)和明碼授權(quán)嚴(yán)禁柜員辦理本人金融性業(yè)務(wù)和非金融性業(yè)務(wù)(五)完善基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法把各要害崗位的內(nèi)控落實(shí)和案件防范作為考核單位“一把手”和主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人的重要目標(biāo)同其業(yè)績(jī)考核、晉升、獎(jiǎng)懲等直接掛鉤層層簽訂責(zé)任狀落實(shí)責(zé)任使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部與其所主管的要害部門形成“一損俱損、一榮俱榮”的局面提升案件防范能力減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生制定全面、規(guī)范、明確的崗位責(zé)任制明確界定各崗位的操作權(quán)限使人人認(rèn)識(shí)到濫用職權(quán)是越權(quán)“怠用”職權(quán)則是失職每個(gè)銀行職員都需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任同時(shí)切實(shí)做好崗位職責(zé)的修改工作及時(shí)根據(jù)文件和人員崗位的調(diào)整進(jìn)行修改做到人人有章可循明確各個(gè)崗位的權(quán)、責(zé)、利薪酬較高的崗位其相應(yīng)的責(zé)任也大只有具備相應(yīng)能力的員工才敢去、才能去競(jìng)爭(zhēng)這些崗位從而有效規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可以建立內(nèi)控扣分制度對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的崗位應(yīng)該是級(jí)別越高的相關(guān)人員扣點(diǎn)和處罰的程度越高以便加大管理層的責(zé)任提高其對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)的重視度(六)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能審計(jì)監(jiān)督是商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制中不可缺少的重要內(nèi)容良好的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是公司治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分是內(nèi)控制度的核心環(huán)節(jié)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要保證隨著我國(guó)金融體制改革的進(jìn)一步深入和現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能必須進(jìn)一步強(qiáng)化一是要建立一個(gè)具有獨(dú)立性、超脫性、權(quán)威性的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體制二是推行外部審計(jì)再審制度由商業(yè)銀行總部選擇技術(shù)力量強(qiáng)、信譽(yù)良好的審計(jì)師事務(wù)所不定期地對(duì)各級(jí)行進(jìn)行全面稽審充分發(fā)揮外部審計(jì)在防范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的控制作用三是加強(qiáng)培訓(xùn)不斷提高審計(jì)工作人員的素質(zhì)確保審計(jì)檢查人員的檢查水平和檢查能力不斷提高四是在強(qiáng)化