【正文】 Cristiana Zaskar .The Basel Committee Proposals for a new capital accord: implications for Italian banks[J]．Review of Financial Economics, 2003 (12) [2] Marc Lore, Lew Borodovsky. The Professional39。我國的商業(yè)銀行應(yīng)該在完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，著手建立與信用風險和市場風險相一致的操作風險管理框架，加快高級人才隊伍的建設(shè)，改進信息的披露程度，建立獨立于各業(yè)務(wù)部之外的操作風險報告體系，構(gòu)建操作風險管理信息系統(tǒng)和損失事件的數(shù)據(jù)庫，著重加強對操作風險的量化管理，努力縮短與國際化大銀行之間的差距。五、結(jié)論本文在金融危機以及由操作風險造成的損失日益嚴重的背景下，分析巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險的規(guī)定，通過借鑒國際商業(yè)銀行及監(jiān)管機構(gòu)在操作風險管理方面的經(jīng)驗，結(jié)合東營市工商銀行的具體做法和我國商業(yè)銀行的實際情況，對我國商業(yè)銀行的操作風險管理出現(xiàn)的問題進行全面系統(tǒng)的研究，提出了我國商業(yè)銀行的操作風險管理的對策。通過風險映射工具進行風險自評，將所有的損失事件的數(shù)據(jù)集成在損失事件的報告系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中，以備其它的計量和統(tǒng)計分析。近年來，電子計算機在商業(yè)銀行中得到廣泛應(yīng)用，信息技術(shù)的發(fā)展為我國的現(xiàn)代化發(fā)展提供了很多的便利。結(jié)合前期出臺的關(guān)于銀行互持次級債政以及關(guān)于提高銀行資本充足率的新要求，顯示出在金融危機時代，監(jiān)管部門對銀行風險管理的重視。在新協(xié)議的第三支柱中，巴塞爾委員會提出了商業(yè)銀行要全面信息披露的理念。并且在他們回國后，要不斷總結(jié)，及時的將所學的經(jīng)驗與本國的情況結(jié)合，借鑒學習。在業(yè)務(wù)上，有意識地培養(yǎng)風險管理人員的專業(yè)技能，首先通過內(nèi)部的培訓，強化所需技能，并且建立風險管理知識學習網(wǎng)站，及時更新學習內(nèi)容，為員工提供一個開放的培訓平臺。在道德上，注重員工的思想教育工作，加強思想的升華，重點培養(yǎng)員工的忠誠度，加強員工的歸屬感，減少內(nèi)部犯案的機率。然而，從根本上講，商業(yè)銀行操作風險管理水平的最終決定因素在于人，因此擁有一批對操作風險有充分了解，并且熟悉運用計算機和掌握豐富風險管理知識的風險管理人員是商業(yè)銀行有效管理操作風險的基礎(chǔ)和前提，因為員工的道德水平和其對相關(guān)操作風險知識的掌握、對所負責業(yè)務(wù)熟練程度和先進技術(shù)的掌握程度等方面對操作風險的預警、預防和控制都有很大的影響。同時還需要以積極的態(tài)度接受來自外部監(jiān)管部門的監(jiān)督。第三、加強社會的監(jiān)督。外部審計是對商業(yè)銀行內(nèi)部審計與風險管理的必要補充，因為外部審計的獨立性比較強，與監(jiān)管對象沒有利益關(guān)系，可以更好地進行監(jiān)管，從而更好地增強商業(yè)銀行的自我約束力。訓選拔，建立一支訓練有素、業(yè)務(wù)精良，能夠獨立運作的內(nèi)部審計隊伍，并且針對全行業(yè)務(wù)的管理制度、操作流程以及崗位設(shè)置的科學性、權(quán)責的分配情況進行審核，針對不符合的地方要及時督促并要求修改完善，并直接向董事會或相應(yīng)的委員會負責。本節(jié)將從銀行人員；具體業(yè)務(wù)活動；總行對分行、支行的監(jiān)控三方面進行分析。第四步風險監(jiān)控。因此銀行在選擇外包策略的時候一要看能不能控制風險，二要看花費的成本的代價；另外一些比較費力的業(yè)務(wù)也可以外包給專業(yè)的機構(gòu)實施，如市場的調(diào)查、信用卡業(yè)務(wù)的辦理等。業(yè)務(wù)外包實質(zhì)上是把自己做不了的、做不好或者交給別人，別人可以做得更好的、更全面的事交由別人去做的一種管理策略。承擔戰(zhàn)略的對象是發(fā)生頻率低并且影響強度小的風險，即對銀行的發(fā)展影響很輕微，不需要去花費大的成本進行控制。緩釋戰(zhàn)略的對象一是發(fā)生頻率高、影響強度較小的風險；二是對于無法控制或者無法預料的風險，通過計提充足的資本金，可以彌補重大損失的空洞，盡量減輕對銀行正常運營的影響。通過收入模型的度量以及銀行內(nèi)部和外部的評估，根據(jù)損失程度的等級、銀行自身的承受能力以及采取相關(guān)措施的成本代價，對不同的風險采取不同的四種戰(zhàn)略即：可以由銀行自身決定的規(guī)避策略、緩釋策略和轉(zhuǎn)移策略，以及部分無法決定的承擔策略。同時由監(jiān)事會和外部審計部門獨立審計，評估其日?？刂苹顒拥挠行浴５诙斤L險的評估和量化。我國商業(yè)銀行可以先參照巴塞爾委員會提供的這個矩陣表，然后根據(jù)自身的業(yè)務(wù)線，盡量詳細的羅列風險點，再根據(jù)性質(zhì)進行風險類別的歸類。具體的指標有操作風險文化的建設(shè)、激勵約束機制的完善、操作風險管理戰(zhàn)略和政策的制定和實施情況、銀行內(nèi)部相關(guān)風險管理委員會的設(shè)置和運作的情況等。即通過一定的標準和手段分析業(yè)務(wù)操作過程中可能遇到的所有風險源和風險因素，對它們的特性進行分析并對其進行歸類，風險識別的目的是發(fā)現(xiàn)引起風險的主要因素，并對其影響后果做出定性的評估，及時的對風險進行防范。下面將具體設(shè)計我國商業(yè)銀行在每一步的具體做法。部分內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，銀行自身是無法控制的，但是可以通過熟讀相關(guān)的政策規(guī)定，從字里行間感知未來的動向，及時的調(diào)整銀行的相關(guān)政策，對于國際的形勢我們好的地方要積極學習，不好的地方要引以為戒，準確把握自身所處的環(huán)境。銀行的內(nèi)部環(huán)境指的是銀行的內(nèi)部氛圍，這個可以通過建立完善的風險管理文化進行控制，也可以制定相關(guān)的規(guī)章制度強制實施；外部環(huán)境主要指國家的大政方針、國內(nèi)的經(jīng)濟形勢以及國際的形勢。簡單來講可以歸為三類，一是對所處環(huán)境的控制；二是對操作風險管理過程的控制，包括對風險的識別、評估、量化、控制、報告；三是內(nèi)外審計的監(jiān)控。最基礎(chǔ)的一線業(yè)務(wù)人員則負責操作風險的防范，因為他們是接觸產(chǎn)品最多，接觸顧客最多的一個群體，他們對風險的認識和理解程度以及對風險的敏感性是降低風險的重要保障，因此，應(yīng)加強一線業(yè)務(wù)人員的自測，及時了解操作風險管理政策的反饋情況。高級管理層則負責執(zhí)行和實施經(jīng)董事會批準的操作風險管理戰(zhàn)略和政策，具體管理存在于銀行重要產(chǎn)品、日常活動和系統(tǒng)中的操作風險，隨時監(jiān)督各部門操作風險管理的日常工作。因為風險管理委員會隸屬于董事會，因此，其需要審定詳細的風險管理制度，對操作風險管理的相關(guān)部門進行授權(quán)和日常的決策工作。㈡完善操作風險管理的組織架構(gòu) 比較活躍的的國際商業(yè)銀行為了確保各部門在操作風險管理中能配合一致，都成立了一個專門的委員會負責操作風險戰(zhàn)略的制定和政策的審批。明確不同崗位的職責、工作人員的資格和素質(zhì)以及崗位的工作目標等，根據(jù)崗位特點，選擇合適的員工從事該崗位的工作，做到因需設(shè)崗、量才適用。二是要從戰(zhàn)略角度加強操作風險管理的建設(shè)，提高操作風險管理的重視度，爭取高層管理者的支持。提高對風險的認識，高度重視對操作風險的防范，除事前預防、事中控制外，更為重要的是建立良好的管理機制，將風險管理貫穿到所有業(yè)務(wù)中去，從而力圖控制在操作風險發(fā)生之初就及時、有效的處理。風險管理文化是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風險管理理念與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。并在操作風險的內(nèi)控體系中結(jié)合我國商業(yè)銀行的實際情況設(shè)計每一步的具體步驟，確保在我國商業(yè)銀行的可實施性。四、我國商業(yè)銀行操作風險管理的對策研究 因為操作風險是一種復雜的、難以掌握的風險，為了有效地管理和控制風險，銀行必須建立起一套合理的、完善的操作風險管理方案，明確操作風險管理的目標和各職能部門的職責，使操作風險管理能夠有效的實施。操作風險管理所需的大量業(yè)務(wù)信息和損失事件數(shù)據(jù)缺失，導致銀行無法建立相應(yīng)的操作風險計量模型，無法準確掌握操作風險的缺口。其次，數(shù)據(jù)庫很不完善，同時利用效率比較低，決定了我國商業(yè)銀行目前不可能采用新協(xié)議提出的高級計量法進行操作風險資本計量。操作風險的管理既需要懂風險管理的，又需要懂信息技術(shù)的，并且還要有敏感的風險意識，而目前我國的教育復合型的人才還是比較難求，導致不能盡快參透國際的領(lǐng)先計量模型或者方案。長期以來，我國銀行業(yè)主要重視信用風險和市場風險的管理，巴塞爾協(xié)議出臺后開始關(guān)注操作風險管理，對操作風險管理的研究起步比較晚，主要是重視定性分析，較多地依賴規(guī)章制度來約束員工的行為，以操作規(guī)范來控制程序的運作，定量分析手段欠缺，在風險識別、度量、監(jiān)控等方面方法技術(shù)不是很先進。二是操作風險管理的手段較為單一。我國商業(yè)銀行是在近幾年才開始加大對電子化產(chǎn)品的使用，對操作風險管理方法比較落后，在信息技術(shù)應(yīng)用上比較滯后，使得我國商業(yè)銀行操作風險管理所需的大量損失事件的數(shù)據(jù)欠缺，無法建立相應(yīng)的風險管理模型，無法將國外先進的風險管理技術(shù)運用到業(yè)務(wù)發(fā)展和實踐管理中。一是電子化手段比較落后。在監(jiān)管方面的不足主要表現(xiàn)在過分依靠內(nèi)部審汁，忽略外部審計力量。許多案件屢查屢犯，屢禁不止。另一部分原因是我國的商業(yè)銀行“人治”的色彩比較濃厚，導致部分領(lǐng)導權(quán)利過大并且集中，失去了制度對其應(yīng)有的約束力。權(quán)力約束機制欠缺，尤其對高層領(lǐng)導人的約束很少，致使由于高層領(lǐng)導內(nèi)外勾結(jié)造成的損失日益增長。這主要是由于在監(jiān)管方面，我國的商業(yè)銀行雖然也設(shè)有監(jiān)事會，但卻是由政府有關(guān)部門的領(lǐng)導、相關(guān)專家以及本行的部分工作人員的代表組成，并且商業(yè)銀行的財務(wù)報告很少公開，因此，從某種程度上說，我國的商業(yè)銀行的監(jiān)管主要由政府來監(jiān)督，不具有廣泛的社會性，導致監(jiān)管的責任不清晰，溝通不是很及時。我國商業(yè)銀行在內(nèi)控和監(jiān)管方面的不足主要表現(xiàn)在以下幾個方面:一是內(nèi)控制度不夠完善。根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行實行的是一級法人下的三級或四級經(jīng)營管理體制，即我國的商業(yè)銀行普遍采用“總行分行支行”的管理體制。而在我國，部分銀行的組織架構(gòu)中操作風險管理職責分散，缺乏負責統(tǒng)一協(xié)調(diào)的機構(gòu)；操作風險管理部門所處的級別不高，層次較低，過于分散，責任主體不夠明確。商業(yè)銀行的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運行和管理實施的組織方式，是銀行日常經(jīng)營的基礎(chǔ)性的制度因素，是商業(yè)銀行的“經(jīng)脈”。目前，我國商業(yè)銀行風險管理人才嚴重匱乏，尤其是高級復合型人才，現(xiàn)有風險管理人員的綜合素質(zhì)不是太高，主要表現(xiàn)在：文化水平的層次不是很高、專業(yè)知識比較結(jié)構(gòu)單