【正文】 如到高等院校集中培訓(xùn)、外派進(jìn)修、網(wǎng)上培訓(xùn)、員工自學(xué)等。因此,培訓(xùn)和鼓勵員工學(xué)習(xí)是提高員工知識素養(yǎng)和操作技能的重要途徑,也是提高員工執(zhí)行力,防范操作風(fēng)險的重要舉措。近失事件被分析后,應(yīng)采取解決辦法,解決方案確定并實施后,管理層應(yīng)該跟蹤方案實施后銀行所發(fā)生的變化,并將結(jié)果通報給近失事件的報告者。主要是指管理者分析問題的原因,采取相應(yīng)的措施避免類似事件再次發(fā)生或是減少事件造成的損失。主要是將相關(guān)信息散播給可以分析事件原因的人,通報近失事件可能的危害和解決辦法。將被報告的近失事件根據(jù)排序方法排序。報告階段的目標(biāo)是保證所有被識別的近失事件被報告。成功地識別近失事件是近失管理的第一步。近失事件是一個積極的提高機(jī)會,鼓勵員工報告而不是隱瞞,近失事件更側(cè)重經(jīng)常發(fā)生但后果較輕的事件,它不僅包括事件還包括觀察,將近失管理運(yùn)用于操作風(fēng)險的管理可以通過如下幾個步驟來進(jìn)行。由于這類事件較少發(fā)生,銀行缺少這類事件的數(shù)據(jù),而經(jīng)常發(fā)生但后果較輕的事件可以作為預(yù)警信號,分析此類事件可以更好地理解和分析較少發(fā)生但引起嚴(yán)重后果的事件。巴塞爾委員會認(rèn)為內(nèi)審或同樣獨(dú)立的部門,必須每年至少檢查一次銀行評級體系及其運(yùn)作狀況,內(nèi)審必須記錄檢查結(jié)果,一些國家的監(jiān)管當(dāng)局,也要求對銀行的損失估計進(jìn)行外審。目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計不完善,外部審計也沒有真正建立起來。商業(yè)銀行可以通過設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會來加強(qiáng)對操作風(fēng)險的管理,通過設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會總攬銀行風(fēng)險控制,風(fēng)險管理委員會下設(shè)操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等專業(yè)風(fēng)險管理委員會,操作風(fēng)險管理委員會要加強(qiáng)與其他風(fēng)險管理部門的協(xié)調(diào),分析內(nèi)外操作風(fēng)險形勢,制訂具體的操作風(fēng)險管理方案,并負(fù)責(zé)監(jiān)督實施。據(jù)英格蘭銀行調(diào)查報告透露,負(fù)責(zé)巴林銀行新加坡業(yè)務(wù)的職員瓊斯曾分別于1995年1月11日和1月27日收到兩份來自新加坡交易所的信,其中都提及了里森交易賬戶及保證金問題,但瓊斯沒有及時將信息傳遞給倫敦總部,而是交給里森處理。此外,商業(yè)銀行還可根據(jù)本行實際,建立和完善員工舉報制度,依靠和發(fā)動一線員工,鼓勵檢舉違法違規(guī)問題,完善信息溝通與傳遞機(jī)制。(3)建立有效的信息溝通與傳遞機(jī)制。銀行應(yīng)開發(fā)出一個管理操作風(fēng)險的框架,框架應(yīng)制定銀行識別、評估、監(jiān)測和控制/釋緩操作風(fēng)險的政策。按照操作風(fēng)險的定義,從引起操作風(fēng)險的原因入手,識別各個業(yè)務(wù)線和管理環(huán)節(jié)可能存在的操作風(fēng)險類別及風(fēng)險點是前提,對操作風(fēng)險的評估是建立在有效的風(fēng)險識別基礎(chǔ)之上的。(2)建立風(fēng)險識別、評估與預(yù)警機(jī)制。(1)加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè)。操作風(fēng)險的發(fā)生具有內(nèi)生性,在很大程度上都是由于內(nèi)部原因引發(fā)的,因此加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制對于防范和管理操作風(fēng)險尤為重要。如借鑒德意志銀行的經(jīng)驗,設(shè)立雙層董事會制度,監(jiān)督董事會和管理董事會負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和改革,并根據(jù)各自的職責(zé)對操作風(fēng)險管理負(fù)責(zé)。引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,在實現(xiàn)投資主體多元化的基礎(chǔ)上,建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度,設(shè)立獨(dú)立董事,從而形成股東大會、董事會、監(jiān)事會、行長經(jīng)營層之間有效的權(quán)力制衡機(jī)制。因此,應(yīng)加快商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)改革,完善決策、激勵約束、制衡和外部監(jiān)督機(jī)制,規(guī)范各級管理者和員工的行為。目前我國的一些國有商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了股份制改造,也建立了公司治理結(jié)構(gòu),但這種公司治理結(jié)構(gòu)還不完善,它沒能完全發(fā)揮出真正的作用,在一定程度上還只停留在表面形式階段。三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的對策與措施面對操作風(fēng)險及其危害性,商業(yè)銀行應(yīng)掌握操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式,從引發(fā)操作風(fēng)險的相關(guān)原因出發(fā),結(jié)合目前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,制訂出符合我國實際情況的防范與化解操作風(fēng)險的措施,筆者主要從以下幾個方面提出相關(guān)的對策與措施。銀行風(fēng)險案例分析認(rèn)為銀行在經(jīng)營過程中，必然會面臨眾多的選擇和不確定，這些不確定性就是風(fēng)險。德才兼?zhèn)涞娜瞬挪粌H是現(xiàn)代企業(yè)賴以生存和發(fā)展的根基，而且是構(gòu)建銀行管理體系的中堅力量。因此，要做到風(fēng)險的事先控制，把風(fēng)險的概率降到最低，銀行業(yè)就必須不斷地完善管理機(jī)制，提高管理水平。提高銀行內(nèi)部管理水平國內(nèi)銀行業(yè)的管理大多處于一種個人化、隨意化的水平，還沒有完全體系化、制度化，很多時候依賴于個別管理者的素質(zhì)。銀行應(yīng)對風(fēng)險分析進(jìn)行銀行監(jiān)督管理監(jiān)管項目應(yīng)該以銀行業(yè)最基本的指標(biāo)，把精力主要放在了具體政策和規(guī)定的制定上，這與當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展階段與管理水平直接相關(guān)。按決策的結(jié)果劃分，分為三個方面：一是通過成本收益分析，對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)選擇規(guī)避；二是通過外包、購買保險的方式將操作風(fēng)險部分轉(zhuǎn)移出去；三是選擇從事該項業(yè)務(wù)，通過將潛在收益與潛在風(fēng)險進(jìn)行比較后，認(rèn)為收益大于風(fēng)險，并且風(fēng)險在可以承受的范圍內(nèi)，即接受該風(fēng)險，并采取一定措施對風(fēng)險進(jìn)行控制。這一領(lǐng)域在國內(nèi)銀行尚為空白。國內(nèi)銀行通常將制度細(xì)化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責(zé)任”角度去細(xì)化制度，但對制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對制度的執(zhí)行成本問題考慮得更少。首先是識別風(fēng)險，這是最基礎(chǔ)的，只有認(rèn)識到風(fēng)險的存在、正視風(fēng)險的大小，才能對風(fēng)險進(jìn)行控制，對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。二、完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的幾點建議（一）注重操作風(fēng)險評估和控制，健全內(nèi)部控制制度。零售貸款作為新的業(yè)務(wù)發(fā)展品種，對其風(fēng)險點分析不足，操作風(fēng)險的評估不到位，特別是在操作過程中沒有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、提示風(fēng)險、防范風(fēng)險。在這種經(jīng)營思想指導(dǎo)下，放松了對員工誠實守信的教育和依法合規(guī)的文化氛圍的建設(shè)；三是缺乏對零貸款的管理經(jīng)驗，沒有把握和處理好新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險點，缺乏對新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險管理?；鶎有幸晃稄?qiáng)調(diào)任務(wù)的完成率，對下不斷壓任務(wù)，競賽活動也頻繁不斷，產(chǎn)生了偏重業(yè)務(wù)發(fā)展，疏忽內(nèi)部管理和風(fēng)險防范的偏向；二是缺乏審慎經(jīng)營的思想，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和合法守規(guī)的關(guān)系。（三）缺乏科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀。該行案防教育流于形式，各種檢查沒有落到實處，風(fēng)險防范的意識沒有在員工的頭腦里深深扎根。（二）缺乏內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機(jī)制。一方面在業(yè)務(wù)發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務(wù)掛鉤的做法，在一定程度上助長了“向錢看”的風(fēng)氣，造成部分風(fēng)險意識薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經(jīng)營的代價來換取一時的經(jīng)營業(yè)績和利益。操作風(fēng)險緩釋是指金融機(jī)構(gòu)采取如抵押、擔(dān)保、金融衍生品等風(fēng)險緩釋工具，或者采取保險、融資等手段所實施的風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔(dān)保、合約、證券化和項目融資。伴隨著對操作風(fēng)險研究的深入，度量法應(yīng)用的拓展，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)及管理程序的特點，建立使用的模型，是自己的歷史數(shù)據(jù)，計算出自身操作風(fēng)險所需要的經(jīng)濟(jì)資本以抵補(bǔ)損失，這樣可以提高風(fēng)險管理的效率。它需要對風(fēng)險精確度量，但在實踐中這是最薄弱的環(huán)節(jié)。最后，在有效的常規(guī)管理的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)針對突發(fā)事件制定具體的應(yīng)急措施。所以，首先要健全內(nèi)控制度，從制度上保證每一種可能的風(fēng)險因素都有監(jiān)控，每一種業(yè)務(wù)都有管理規(guī)范，形成有效的自我約束和自我保護(hù)。這其中，銀行信息披露是十分必要和重要的。其次，接受銀監(jiān)會的監(jiān)督管理。這種運(yùn)作體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的。（一）建立全新的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機(jī)制我國商業(yè)銀行須逐步構(gòu)建符合新巴塞爾協(xié)議的金融風(fēng)險管理機(jī)制。當(dāng)前還沒有一種辦法能夠覆蓋并有效識別和控制各類操作風(fēng)險。另外，由于社會誠信機(jī)制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實性無從考證，也影響到風(fēng)險計量和管理決策。三是操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)積累不足。（四）操作風(fēng)險管理手段亟待加強(qiáng)一是內(nèi)部稽核形式化問題嚴(yán)重，問責(zé)制沒有威懾力。（三）操作風(fēng)險控制體系亟待完善大多數(shù)銀行往往沒有形成針對操作風(fēng)險的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)。我國很多銀行幾乎都將內(nèi)部審計部門作為操作風(fēng)險管理的職能部門，但在權(quán)限上又與其他部室平行設(shè)置。國內(nèi)目前采用的操作風(fēng)險管理手段和方法基本上難以反映本行操作風(fēng)險的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上以資本約束為核心的操作風(fēng)險管理差距不小。（二）操作風(fēng)險管理框架亟待健全國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理尚處于定性管理階段，依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制。將操作風(fēng)險僅僅停留在內(nèi)控和審計的層次上，從未量化計算度量。而且，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理尚處于初級階段，與國際活躍銀行相比存在較大差距，并且存在著一系列認(rèn)識上和管理上的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）操作風(fēng)險管理理念亟待更新長期以來，我國商業(yè)銀行疏于操作風(fēng)險管理。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理滯后于形勢發(fā)展。操作風(fēng)險的這一特性，決定了對操作風(fēng)險的管理首先應(yīng)該是對人的管理、對流程環(huán)節(jié)的管理。引發(fā)操作風(fēng)險的因素分布除此四個之外還有越權(quán)行為、系統(tǒng)失靈、突發(fā)事件等。風(fēng)險來源于欺詐或外部機(jī)構(gòu)對本公司的起訴以及機(jī)構(gòu)及其代表缺乏人身安全等。外部風(fēng)險。法律及制度風(fēng)險。指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險，從而使得技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險的有力手段，在商業(yè)銀行的運(yùn)行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導(dǎo)致內(nèi)部控制制度失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生。管理風(fēng)險。組織風(fēng)險包括治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項目管理、外包、持續(xù)經(jīng)營和安全等方面的風(fēng)險。（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式商業(yè)銀行操作風(fēng)險在實際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運(yùn)行規(guī)律，商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要有以下主要形式：組織風(fēng)險。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯，需要對客戶做出補(bǔ)償或賠償，以及由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手，電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲，通信、電力中斷，地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險，被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險。因此，研究我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理對策具有特別的重要性和迫切性。特別是近幾年，國有商業(yè)銀行因操作風(fēng)險造成的案件層出不窮，損失相當(dāng)慘重，嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行的競爭力。這標(biāo)志著操作風(fēng)險已成為商業(yè)銀行風(fēng)險體系中不容忽視的部分。人們開始關(guān)注操作風(fēng)險在銀行風(fēng)險管理中的地位和影響。科學(xué)有效的金融風(fēng)