【正文】 如到高等院校集中培訓、外派進修、網(wǎng)上培訓、員工自學等。因此,培訓和鼓勵員工學習是提高員工知識素養(yǎng)和操作技能的重要途徑,也是提高員工執(zhí)行力,防范操作風險的重要舉措。近失事件被分析后,應采取解決辦法,解決方案確定并實施后,管理層應該跟蹤方案實施后銀行所發(fā)生的變化,并將結果通報給近失事件的報告者。主要是指管理者分析問題的原因,采取相應的措施避免類似事件再次發(fā)生或是減少事件造成的損失。主要是將相關信息散播給可以分析事件原因的人,通報近失事件可能的危害和解決辦法。將被報告的近失事件根據(jù)排序方法排序。報告階段的目標是保證所有被識別的近失事件被報告。成功地識別近失事件是近失管理的第一步。近失事件是一個積極的提高機會,鼓勵員工報告而不是隱瞞,近失事件更側重經常發(fā)生但后果較輕的事件,它不僅包括事件還包括觀察,將近失管理運用于操作風險的管理可以通過如下幾個步驟來進行。由于這類事件較少發(fā)生,銀行缺少這類事件的數(shù)據(jù),而經常發(fā)生但后果較輕的事件可以作為預警信號,分析此類事件可以更好地理解和分析較少發(fā)生但引起嚴重后果的事件。巴塞爾委員會認為內審或同樣獨立的部門,必須每年至少檢查一次銀行評級體系及其運作狀況,內審必須記錄檢查結果,一些國家的監(jiān)管當局,也要求對銀行的損失估計進行外審。目前我國商業(yè)銀行的內部審計不完善,外部審計也沒有真正建立起來。商業(yè)銀行可以通過設立專門的風險管理委員會來加強對操作風險的管理,通過設立專門的風險管理委員會總攬銀行風險控制,風險管理委員會下設操作風險、信用風險、市場風險等專業(yè)風險管理委員會,操作風險管理委員會要加強與其他風險管理部門的協(xié)調,分析內外操作風險形勢,制訂具體的操作風險管理方案,并負責監(jiān)督實施。據(jù)英格蘭銀行調查報告透露,負責巴林銀行新加坡業(yè)務的職員瓊斯曾分別于1995年1月11日和1月27日收到兩份來自新加坡交易所的信,其中都提及了里森交易賬戶及保證金問題,但瓊斯沒有及時將信息傳遞給倫敦總部,而是交給里森處理。此外,商業(yè)銀行還可根據(jù)本行實際,建立和完善員工舉報制度,依靠和發(fā)動一線員工,鼓勵檢舉違法違規(guī)問題,完善信息溝通與傳遞機制。(3)建立有效的信息溝通與傳遞機制。銀行應開發(fā)出一個管理操作風險的框架,框架應制定銀行識別、評估、監(jiān)測和控制/釋緩操作風險的政策。按照操作風險的定義,從引起操作風險的原因入手,識別各個業(yè)務線和管理環(huán)節(jié)可能存在的操作風險類別及風險點是前提,對操作風險的評估是建立在有效的風險識別基礎之上的。(2)建立風險識別、評估與預警機制。(1)加強內部控制文化建設。操作風險的發(fā)生具有內生性,在很大程度上都是由于內部原因引發(fā)的,因此加強商業(yè)銀行的內部控制對于防范和管理操作風險尤為重要。如借鑒德意志銀行的經驗,設立雙層董事會制度,監(jiān)督董事會和管理董事會負責操作風險管理戰(zhàn)略和改革,并根據(jù)各自的職責對操作風險管理負責。引進戰(zhàn)略投資者,在實現(xiàn)投資主體多元化的基礎上,建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度,設立獨立董事,從而形成股東大會、董事會、監(jiān)事會、行長經營層之間有效的權力制衡機制。因此,應加快商業(yè)銀行治理結構改革,完善決策、激勵約束、制衡和外部監(jiān)督機制,規(guī)范各級管理者和員工的行為。目前我國的一些國有商業(yè)銀行雖然進行了股份制改造,也建立了公司治理結構,但這種公司治理結構還不完善,它沒能完全發(fā)揮出真正的作用,在一定程度上還只停留在表面形式階段。三、加強我國商業(yè)銀行操作風險管理的對策與措施面對操作風險及其危害性,商業(yè)銀行應掌握操作風險的主要表現(xiàn)形式,從引發(fā)操作風險的相關原因出發(fā),結合目前我國商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀,制訂出符合我國實際情況的防范與化解操作風險的措施,筆者主要從以下幾個方面提出相關的對策與措施。銀行風險案例分析認為銀行在經營過程中，必然會面臨眾多的選擇和不確定，這些不確定性就是風險。德才兼?zhèn)涞娜瞬挪粌H是現(xiàn)代企業(yè)賴以生存和發(fā)展的根基，而且是構建銀行管理體系的中堅力量。因此，要做到風險的事先控制，把風險的概率降到最低，銀行業(yè)就必須不斷地完善管理機制，提高管理水平。提高銀行內部管理水平國內銀行業(yè)的管理大多處于一種個人化、隨意化的水平，還沒有完全體系化、制度化，很多時候依賴于個別管理者的素質。銀行應對風險分析進行銀行監(jiān)督管理監(jiān)管項目應該以銀行業(yè)最基本的指標，把精力主要放在了具體政策和規(guī)定的制定上，這與當前國內銀行業(yè)的發(fā)展階段與管理水平直接相關。按決策的結果劃分，分為三個方面：一是通過成本收益分析，對于高風險業(yè)務選擇規(guī)避；二是通過外包、購買保險的方式將操作風險部分轉移出去；三是選擇從事該項業(yè)務，通過將潛在收益與潛在風險進行比較后，認為收益大于風險，并且風險在可以承受的范圍內，即接受該風險，并采取一定措施對風險進行控制。這一領域在國內銀行尚為空白。國內銀行通常將制度細化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責任”角度去細化制度，但對制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對制度的執(zhí)行成本問題考慮得更少。首先是識別風險，這是最基礎的，只有認識到風險的存在、正視風險的大小，才能對風險進行控制，對銀行業(yè)務進行決策。二、完善我國商業(yè)銀行操作風險管理的幾點建議（一）注重操作風險評估和控制，健全內部控制制度。零售貸款作為新的業(yè)務發(fā)展品種，對其風險點分析不足，操作風險的評估不到位，特別是在操作過程中沒有發(fā)現(xiàn)風險、提示風險、防范風險。在這種經營思想指導下，放松了對員工誠實守信的教育和依法合規(guī)的文化氛圍的建設；三是缺乏對零貸款的管理經驗，沒有把握和處理好新業(yè)務品種的風險點，缺乏對新業(yè)務品種必要的操作風險管理?；鶎有幸晃稄娬{任務的完成率，對下不斷壓任務，競賽活動也頻繁不斷，產生了偏重業(yè)務發(fā)展，疏忽內部管理和風險防范的偏向；二是缺乏審慎經營的思想，沒有把握和處理好業(yè)務發(fā)展和合法守規(guī)的關系。（三）缺乏科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀。該行案防教育流于形式，各種檢查沒有落到實處，風險防范的意識沒有在員工的頭腦里深深扎根。（二）缺乏內控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機制。一方面在業(yè)務發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務掛鉤的做法，在一定程度上助長了“向錢看”的風氣，造成部分風險意識薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經營的代價來換取一時的經營業(yè)績和利益。操作風險緩釋是指金融機構采取如抵押、擔保、金融衍生品等風險緩釋工具，或者采取保險、融資等手段所實施的風險轉移技術。風險轉移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、合約、證券化和項目融資。伴隨著對操作風險研究的深入，度量法應用的拓展，銀行應當根據(jù)自身業(yè)務及管理程序的特點，建立使用的模型，是自己的歷史數(shù)據(jù)，計算出自身操作風險所需要的經濟資本以抵補損失，這樣可以提高風險管理的效率。它需要對風險精確度量，但在實踐中這是最薄弱的環(huán)節(jié)。最后，在有效的常規(guī)管理的基礎上，銀行應針對突發(fā)事件制定具體的應急措施。所以，首先要健全內控制度，從制度上保證每一種可能的風險因素都有監(jiān)控，每一種業(yè)務都有管理規(guī)范，形成有效的自我約束和自我保護。這其中，銀行信息披露是十分必要和重要的。其次，接受銀監(jiān)會的監(jiān)督管理。這種運作體系是建立在明確的產權關系、科學規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結構基礎上的。（一）建立全新的商業(yè)銀行風險管理機制我國商業(yè)銀行須逐步構建符合新巴塞爾協(xié)議的金融風險管理機制。當前還沒有一種辦法能夠覆蓋并有效識別和控制各類操作風險。另外，由于社會誠信機制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實性無從考證，也影響到風險計量和管理決策。三是操作風險的數(shù)據(jù)積累不足。（四）操作風險管理手段亟待加強一是內部稽核形式化問題嚴重，問責制沒有威懾力。（三）操作風險控制體系亟待完善大多數(shù)銀行往往沒有形成針對操作風險的統(tǒng)一的政策標準，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調。我國很多銀行幾乎都將內部審計部門作為操作風險管理的職能部門，但在權限上又與其他部室平行設置。國內目前采用的操作風險管理手段和方法基本上難以反映本行操作風險的總體水平和分布結構，與國際上以資本約束為核心的操作風險管理差距不小。（二）操作風險管理框架亟待健全國內商業(yè)銀行的操作風險管理尚處于定性管理階段，依賴專家管理，主要手段是質量控制。將操作風險僅僅停留在內控和審計的層次上，從未量化計算度量。而且，我國商業(yè)銀行的操作風險管理尚處于初級階段，與國際活躍銀行相比存在較大差距，并且存在著一系列認識上和管理上的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）操作風險管理理念亟待更新長期以來，我國商業(yè)銀行疏于操作風險管理。我國商業(yè)銀行操作風險管理滯后于形勢發(fā)展。操作風險的這一特性，決定了對操作風險的管理首先應該是對人的管理、對流程環(huán)節(jié)的管理。引發(fā)操作風險的因素分布除此四個之外還有越權行為、系統(tǒng)失靈、突發(fā)事件等。風險來源于欺詐或外部機構對本公司的起訴以及機構及其代表缺乏人身安全等。外部風險。法律及制度風險。指由于技術工藝、設備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風險，從而使得技術控制效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段，在商業(yè)銀行的運行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導致內部控制制度失效或低效，從而引發(fā)操作風險的產生。管理風險。組織風險包括治理結構、文化、溝通、項目管理、外包、持續(xù)經營和安全等方面的風險。（二）商業(yè)銀行操作風險的具體形式商業(yè)銀行操作風險在實際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運行規(guī)律，商業(yè)銀行操作風險主要有以下主要形式：組織風險。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務或內部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償，以及由于內部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手，電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡遭到黑客侵襲，通信、電力中斷，地震、恐怖襲擊等原因導致?lián)p失的銀行風險，被統(tǒng)稱為操作風險。因此，研究我國商業(yè)銀行操作風險管理對策具有特別的重要性和迫切性。特別是近幾年，國有商業(yè)銀行因操作風險造成的案件層出不窮，損失相當慘重，嚴重影響了我國商業(yè)銀行的競爭力。這標志著操作風險已成為商業(yè)銀行風險體系中不容忽視的部分。人們開始關注操作風險在銀行風險管理中的地位和影響?？茖W有效的金融風