【正文】 第七條 貸前調(diào)查是指貸款發(fā)放前農(nóng)村合作金融機構(gòu)對貸款申請人基本情況的調(diào)查，并對其是否符合貸款條件和可發(fā)放的貸款額度做出初步判斷；調(diào)查的重點主要包括申請人資信狀況、經(jīng)營情況、申請貸款用途的合規(guī)性和合法性。貸款三查制度是對授信工作人員從貸款受理到歸還的授信工作盡職要求，即基本工作規(guī)范。第四條 本工作規(guī)范的制定，有利于貸款“三查”制度的執(zhí)行，在貸款出現(xiàn)風險后，可以作為對相關(guān)責任人員進行責任追究或免責的重要依據(jù)。通過執(zhí)行貸款“三查”制度，努力做到貸前調(diào)查全面細致、貸時審查嚴肅認真、貸后檢查跟蹤到位，確保我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資金的安全性、流動性、效益性。二○○九年五月二十五日主題詞：業(yè)務(wù)發(fā)展貸款三查工作規(guī)范通知內(nèi)部發(fā)送: 省聯(lián)社各領(lǐng)導，業(yè)務(wù)發(fā)展部、稽核審計部、資產(chǎn)風險部、辦公室、檔（2）聯(lián)系人：蒼偉博 聯(lián)系電話：02984208380（共印35份）陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室2009年5月25日印發(fā) 陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款三查制度工作規(guī)范第一章 總 則第一條 為進一步完善信貸工作機制，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)管理，明確信貸工作盡職要求，促進我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)銀監(jiān)會和省聯(lián)社有關(guān)制度規(guī)定，制定本工作規(guī)范。面對新時期建設(shè)社會主義新農(nóng)村的歷史重任，面對改革所賦予的歷史機遇，廣東農(nóng)信人將進一步解放思想、創(chuàng)新理念、強化管理、加快發(fā)展，竭誠為社會各界提供方便快捷、高效優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，為構(gòu)建和諧幸福廣東作出更大的貢獻。截至2011年9月末,廣東省農(nóng)村合作、。截至2011年9月末，廣東省農(nóng)村合作金融機構(gòu)擁有7家農(nóng)村商業(yè)銀行和92家聯(lián)社、5609個機構(gòu)網(wǎng)點、存貸款規(guī)模在省內(nèi)各金融機構(gòu)中均位居第二。招聘對象：省內(nèi)外高等院校2012年全日制大專及以上應(yīng)屆畢業(yè)生，憑招聘會門票或?qū)W生證、應(yīng)屆畢業(yè)生就業(yè)推薦表免費入場。五、本《辦法》規(guī)定的各單項指標計算公式適用于行社等級管理評級工作。（八）中間業(yè)務(wù)收入比率中間業(yè)務(wù)收入比率=中間業(yè)務(wù)收入/營業(yè)收入100% 中間業(yè)務(wù)收入取自利潤表中的手續(xù)費及傭金收入。全年各項存款月均余額為：（該112月各項存款余額之和）/12個月；員工總數(shù)計算口徑同“人均利潤額”。數(shù)據(jù)來源為會計決算報表業(yè)務(wù)狀況表、利潤表，勞動人事報表。消化歷年虧損掛賬=業(yè)務(wù)狀況表中上年利潤分配科目借方余額本年利潤分配科目借方余額。利潤表中資產(chǎn)減值損失當年實際計提金額+消化歷年虧損掛賬。（六）人均利潤額人均利潤額=利潤/[（上年末員工總數(shù)+本年末員工總數(shù)）/2] 利潤為在嚴格執(zhí)行有關(guān)提留、攤銷等財務(wù)制度規(guī)定和會計核算要求的前提下，實現(xiàn)的賬面利潤反映為盈利情況下，按以下公式進行調(diào)整數(shù)：利潤＝利潤表中利潤總額177。三、盈利狀況（四）資產(chǎn)利潤率資產(chǎn)利潤率=利潤總額/資產(chǎn)平均余額100% 資產(chǎn)平均余額=（年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額）/2 數(shù)據(jù)來源為會計決算報表資產(chǎn)負債表、利潤表。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（二）不良貸款率不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款100％數(shù)據(jù)來源為省聯(lián)社業(yè)務(wù)管理處提供的貸款風險五級分類數(shù)據(jù)。第十九條 本辦法由安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋。對弄虛作假的機構(gòu)，一經(jīng)查實，按糾正后實際等級執(zhí)行，已兌現(xiàn)的薪酬全額扣回，并對行社主要負責人及相關(guān)責任人進行嚴肅處理。第十六條 各行社等級每年考核評定一次，實行動態(tài)管理。各行社等級的考評結(jié)果由省聯(lián)社等級評定委員會審定后確認。第十三條 省聯(lián)社可根據(jù)全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營管理水平、業(yè)務(wù)發(fā)展、外部管理規(guī)定等修改行社等級的設(shè)置及標準。第三章 行社等級評定第十二條 行社等級的設(shè)置及標準：全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)各行社等級設(shè)置為一至四級，根據(jù)對各指標的綜合得分確定其等級。各項指標涉及的業(yè)務(wù)經(jīng)營實績以及指標值、得分的計算均四舍五入保留小數(shù)點后兩位。標準值實際月均人均存款額 標準值：5% 分值：5分計分方法：得分=分值247。標準值實際人均利潤額。標準值實際資產(chǎn)利潤率 標準值：% 分值：10分計分方法：每增加1個百分點扣減1分。 標準值：150%分值：15分計分方法：得分=分值247。第十條 等級管理評級指標計分方法：（一）資本充足狀況（15分） 標準值：% 分值：15分計分方法：得分=分值247。各單項指標的分值，依據(jù)指標的重要性和引導功能確定。（四）業(yè)務(wù)發(fā)展狀況指標：月均人均存款額、中間業(yè)務(wù)收入比率指標。（二）資產(chǎn)質(zhì)量狀況指標：包括不良貸款率、撥備覆蓋率指標。第六條 為確保等級管理工作的客觀、公正與公平，等級評定工作應(yīng)當以已經(jīng)內(nèi)部審計部門及社會中介機構(gòu)審計后的財務(wù)會計報告為基礎(chǔ)。（三）獎懲掛鉤的原則。（二）突出重點的原則。第六條 行社等級管理工作應(yīng)當遵循以下原則：（一）綜合評價原則。第四條 安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社依據(jù)本辦法組織實施安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)各行社的等級管理工作。第二條 本辦法適用于安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)各農(nóng)村銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社。第三十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。第二十九條 各行社合作的擔保機構(gòu)客戶應(yīng)按照銀監(jiān)會、財政部等七部委出臺的《融資性擔保公司管理暫行辦法》規(guī)定計提各項準備金和收取擔保費用。（七）擔保機構(gòu)將自有資金違規(guī)直接向其他企業(yè)、個人拆借或被大股東占用等；（八）利用自有資金投資股票、期貨等高風險金融市場的；（九）擔保機構(gòu)的擔保業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期代償，代償率達到5％或擔保損失率高于1％；（十）擔保機構(gòu)的擔保業(yè)務(wù)逾期后未能代償或未能及時代償；（十一）擔保機構(gòu)提供虛假財務(wù)信息，隱瞞其真實經(jīng)營情況；（十二）擔保機構(gòu)涉及重大訴訟；（十三）其他農(nóng)村合作金融機構(gòu)認定為不能合作的情形。第二十七條 已合作的擔保機構(gòu)如未能按合作協(xié)議履行義務(wù)，或出現(xiàn)下列風險預(yù)警信號，嚴重影響其代償能力的，各行社應(yīng)暫停擔保業(yè)務(wù)的合作。借款人到期沒有履行還款義務(wù)的，可給借款人和擔保公司半個月寬限期，期滿借款人未能還款的，五個工作日內(nèi)擔保機構(gòu)應(yīng)按合同約定主動劃付代償款項或同意行社直接在其保證金賬戶扣收，不足部分，可按日利率萬分之五的標準，向擔保公司收取罰息。辦理業(yè)務(wù)前，業(yè)務(wù)辦理機構(gòu)必須核實擔保機構(gòu)擔保總量是否在控制范圍內(nèi)，保證金是否足額繳存，擔保機構(gòu)有無發(fā)生重大不利事項等；同時要安排兩名以上專人到擔保公司進行貸時核保，詳細了解反擔保情況，妥善辦理擔保手續(xù)。第二十三條 經(jīng)審批同意后，各行社應(yīng)在平等自愿的基礎(chǔ)上與擔保機構(gòu)簽訂擔保合作協(xié)議，建立合作關(guān)系，其中協(xié)議有效期最長不超過一年。第二十二條 擔保機構(gòu)調(diào)查的重點包括但不限于擔保機構(gòu)的實收資本狀況、公司法人治理、信譽狀況、是否存在違規(guī)投資業(yè)務(wù)、在其他金融機構(gòu)擔保責任余額情況等，分析公司財務(wù)狀況、資金運作情況、業(yè)務(wù)開展狀況、代償能力以及內(nèi)控制度是否規(guī)范等。第二十條 各行社貸審會負責對合作擔保機構(gòu)準入的審批及業(yè)務(wù)管理等工作。（三）擔保公司保證金賬戶以及保證金繳存比例和方式、擔 6 保放大倍數(shù)，同時明確規(guī)定保證金賬戶不得用于擔保公司日常對外結(jié)算，在擔保責任為解除之前，擔保公司使用保證金必須取得行社的同意。其中合作協(xié)議中應(yīng)明確規(guī)定但不局限于以下內(nèi)容：（一）擔保公司的擔保方式應(yīng)為連帶責任擔保。第十七條 各行社市場營銷部門負責對擬合作的擔保公司進行實地調(diào)查、撰寫調(diào)查報告以及指導分支機構(gòu)與擔保機構(gòu)的業(yè)務(wù)合作等工作。該分支機構(gòu)作為經(jīng)辦行社應(yīng)落實專人負責擔保機構(gòu) 5 合作管理，建立監(jiān)測臺賬，隨時關(guān)注擔保業(yè)務(wù)的質(zhì)量、資金運作及代償風險，按月收集擔保機構(gòu)財務(wù)報表及其他相關(guān)資料，統(tǒng)計保證貸款余額、單戶擔保余額、擔保放大倍數(shù)、保證金賬戶余額，時時跟蹤監(jiān)控，及時將風險情況報送行社風險管理部門。第十五條 擔保機構(gòu)在各行社保證金必須設(shè)立保證金專戶管理，在一家行社只能開立一個保證金賬戶且賬戶性質(zhì)一定要注明“保證金專戶”，保證金可以一次性繳存，也可以按實際發(fā)生的擔保業(yè)務(wù)逐筆繳存，但必須確保保證金賬戶余額在任何時點都不得低于擔保余額的約定比例。第十三條 對于民營性擔保機構(gòu)，如各行社認為有必要，可以采取追加控股股東或?qū)嶋H控制人連帶保證責任以及要求其在行社的存款不低于一定的額度等控制措施加強風險控制。第十一條 各行社按照擔保機構(gòu)不同類別確定不同的合作條件：（一）公司實力強、管理水平高、信譽良好的政府性擔保機構(gòu)原則上保證金繳存比例不低于5％，民營性擔保機構(gòu)原則上保證金繳存比例不低于10％，擔保放大倍數(shù)不高于10倍；（二）公司實力較強、管理水平較高、信譽較好的政府性擔保機構(gòu)原則上保證金繳存比例不低于10％，民營性擔保機構(gòu)原則 4 上保證金繳存比例不低于15％，擔保放大倍數(shù)不高于8倍；（三）公司實力一般、管理水平一般、信譽一般的政府性的擔保機構(gòu)原則上保證金繳存比例不低于15％，民營性擔保機構(gòu)原則上保證金繳存比例不低于20％，擔保放大倍數(shù)不高于5倍。第三章 保證金及擔保額度管理第九條 各行社與擔保機構(gòu)的合作管理遵循“分類管理、動態(tài)調(diào)整”的原則。第七條 各行社應(yīng)優(yōu)先選擇滿足下列條件之一的擔保機構(gòu)合作：（一）注冊資本達到一億元（含）以上的；（二）保證金繳存比例達到30％的；（三）地方政府對擔保機構(gòu)出資超過實收資本50％的；（四）地方政府對擔保機構(gòu)有風險補償承諾的；（五）政府及其有關(guān)部門委托擔保機構(gòu)運作擔?；鸬模唬┕蓶|有持續(xù)補充資本金的能力和風險補償承諾的；（七）與安徽省信用擔保集團有限公司簽訂再擔保協(xié)議的。（六）擔保機構(gòu)信用狀況良好，擔保的信貸業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量較好，累計代償率（累計代償率=累計代償額／累計擔保額）不高于5％，累計擔保損失率不高于1％。（四）法定代表人或主要管理人員應(yīng)具備一定的相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗，無不良信用記錄。注冊資金分期到位的擔保機構(gòu)，申請合作時實收資本應(yīng)不低于3000萬元（含），1年內(nèi)實收資本應(yīng)達到5000萬元（含）；其中，縣級擔保機構(gòu)申請合作時實收資本應(yīng)不低于2000萬元（含），1年內(nèi)實收資本應(yīng)達到3000萬元（含）。第二章 擔保機構(gòu)準入管理第六條 申請與各行社合作的擔保機構(gòu)要同時具備以下條件：（一）具有合法的融資擔保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格，且無不良信用記錄。不能降低貸款條件、違反貸款程序操作。第三條 本辦法所稱的擔保業(yè)務(wù)是指擔保機構(gòu)對企業(yè)法人、自然人或其他經(jīng)濟組織在各行社的表內(nèi)外本外幣授信業(yè)務(wù)提供擔保的行為。第二條 本辦法所稱擔保機構(gòu)是指經(jīng)政府或政府指定部門審核批準設(shè)立并依法登記注冊成立、向銀行授信對象提供擔保的企事業(yè)法人。第一百零四條本規(guī)范自 2009年 1月 日起施行。第八章附則第一百零二條各行社應(yīng)根據(jù)本規(guī)范，制訂實施細則，并報 省聯(lián)社備案。需要摘抄的，應(yīng)事先征得檔案管理人員同意。第一百零一條稽核檔案的調(diào)閱與銷毀（一）調(diào)閱檔案資料應(yīng)辦理登記手續(xù)。登記稽核檔案順序號、全宗號、年度、保管期限、共件數(shù)、頁數(shù)、機構(gòu)、備注等內(nèi)容。歸檔稽核項目案卷，應(yīng)以稽核項目案卷為單位進行交接，歸檔時間不遲于該項目結(jié)束后的次年元月底。（三）稽核組應(yīng)建立電子版稽核檔案，結(jié)合非現(xiàn)場稽核的電子信息，按被稽核單位建立稽核電子檔案，并在稽核部門內(nèi)部共享。（二）檔案放置地點應(yīng)設(shè)置去濕、滅火設(shè)備，配置鐵質(zhì)檔案柜。整理后的檔案要存入檔案柜保管，并貼上標簽。檔案盒的式樣、規(guī)格應(yīng)統(tǒng)一，正面應(yīng)有單位標識和全稱、建檔部門、件數(shù)、總號、年份等。（三）裝盒。紙面應(yīng)用A4型紙，每卷不超過二百頁。（二）裝訂。卷內(nèi)材料應(yīng)去掉金屬物，破損及字跡模糊材料應(yīng)托裱或復制。第九十八條檔案質(zhì)量要求稽核檔案的建立與規(guī)范實行稽核組負責制。（三）采用“年度－單位－保管期限－稽核類別”的方法排列和編目。證明性資料按與方案所列事項或科目對應(yīng)的順序排列。（二）稽核案卷內(nèi)資料按結(jié)論、證明、立項、其他等四個單元排列。第九十七條檔案資料排列（一）按照稽核流程及資料主次關(guān)系，編寫入檔資料案卷目錄。一個專項稽核項目可立一卷或者若干卷，多個專項稽核項目不應(yīng)合并立為一卷。同年度的案卷按照時間順序排列。（三）短期（5年）保管檔案包括：稽核會議、學習培訓記錄及材料等。第九十五條稽核檔案的保管年限（一）永久（15年以上）保管檔案包括：稽核制度、規(guī)范、操作規(guī)程、管理辦法等；離崗、離任、履職審計資料；重點監(jiān)控單位和重大稽核項目的資料；檔案登記、移交、銷毀清冊等。業(yè)務(wù)類檔案包括：稽核通知書、稽核方案等立項性資料；稽核工作底稿及取證材料附件等證明性資料；稽核事實與評價、分項目稽核報告和總體稽核報告、稽核意見書、處理決定書、被稽核單位反饋意見及整改報告等結(jié)論性資料；進（離）場會談記錄、資料調(diào)閱清單、內(nèi)控問卷及反饋材料等。（四）稽核通報不替代對違規(guī)機構(gòu)和人員的處理。（二）稽核通報主要內(nèi)容包括稽核發(fā)現(xiàn)的問題、整改要求和對相關(guān)責任人的處理情況等。被稽核單位落實行社稽核整改和處理意見后，應(yīng)向稽核部門反饋，并作為稽核部門對其進行后續(xù)稽核的依據(jù)。第九十一條行社高級管理層負責人應(yīng)及時召開會議，針對稽核報告反映的問題以及提出的稽核意見和建議，研究形成明確的違規(guī)問題整改和對責任人處理的意見，下發(fā)整改通知書和對責任人的處理決定，由業(yè)務(wù)管理、人事、紀檢檢察部門負責落實。第三節(jié)行社對稽核報告的處理第八十九條行社應(yīng)建立“稽核部門檢查和反映為主，業(yè)務(wù)管理部門督促整改為主，監(jiān)察部門落實處理為主”的稽核工作部門分工協(xié)作機制，確立稽核報告處理程序，明確查、改、糾、處職責。序時稽核報告路徑：稽核組提交序時稽核報告——稽核部門負責人按月形成匯總序時稽核報告——提交行社董（理）事長。第八十七條稽核報告的審定稽核部門負責人對查證問題及責任認定、違規(guī)性質(zhì)及違反條文、稽核意見和建議等進行重點審核，提出修改意見并定稿?；藞蟾婵捎梢蝗藞?zhí)筆，也可多人分工撰寫。（二）稽核組重點討論和確定以下內(nèi)容：對查證問題及其相關(guān)責任人認定；違規(guī)性質(zhì)及所違反的具體法律、法規(guī)、規(guī)章制度；稽核意見和建議的適當性。格式化報告不應(yīng)簡化基本情況、存在問題、稽核結(jié)論或評價、稽核意見和建議等重要內(nèi)容。其中：稽核概況包括立項依據(jù)、稽核目的和范圍、稽核重點、稽核依據(jù)等；被稽核單位情況包括基本情況、報表反映的主要業(yè)績；應(yīng)分類反映稽核發(fā)現(xiàn)的主要問題；稽核結(jié)論或評價主要是對稽核事項的真實性、合法性