【正文】 交易碼： 0602 活期儲(chǔ)蓄取款 （資金去向：待銷賬） 0811 對(duì)公活期轉(zhuǎn)賬 （資金去向：待銷賬） 0801 對(duì)公活期現(xiàn)金存入 （資金去向：待銷賬） 會(huì)計(jì)分錄： 借： 2020/21111 貸： 2431 應(yīng)解匯款－待銷賬 交易碼： 0051一記雙訖 會(huì)計(jì)分錄： 借： 2431 應(yīng)解匯款－待銷賬 貸： 2621－同城票據(jù)應(yīng)付款項(xiàng) 交換清算時(shí)，將 139 2621兩科目同城票據(jù)交換款扎差，應(yīng)收差額反映在 1391－同城票 據(jù)交換應(yīng)收款項(xiàng)”賬戶，應(yīng)付差額反映在 2621－同城票據(jù)應(yīng)付款項(xiàng)”賬戶。 七、直接參與票據(jù)交換的機(jī)構(gòu)賬務(wù)處理 對(duì)于能夠直接進(jìn)行票據(jù)提出、提入業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，分別在 1391（業(yè)務(wù)代號(hào)： 0321）、 2621（業(yè)務(wù)代號(hào)： 0612）兩科目下開立“同城票據(jù)交換應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)”賬戶。 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提出稅票時(shí)的處理手續(xù)比照“一、提出貸方票據(jù)”的“ 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)”處理手續(xù)。交易要點(diǎn)為： 53 交易碼： 0051 一記雙訖 借方賬號(hào)：【 2621 同城票據(jù)交換應(yīng)付款項(xiàng)】 貸方賬號(hào)：【 1391 同城票據(jù)交換應(yīng)收款項(xiàng)】 交易金額：【提入貸方票據(jù)退票金額】 六、提出稅票處理 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)先通過“ 0800對(duì)公活期開戶”交易開立“ 2020待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)－待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”賬戶，業(yè)務(wù)代號(hào)為“ 0412”，計(jì)息方式為“不計(jì)息”。 交易碼： 1411聯(lián)行來賬憑證查詢打印 轉(zhuǎn)匯標(biāo)志 : 【 0－不轉(zhuǎn)匯】 業(yè)務(wù)類型選【 0－縣轄通存】 打印一式三聯(lián)自動(dòng)入賬聯(lián)行借方憑證 系統(tǒng)自動(dòng)記賬會(huì)計(jì)分錄： 借： 4639 貸： 2020/21111/2431 退票處理 當(dāng)清算中心不能代 理收款入賬時(shí)，做退票處理。交易要點(diǎn)為： 交易碼： 0051 一記雙訖 借方賬號(hào)：【 2621同城票據(jù)交換應(yīng)付款項(xiàng)】 貸方賬號(hào)：【 1391同城票據(jù)交換應(yīng)收款項(xiàng)】 交易金額：【提入貸方票據(jù)退票金額】 五、提入借方票據(jù)處理（他行借記客戶賬，本機(jī)構(gòu)貸記客戶賬） 清算中心 通過“ 1410 電子轉(zhuǎn)賬”交易將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)收款人賬戶。交易要點(diǎn)為： 交易碼： 1430 查詢書錄入 查詢類型： 【 2－自由查詢書】 查復(fù)機(jī)構(gòu)號(hào)：【清算中心】 查詢內(nèi)容： 【退票票據(jù)種類、憑證號(hào)碼、賬號(hào)、金額，退票原因】 （ 2）清算中心 打印自由查詢退票通知。 清算中心通過“ 1411”交易打印出收賬通知后，銷記提入貸方票據(jù)掛賬款。交易要點(diǎn)為： 交易碼： 0053一借多貸 /多借一貸 賬戶號(hào)： 【 2621同城票據(jù)交換應(yīng)付款項(xiàng)】 借貸標(biāo)志：【 0－貸】 交易金額：【借方票據(jù)總額 +貸方票據(jù)退票金額】 借方賬號(hào) 交易金額 1391 同城票據(jù)交換應(yīng)收款項(xiàng) 貸方總額 +借方退票金額 1112 存放中央銀行準(zhǔn)備金 應(yīng)收交換差額 應(yīng)付票據(jù)交換差額款項(xiàng)處理 清算中心通過“ 0053一借多貸”交易貸記“ 1112存放中央銀行準(zhǔn)備金” 49 內(nèi)部賬。并將清算差額資金記入“ 1112存放中央銀行準(zhǔn)備金”賬戶。當(dāng)退票機(jī)構(gòu)通過“ 1410電子轉(zhuǎn)賬”交易劃回退票款時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)做如下賬務(wù)處理： 系統(tǒng)自動(dòng)記賬會(huì)計(jì)分錄： 借： 4639 貸： 2431 應(yīng)解匯款－待銷賬 清算中心通過“ 1411”交易打印出收賬通知后，通過“ 0051一記雙訖”交易銷退票款掛賬 會(huì)計(jì)分錄： 借： 2431 應(yīng)解匯款－待銷賬 貸： 1391同城票據(jù)交換應(yīng)收款項(xiàng) 48 三、同城票據(jù)交換資金清算處理 清算時(shí)，清算中心將所有貸方票據(jù)（提入、提出）款項(xiàng)掛“ 1391其他應(yīng)收款－同城票據(jù)交換應(yīng)收款項(xiàng)”賬戶下；將所有借方票據(jù)（提入、提出）款掛“ 2621其他應(yīng)付款－同城票據(jù)交換應(yīng)付款項(xiàng)”賬戶下。 交易碼： 1410電子轉(zhuǎn)賬 資金來源：【對(duì)公 /對(duì)私客戶賬戶 】 資金去向：【清算中心待銷賬 】 附言： 【劃回退票款。 交易碼： 1410 電子轉(zhuǎn)賬 會(huì)計(jì)分錄： 借： 2621同城票據(jù)交換應(yīng)付款項(xiàng) 貸： 4639 收款機(jī)構(gòu)收到清算中心劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)后，系統(tǒng)自動(dòng)做如下賬務(wù)處理： 自動(dòng)記賬會(huì)計(jì)分錄： 借： 4629 貸： 2431 應(yīng)解匯款－待銷賬 收款機(jī)構(gòu)通過“ 1411”交易打印出收賬通知后，銷“ 1391同城票 據(jù)交換應(yīng)收款項(xiàng)”掛賬。 （二）見票即付 提出網(wǎng)點(diǎn) 將款項(xiàng)暫掛“ 1391同城票據(jù)交換應(yīng)收款項(xiàng) ”。 交易碼： 0051 一記雙訖 借方賬號(hào)：【 2621同城票據(jù)交換應(yīng)付款項(xiàng)】 貸方賬號(hào)：【 1391同城票據(jù)交換應(yīng)收款項(xiàng)】 45 交易金 額：【提出借方票據(jù)退票金額（收妥抵用）】 會(huì)計(jì)分錄： 借： 2621同城票據(jù)交換應(yīng)付款項(xiàng) 貸： 1391同城票據(jù)交換應(yīng)收款項(xiàng) 然后通過“ 1430 查詢書錄入”交易通知提出票據(jù)機(jī)構(gòu)退票情況。交易要點(diǎn)為： 交易碼： 1410 電子轉(zhuǎn)賬 資金來源： 【 3－內(nèi)部賬】 付款人賬號(hào)：【 2621 同城票據(jù)交換應(yīng)付款項(xiàng)】 轉(zhuǎn)匯標(biāo)志： 【 0－不轉(zhuǎn)匯】 收款機(jī)構(gòu)號(hào)：【收款人開戶機(jī)構(gòu)代號(hào)】 收款人賬號(hào)：【收款人賬號(hào)】 收款人名稱：【收款人戶名】 44 附言：【憑證號(hào)碼，付款人賬號(hào)、付款人名稱、付款人開戶行】 （ 2）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 通過“ 1411 聯(lián)行來賬憑證打印”交易打印自動(dòng)入賬的憑證及收賬通知（通常在次日隨其他自動(dòng)記賬憑證一起打?。?。交易要點(diǎn)為： 交易碼： 0811 對(duì)公活期轉(zhuǎn)賬 資金來源： 【 0－待銷賬】 銷賬序號(hào)： 【退回款項(xiàng)待銷賬序號(hào)】 資金去向： 【 0－對(duì)公活期】 43 轉(zhuǎn)入對(duì)公賬號(hào)：【退款人賬號(hào)】 摘要代碼： 【 064－劃退】 會(huì)計(jì)分錄： 借： 2431 應(yīng)解匯款－待銷賬 貸： 2020/21111 二、提出借方票據(jù)（他行借客戶賬借方票據(jù)） （一）收妥抵用 提出時(shí)網(wǎng)點(diǎn)不做賬務(wù)處理，清算中心與人行進(jìn)行資金清算時(shí)，將款項(xiàng)暫掛“ 2621其他應(yīng)付款－同城票據(jù)交換應(yīng)付款項(xiàng)”賬戶?？铐?xiàng)退回時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)做如下賬務(wù)處理： 系統(tǒng)自動(dòng)記賬會(huì)計(jì)分錄： 借： 4639 貸： 2431 應(yīng)解匯款－待銷賬 重新提出時(shí)，通過“ 1410 電子轉(zhuǎn)賬”將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)清算中心，交易時(shí)，資金來源選“ 4－待銷賬”。并通過“ 1410 電子轉(zhuǎn)賬”交易將款項(xiàng)退回原提出機(jī)構(gòu)。 （ 3）與人民銀行清算交換票據(jù)款項(xiàng)時(shí)，清算中心將提出貸方票據(jù)款掛“ 1391其他 應(yīng)收款－同城票據(jù)交換應(yīng)收款項(xiàng)”賬戶，與下級(jí)機(jī)構(gòu)清算時(shí)，通過“ 0051 一記雙訖”交易銷記“ 1391其他應(yīng)收款－同城票據(jù)交換應(yīng)收款 41 項(xiàng)”內(nèi)部賬。 一、提出貸方票據(jù)（本機(jī)構(gòu)借方票據(jù)，他行貸記客戶賬戶） 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 通過“ 1410 電子轉(zhuǎn)賬”交易將提出交換票據(jù)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)清算中心（或代理交換機(jī)構(gòu)）： 交易碼： 1410 電子轉(zhuǎn)賬 資金去向： 【 5－同城轉(zhuǎn)匯 】 收款機(jī)構(gòu)號(hào)：【 清算中心 】 轉(zhuǎn)匯行號(hào)： 【收款行票據(jù)交換號(hào) (可向清算中心查詢 )】 轉(zhuǎn)匯行名： 【收款人開戶行名稱】 轉(zhuǎn)匯賬號(hào)： 【收款人在開戶行的賬號(hào)】 40 轉(zhuǎn)匯戶名： 【收款人名稱】 會(huì)計(jì)分錄： 借： 2020/21111 貸： 4639 清算中心 （ 1）提出交換前，通過“ 1411 聯(lián)行來賬憑證打印”交易打印上劃提出貸方票據(jù)款項(xiàng)憑證。 ? 提出：由本機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起并經(jīng)過票據(jù)交換所將相關(guān)票據(jù)憑證交換到對(duì)方行的票據(jù)交換行為。 37 系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)匯轉(zhuǎn) 流程 客 戶 ：1 、 支 款 憑 證2 、 電 匯 憑 證正 確 ？匯 款機(jī) 構(gòu)審 查 憑 證否分 柜 網(wǎng) 點(diǎn) ？現(xiàn) 金 ？匯 款 機(jī) 構(gòu)存 款 柜啟 動(dòng) “ 0 8 0 1 ” 交 易將 現(xiàn) 金 存 入 待 銷 賬個(gè) 人 結(jié) 算匯 款 機(jī) 構(gòu)存 款 柜啟 動(dòng) “ 0 6 0 2 活 期 儲(chǔ) 蓄 取 款 ”交 易 將 款 項(xiàng) 轉(zhuǎn) 待 銷 賬是是否否對(duì) 公 活 期否是否是匯 款 機(jī) 構(gòu)存 款 柜啟 動(dòng) “ 0 8 1 1 對(duì) 公 活 期 轉(zhuǎn) 賬 ”交 易 將 款 項(xiàng) 轉(zhuǎn) 待 銷 賬匯 款機(jī) 構(gòu)啟 動(dòng) “ 1 4 1 0 電 子 轉(zhuǎn) 賬 交 易 ”是匯 款機(jī) 構(gòu)交 易 錄 入 完 成 提 交 復(fù) 核 5 萬 元匯 款機(jī) 構(gòu)主 管 授 權(quán)否是 5 0 萬 元內(nèi) 部 賬 ？是匯 款機(jī) 構(gòu)主 任 授 權(quán)匯 款機(jī) 構(gòu)交 易 復(fù) 核 完 成 提 交 主 機(jī)是匯 款機(jī) 構(gòu)打 印 聯(lián) 行 借 方 憑 證 并 蓋 章客 戶 ： 客 戶 回 單否否 38 聯(lián)行轉(zhuǎn)匯 款項(xiàng) 流程 客 戶 ：1 、 支 款 憑 證2 、 電 匯 憑 證正 確 ？匯 款機(jī) 構(gòu)審 查 憑 證否分 柜 網(wǎng) 點(diǎn) ？匯 款機(jī) 構(gòu)存 款 柜 將 相 關(guān) 款 項(xiàng) 轉(zhuǎn) 待 銷 賬現(xiàn) 金 ？匯 款機(jī) 構(gòu)啟 動(dòng) “ 0 8 0 1 ” 交 易將 現(xiàn) 金 存 入 待 銷 賬是是否否是匯 款機(jī) 構(gòu)啟 動(dòng) “ 1 4 1 0 電 子 轉(zhuǎn) 賬 交 易 ”匯 款機(jī) 構(gòu)轉(zhuǎn) 匯 標(biāo) 志 ： 1 轉(zhuǎn) 匯匯 款機(jī) 構(gòu)交 易 復(fù) 核 完 成 提 交 主 機(jī)匯 款機(jī) 構(gòu)打 印 聯(lián) 行 借 方 憑 證 并 蓋 章客 戶 ： 客 戶 回 單轉(zhuǎn) 匯機(jī) 構(gòu)啟 動(dòng) “ 1 4 1 1 聯(lián) 行 來 賬 憑 證查 詢 打 印 ” 交 易 打 印 轉(zhuǎn) 匯 憑 證同 城 轉(zhuǎn) 匯轉(zhuǎn) 匯機(jī) 構(gòu)同 城 提 出 交 換大 額 轉(zhuǎn) 匯是否轉(zhuǎn) 匯機(jī) 構(gòu)啟 動(dòng) “ 8 0 0 1 往 賬 錄 入 ” 交 易是轉(zhuǎn) 匯機(jī) 構(gòu)啟 動(dòng) “ 8 0 0 4 往 賬 復(fù) 核 ” 交 易轉(zhuǎn) 匯機(jī) 構(gòu)啟 動(dòng) “ 8 1 0 1 貸 記 往 賬 錄 入 ” 交 易轉(zhuǎn) 匯機(jī) 構(gòu)啟 動(dòng) “ 8 1 0 3 貸 記 往 賬 復(fù) 核 ” 交 易小 額 轉(zhuǎn) 匯是否否轉(zhuǎn) 匯機(jī) 構(gòu)暫 未 開 通 其 他 匯 路 ， 將 款 項(xiàng) 退 回 39 同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)處理流程 相關(guān)術(shù)語： ? 貸方票據(jù)：對(duì)方行貸記相關(guān)賬戶的票據(jù)或憑證，如本機(jī)構(gòu)匯票、本票、支票等票據(jù)憑證，本機(jī)構(gòu)扣款，票款入對(duì)方行客戶賬。 匯入機(jī)構(gòu)處理手續(xù)與分柜制機(jī)構(gòu)相同。電匯憑證第二聯(lián)作為客戶賬戶借方憑證附件，電匯憑證第三聯(lián)匯款依據(jù)作為貸方憑證附件。 二、綜合柜員制機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)處理 36 匯出機(jī)構(gòu)處理 匯款單位（人）向開戶機(jī)構(gòu)提交一式三聯(lián)電匯憑 證（第一聯(lián)回單，第二聯(lián)借方憑證，第三聯(lián)匯款依據(jù)）。將打印的第三聯(lián)回單加蓋受理日戳后連同電匯憑證第一聯(lián)退給匯款人，電匯憑證第三聯(lián)匯款依據(jù)作為貸方憑證附件。完成后，將電匯憑證第一、三聯(lián)連同應(yīng)解匯款貸方憑證一并交于結(jié)算柜進(jìn)行款項(xiàng)匯轉(zhuǎn)。開戶機(jī)構(gòu)存款柜審查無誤后通過“ 0602 活期儲(chǔ)蓄取款”、“ 0811 對(duì)公活期轉(zhuǎn)賬”或“ 0801 對(duì)公活期現(xiàn)金存入”交易將該筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)解匯款待銷賬并打印借貸方記賬憑證。 利率的查詢，可以由一般機(jī)構(gòu)進(jìn)行，機(jī)構(gòu)號(hào)要輸入本縣聯(lián)社的管理機(jī)構(gòu)編號(hào)。 31 設(shè)定（包括新增、修改和刪除）利率、利率浮動(dòng)比例及罰息率時(shí)，由相應(yīng)級(jí)別的管理機(jī)構(gòu) 進(jìn)行，即縣聯(lián)社或省聯(lián)社的管理機(jī)構(gòu)（機(jī)構(gòu)類型 30）。 手工憑證用于非柜面還貸，機(jī)器記賬時(shí)，重新打印新憑證，原收貸憑證用作附件。 八、 憑證使用 借據(jù) 借據(jù)由操作記賬的柜員打印，記貸款賬的柜員領(lǐng)用并打印憑證，記賬經(jīng)復(fù)核正確，則操作完成。 七、 貸款的科目調(diào)整，是同一占用 形態(tài)中，對(duì)科目使用錯(cuò)誤或更換核算科目時(shí)，提供的一個(gè)交易功能。 六、 貸款的沖正業(yè)務(wù)，實(shí)際上是對(duì)當(dāng)日業(yè)務(wù)的抹除，含當(dāng)日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)操作。操作時(shí)，實(shí)際上是首先返還呆賬貸款 (表內(nèi) )，再通過還款來歸還呆賬貸款，保證業(yè)務(wù)發(fā)生的清晰性。 收回呆賬時(shí)，先將呆賬由表 外轉(zhuǎn)入表內(nèi)，在表內(nèi)呆賬貸款中收回呆賬。如已約定按期結(jié)息 (按月、按季、按年 )，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行結(jié)息，有結(jié)算賬號(hào)的貸款戶，如再約定自動(dòng)扣款，會(huì)自動(dòng)扣收貸款利息。 四、結(jié)息還息 對(duì)于結(jié)息，系統(tǒng)支持按月、按季、按年、按半年等結(jié)息方式。 形態(tài)轉(zhuǎn)移只能按正常 － 逾期 － 呆滯 － 呆賬方向進(jìn)行，可以跨形態(tài)，但不可以逆方向轉(zhuǎn)形態(tài)。