小區(qū)物業(yè)應收款管理制度(參考版)
2024-11-09 17:41本頁面
【正文】 。 公司的債權，一般不得超過二年，若超過二年，應按季進行帳齡分析，對于掛帳較長的其他應收款，要查明拖欠原因，督促有關責任部門及責任人抓緊催收，以防止產(chǎn)生壞帳。其他應收款 其他應收款是指暫付其他單位或個人的各種款項，包括預付給企業(yè)內(nèi)部各分廠（部門）和職工個人的備用款項、存出保證金、應向職工個人收取的各種墊付款項等。持票人憑匯票委托開戶行向承兌銀行收取票據(jù)時，應填制異地郵劃或電劃委托收款憑證，在“委托收款憑證名稱”欄注明“銀行承兌匯票”及其匯票號碼，連同匯票一并送交開戶行。 對異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。 銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過六個月。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。 以背書轉讓的票據(jù)，背書應當連續(xù)，持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權利。另外，工行、農(nóng)行的匯票專用章應為鋼印；農(nóng)行在20萬以上的票據(jù)要加編密押、密碼。銀行承兌匯票必須注意： 票據(jù)簽發(fā)的日期、單位名稱、帳號、開戶行、大小寫金額等填列的事項不得更改。“應收票據(jù)登記簿”由財務部門專人登記管理，定期對登記簿、票據(jù)和帳戶核對，做到帳帳相符、帳款相等。 為加強應收票據(jù)的管理，反映應收票據(jù)的取得、轉讓和票款收回，設置“應收票據(jù)”帳戶進行總分類核算，按照匯票的種類可分設明細帳戶進行明細核算。商業(yè)承兌匯票是由收款人簽發(fā)，經(jīng)收款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。 預付帳款的管理視同應收帳款管理。c 債務人發(fā)生長期性財務困難，毫無轉機，事實上無能力清償債務的。 損失的確定，必須符合下列條件：a 債務單位破產(chǎn)撤銷或債務人死亡，依照法律清償后確實無法收回的應收帳款。 應收帳款的壞帳準備，采用備抵法，按年末應收帳款余額的1％計提。債務重組損失額度或壞帳損失額度，單筆損失在一萬元以上和損失比例超過10％，必須經(jīng)公司財務副總或公司總經(jīng)理批準。 以修改債務條件進行債務重組的，必須具備雙方簽訂的協(xié)議書，雙方經(jīng)辦人簽字，公司領導批準后進行帳務處理。g 建立壞帳損失備查簿，由專人負責，除經(jīng)民事訴訟程序處理的壞帳損失外，對已沖銷可能追回的壞帳，公司保留債權，落實人員催討，對收回的部分沖轉壞帳準備。e 在涉及債務重組中以非現(xiàn)金、實物資產(chǎn)抵債提出處理意見。c 負責與客戶對帳，并提供可靠的對帳依據(jù)，查明誤差原因，及時進行帳務處理。 歸口部門在應收帳款管理中的職責內(nèi)容：a 組織貨款回籠，提供市場變化信息，對客戶經(jīng)營狀況和短期還款能力進行分析。c 督促歸口部門按期與客戶對帳，要求對帳準確可靠。 財務部門在應收帳款中的管理職責是；a 分管應收帳款總帳核算與管理。應收帳款的日常管理 公司應收帳款由財務部門統(tǒng)一管理。 應收帳款是企業(yè)因銷售產(chǎn)品、商品或提供勞務等業(yè)務，應向購貨單位或接受勞務單位及個人收取的款項。四．附則。個月內(nèi)應全部逐一核對，無異議的賬款由接交人負責接手清收。，應與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時應立即向銷售經(jīng)理反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。，若在2個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔保的則不予辦理離職手續(xù)。，應提前30天向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其離職工資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責任。三．應收賬款交接、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款進行交接?？劭钣韶攧詹刻岢觯瑘罂偨?jīng)理審批后執(zhí)行。，從合同約定的到款期開始，每月末按應收帳款金額計算逾期利息（年利率為 10％），此部分逾期利息將從合同責任人的當月工資中扣除，每月扣款一直延續(xù)到逾期應收貨款收回為止；如逾期90天仍無法收回，交由公司處理，合同責任人一次性扣當月工資30%。二．應收帳款的監(jiān)控制度《應收賬款明細表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷售經(jīng)理及總經(jīng)理。應收帳款是指與客戶已簽訂銷售或工程合同，按合同約定應收未收的欠款；發(fā)出商品是指未簽合同，應客戶書面要求發(fā)貨，須后補簽合同的應收未收的欠款二．發(fā)出商品管理，不允許先發(fā)貨（書面要求上要求蓋公章，注明所要求貨物的名稱、型號、數(shù)量、單位經(jīng)辦人和單位名稱）后，填寫發(fā)貨申請單，注明客戶名稱及估計簽合同時間，并附上客戶的書面申請，交總經(jīng)理審批同意。第四篇：應收款管理制度應收帳款管理制度為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應
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