股份公司應收款管理制度(參考版)
2024-11-09 22:41本頁面
【正文】 第29條本制度自頒布之日起執(zhí)行。第27條交接前應核對全部賬目報表，有關交接項目概以交接清單為準，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時由接交人負責。第25條銷售業(yè)務員辦交接時由銷售經(jīng)理監(jiān)督；移交時發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時依法追究其民事、刑事責任。第23條“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。第22條離職銷售業(yè)務員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。第20條離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責任。第18條凡銷售業(yè)務員調(diào)崗的，必須先辦理包括應收賬款、庫存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責任由移交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責。6．收取現(xiàn)金改換承兌匯票。4．代銷其他廠家產(chǎn)品。2．退貨不報或積壓退貨。第16條銷售業(yè)務員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開除處分，并限期補正或賠償，情節(jié)嚴重者移交司法部門處理。第14條銷售業(yè)務員收取的匯票金額大于應收賬款時，非經(jīng)銷售經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。第12條清收賬款由銷售部統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時間，銷售業(yè)務員在外清收賬款時，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時向銷售經(jīng)理電話匯報工作進度和行程。第10條銷售業(yè)務員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時，應按照《信用額度表》中對應的客戶信用額度和期限，約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關賬款的催收和聯(lián)絡。第8條銷售業(yè)務員在簽訂合同和組織發(fā)貨時，須按照信用等級和授信額度確定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)銷售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。第6條應收賬款超過信用期限3日內(nèi)仍未回款的，應及時上報財務經(jīng)理，并及時通知銷售經(jīng)理組織銷售業(yè)務員聯(lián)系客戶清收。第4條銷售經(jīng)理按照客戶信用限額對賒銷業(yè)務簽批后，財務部門方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。本制度所稱的應收賬款，包括賒銷業(yè)務所產(chǎn)生的應收賬款和企業(yè)經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)，主要包括應收銷貨款、預付購貨款、其他應收款三個方面的內(nèi)容。為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。四．附則。個月內(nèi)應全部逐一核對，無異議的賬款由接交人負責接手清收。，應與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時應立即向銷售經(jīng)理反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。，若在2個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔保的則不予辦理離職手續(xù)。，應提前30天向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其離職工資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責任。三．應收賬款交接、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款進行交接。扣款由財務部提出，報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。，從合同約定的到款期開始，每月末按應收帳款金額計算逾期利息（年利率為 10％），此部分逾期利息將從合同責任人的當月工資中扣除，每月扣款一直延續(xù)到逾期應收貨款收回為止；如逾期90天仍無法收回，交由公司處理，合同責任人一次性扣當月工資30%。二．應收帳款的監(jiān)控制度《應收賬款明細表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷售經(jīng)理及總經(jīng)理。應收帳款是指與客戶已簽訂銷售或工程合同，按合同約定應收未收的欠款；發(fā)出商品是指未簽合同，應客戶書面要求發(fā)貨，須后補簽合同的應收未收的欠款二．發(fā)出商品管理，不允許先發(fā)貨（書面要求上要求蓋公章，注明所要求貨物的名稱、型號、數(shù)量、單位經(jīng)辦人和單位名稱）后，填寫發(fā)貨申請單，注明客戶名稱及估計簽合同時間，并附上客戶的書面申請，交總經(jīng)理審批同意。第四篇：應收款管理制度應收帳款管理制度為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。第十二條責任追究制度（一）對于不能收回的其他應收款應當查明原因，追究責任，并根據(jù)責任人的責任范圍和失職損失程度給予經(jīng)濟處罰．（二）對不按時報賬還款的人員采取強制措施，如從工資、獎金款項中扣除借款、通報批評、給予紀律處分等處罰。（四）對確實不能收回的其他應收款，在認真清查核實的基礎上，報經(jīng)上級主管部門和相關部門批準后，做壞帳損失處理。（二）財務部門每年末應對其他應收款進行賬齡分析，對賬齡1年以上的其他應收款項進行重點分析，并在財務分析報告中逐筆披露，列示產(chǎn)生原因，通知業(yè)務部門組織清理。做到債權(quán)明確，帳證、帳實相符。（一）每年年
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