資金管理制度-財務部(參考版)
2024-11-09 12:22本頁面
【正文】 十二、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。不得以白條抵作現(xiàn)金。銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。七、財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。六、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。二、三、需做好債務賬目的登記工作。第五篇：財務部管理制度財務部管理制度為加強財務管理,根據國家有關法律、法規(guī)及建設財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。第四十五條本制度由公司財務部制定并負責解釋。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。根據資金支出的性質確定具體的授權審批權限：（一）日常費用性支出，須在上述審批手續(xù)上經本公司總經理審批后準予付款。第四十四條稅費上交支出(一)基本流程：由稅務核算會計按國家有關稅收政策法規(guī)，正確計算當期應納稅費金額。第四十三條工資性支出(一)基本流程：基本支出由財務部門依據考勤及級別等制作工資單并發(fā)放，獎勵性支出由人事部門根據考勤情況、業(yè)績考核等綜合提出考評意見，由公司總經理審批。（三）采購支出基本流程：經辦人提出資金申請→部門負責人審核并簽名→副總經理初審→總經理簽批→財務負責人核準→出納付款。第四十二條采購支出(一)基本流程：經辦人提出資金申請→部門經理審核→副總經理初審→總經理簽批→財務部經理核準→出納付款→財務處會計編制記帳憑證。注：費用報銷時需提供清單。第四十條簽字人對資金支出負相應責任，由此對公司造成損失的，應承擔行政處分或經濟賠償責任；違反國家財經法規(guī)的，簽字人應承擔相應的法律責任。第三十八條所有資金支出必須由財務負責人根據本制度關于資金支出依據的規(guī)定批準后方可支出。第三十六條部門負責人對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核并簽字。銷售人員應及時將現(xiàn)金、票據、發(fā)票配好后交至收款處，不得壓票；財務部及時進帳。第三十四條建立收支兩條線，不得坐支現(xiàn)金。公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務。第三十二條公司建立并健全貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第三十條完成上級領導交辦的其他臨時性工作。第二十八條嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現(xiàn)金日記帳簿等會計檔案資料，并在工作調動、崗位調整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第二十六條嚴格按規(guī)定管理財務印章，妥善保管公司財務專用章和現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉帳收訖、轉帳付訖等相關印章。第二十四條按規(guī)定設置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和
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