公司費用支付和報銷流程管理辦法(參考版)
2024-10-25 06:41本頁面
【正文】 裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求；如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；票據(jù)比較多時可使用多張粘貼紙；對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設(shè)備維修費等，按照類別分別粘貼。附則 ：原始憑證粘貼整理辦法為了規(guī)范報賬，提高工作效率，減少臺前等候時間，也便于日后查賬，現(xiàn)將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務(wù)部報賬的同事提前按下列要求做好相關(guān)工作。1其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。因倉庫部門劃分較細(xì)，須寫明上級和末級部門，應(yīng)這樣填寫：如倉庫部門成品倉，以此類推。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。財務(wù)會計將財務(wù)部復(fù)核后的費用報銷單，上報財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務(wù)部付款。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：(1)、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；(2)、審核單據(jù)填寫是否完整，各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；(3)、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項費用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。報銷單和簽報單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。報銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。出差人員回公司后，出納應(yīng)及時提醒、督促報銷。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。第十條 禮品的采購（一）每逢節(jié)假日，銷售人員如有給客戶贈送禮品的需要，應(yīng)填寫采購禮品申請單，由總經(jīng)理審核同意簽字后交由財務(wù)部后統(tǒng)一由采購部門采購，否則不予報銷；（二）若有特殊情況，銷售人員在外地出差需要贈送客戶禮品的，應(yīng)事先電話向總經(jīng)理申請，總經(jīng)理根據(jù)實際情況審核需采購禮品的單價和數(shù)量，銷售人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進行采購，否則不予報銷；第八章 附則第十一條 本規(guī)定自公布之日起開始實施。第六章 其他規(guī)定第八條 招待費煙工作人員因崗位的需要，須招待客戶用煙的，公司則根據(jù)實際情況給予工作人員每月固定金額的補貼。過期未報銷的部分當(dāng)月不再予以報銷；第八條 報銷管理程序（一）報銷時，本人從財務(wù)部領(lǐng)取“費用報銷單”填寫好報銷單，并注明所辦事由和用途，附原始單據(jù)和發(fā)票，粘貼整齊后，交部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；（二）財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷?！爸С鰬{單”到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)?！爸С鰬{單”和“公司宴請申請單”到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。（二）宴請費的報銷流程“支出憑單”，把相關(guān)的發(fā)票粘在背面，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)?！肮締T工出差返回申請表”。若支付，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；（四）請款人員在任務(wù)完成之后，填寫“支出憑單”粘上發(fā)票，在公司規(guī)定的時間內(nèi)及時報銷。第四條 請款審批手續(xù)（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“借款單”注明事由和用途，再經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)初審簽字；其中差旅費和宴請費還需填寫“公司員工出差申請表”和“公司宴請申請單”標(biāo)明事由和用途，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；辦公用品需有“月份采購申請表”，由總經(jīng)理簽字審批，備用金的領(lǐng)取需填寫“備用金申請表”并寫明用途，由總經(jīng)理審批通過。合同支出就包括一些日常合同、勞務(wù)合同以及招投標(biāo)合同。經(jīng)常性支出包括打車費、差旅費、宴請費和采購辦公用品的費用。第二章 請款報銷流程第二條 費用支出分為四大類：日常性支出、經(jīng)常性支出、固定資產(chǎn)和合同支出。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能
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