公司行政類費用報銷管理辦法(參考版)
2024-11-16 04:33本頁面
【正文】 附件：《費用報銷付款單》（樣張）二OO九年七月十七日20090819。各分公司可根據(jù)本辦法，結(jié)合當?shù)刎敹悺⒈O(jiān)管機關(guān)的要求，制定適合本地區(qū)的費用報銷支付管理細則，向總公司報備后頒布執(zhí)行。七、本辦法由總公司計劃財務(wù)部負責解釋和修訂。對于發(fā)票記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項非本機構(gòu)發(fā)生，或與實際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實、不合法、填制不符合要求的，不得作為費用報銷支付憑證使用。不但要求發(fā)票真實合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項必須合理、符合邏輯。（四）各分支機構(gòu)的營運費用，應(yīng)控制在總公司核定的標準范圍內(nèi)，用于本機構(gòu)日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及員工的工資性收入。部門銷售費用和個人展業(yè)費用實際支出高于上述標準的，按上述標準報銷支付；實際支出低于上述標準的，按實際支出報銷支付。（二）業(yè)務(wù)員（指與公司簽訂勞動合同的員工），最高可按本人實收保費1％的比例報銷個人展業(yè)費用，并在“業(yè)務(wù)費用”輔助核算項中列支，用于本人通訊、交通費等。（一）各支公司、營銷部等業(yè)務(wù)部門，％的比例報銷部門銷售費用，并在“業(yè)務(wù)費用”輔助核算項中列支，用于本部門辦公、宣傳和招待等。（四）各類員工的工資性收入（包括績效工資、獎金和津貼等），應(yīng)由各機構(gòu)人事部門按公司規(guī)定的標準統(tǒng)一造冊，并依法代扣代繳個人所得稅后，通過網(wǎng)銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報銷勞務(wù)等費用的方式取得。（三）向單位采購物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費用金額較小的，報銷時可以采用現(xiàn)金方式支付給經(jīng)辦人；金額超過5000元的，必須采取轉(zhuǎn)賬支票或銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。若采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付的，轉(zhuǎn)賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時支票金額和用途應(yīng)填寫完整，并加蓋“不得背書轉(zhuǎn)讓”印記。（一）員工發(fā)生費用報銷事項，特指差旅費、招待費、通訊費和交通補貼費，可以采用現(xiàn)金方式支付，并逐步推行通過網(wǎng)銀支付至報銷人的銀行賬戶。（二）報銷支付費用金額超過2萬元的，除按上述流程審批外，必須上報分公司財務(wù)部門審批；報銷支付費用金額超過5萬元的，除分公司審批外，還必須上報總公司財務(wù)部門審批。（一）報銷支付業(yè)務(wù)及管理費用，應(yīng)由報銷或經(jīng)辦人如實填寫“費用報銷付款單”，經(jīng)本部門負責人審核簽字，連同發(fā)票等相關(guān)附件，交由財務(wù)部門負責人審批簽字后，報本機構(gòu)總經(jīng)理簽字批準。（五）報銷支付業(yè)務(wù)宣傳費、會議及培訓(xùn)費和防災(zāi)防損費等，應(yīng)將經(jīng)本機構(gòu)總經(jīng)理室批準的“費用申請報告”，作為“費用報銷付款單”的附件。（三）購物發(fā)票辦理費用報銷支付時，必須附有物品驗收單據(jù)：需要入庫的，應(yīng)填寫“驗收入庫單”，由物品保管人按采購計劃或合同進行驗收、入庫，并在驗收單上簽章；不需入庫的，應(yīng)填寫“驗收領(lǐng)用單”，由物品使用人進行驗收、領(lǐng)用，并在領(lǐng)用單上簽章。（二）填寫“費用報銷付款單”時，還應(yīng)填寫費用歸屬、列支科目和費用屬性。報銷付款單中填寫的內(nèi)容應(yīng)真實、完整，包括：填制日期、附件張數(shù)、所屬部門、付款方式、業(yè)務(wù)事項、大小寫金額、報銷或經(jīng)辦人等。二、費用報銷的付款憑證。（六）發(fā)票應(yīng)在填制當年辦理報銷支付手續(xù)，年末填制的發(fā)票，應(yīng)在次年一季度內(nèi)辦理報銷支付手續(xù)。（五）購物發(fā)票應(yīng)填寫物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價和金額等。（三）發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、完整，包括：填制單位、填制人、填制日期、接受單位（抬頭）、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、金額和結(jié)算方式等。紙張應(yīng)有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。（一）用于費用報銷支付的原始憑證（指發(fā)票或收據(jù)），必須真實、合法，確屬本公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，且來源途徑正當。第五篇：費用報銷支付管理辦法費用報銷支付管理辦法為了加強財務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范公司費用報銷支付行為，提高財務(wù)數(shù)據(jù)真實性，確保業(yè)務(wù)及管理費用據(jù)實列支，根據(jù)國家財稅法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策，制定本辦法。活動費用，包括制作費、攝影費，人工費用，包括支付給記者的公關(guān)費，日常費用，包括差旅費、住宿費、編輯費、會議費、資料費、通信費、交際費、雜費。第六條對外宣傳費用控制對外宣傳活動，不僅要考慮其效果，而且要核算其成本，力求成本與效益的統(tǒng)一。應(yīng)酬招待活動一
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