公司費用支付和報銷流程管理辦法(編輯修改稿)
2025-10-25 06:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 費及傭金，以及個人的工資性收入。部門銷售費用和個人展業(yè)費用實際支出高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷支付；實際支出低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按實際支出報銷支付。（三）營銷員（指與公司簽訂代理合同的個人代理人）不得報銷任何費用，只能按照公司規(guī)定的傭金標(biāo)準(zhǔn)，在代扣代繳相關(guān)稅收后，取得合法的傭金收入。（四）各分支機構(gòu)的營運費用，應(yīng)控制在總公司核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，用于本機構(gòu)日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及員工的工資性收入。必須憑真實、合法的發(fā)票辦理費用報銷支付手續(xù)，并做到手續(xù)完畢、據(jù)實列支。不但要求發(fā)票真實合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項必須合理、符合邏輯。（五）各分支機構(gòu)的財務(wù)經(jīng)理，應(yīng)嚴(yán)格審核有關(guān)費用報銷支付憑證，對于發(fā)票或收據(jù)出現(xiàn)聯(lián)號、跳號或頻次異常，記載的事項、數(shù)量或金額不合常理等，應(yīng)通過職業(yè)判斷對該經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的真實性進行甄別。對于發(fā)票記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項非本機構(gòu)發(fā)生，或與實際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實、不合法、填制不符合要求的，不得作為費用報銷支付憑證使用。六、本辦法適用于總公司本部、各分公司和中心支公司。七、本辦法由總公司計劃財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。八、本辦法從二OO九年八月一日起實行。各分公司可根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)刎敹?、監(jiān)管機關(guān)的要求，制定適合本地區(qū)的費用報銷支付管理細則，向總公司報備后頒布執(zhí)行。本辦法若與當(dāng)?shù)刎敹?、監(jiān)管機關(guān)要求不一致的，應(yīng)從嚴(yán)執(zhí)行。附件：《費用報銷付款單》（樣張）二OO九年七月十七日20090819第三篇：公司費用報銷流程公司費用報銷流程一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）報銷人部門負責(zé)人（項目經(jīng)理）確認(rèn)簽字工程部經(jīng)理簽字確認(rèn)財務(wù)總監(jiān)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。二、費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。四、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責(zé)人、副總或財務(wù)總監(jiān)簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。五報銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。七、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金
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