稅務(wù)稽查案卷封面(參考版)
2024-10-25 01:19本頁(yè)面
【正文】 。：暫不填寫(xiě)“正本”、“副本”章。：案卷內(nèi)文件材料最早與最晚時(shí)間。主要備考材料部分按下列順序排列：（一）卷內(nèi)需要說(shuō)明的問(wèn)題；（二）拓展案件情況；（三）大要案上報(bào)材料；（四）案件公告、媒體報(bào)到的材料；（五）稅務(wù)稽查建議書(shū)；（六）其他與案件有關(guān)的材料。主要證據(jù)材料部分按下列順序排列：（一）稅務(wù)稽查工作底稿；（二）進(jìn)（銷）貨帳戶、憑證復(fù)制、復(fù)印件；（三）存款帳戶資料復(fù)制、復(fù)印件；（四）證據(jù)復(fù)制（提?。﹩危唬ㄎ澹┢渌C據(jù)復(fù)制、復(fù)印件；（六）現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄；（七）技術(shù)鑒定書(shū)；（八）詢問(wèn)筆錄；（九）當(dāng)事人自述或書(shū)面申辯材料；（十）證人證言；（十一）有關(guān)納稅申報(bào)表復(fù)印件；（十二）有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)印件；（十三）營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件；（十四）自然人或無(wú)證經(jīng)營(yíng)者身份證復(fù)印件；（十五）其他證據(jù)材料（包括物證、視聽(tīng)資料、基本情況等）。二、證據(jù)材料部分。（四）結(jié)論類稅務(wù)行政處理決定書(shū)；稅務(wù)行政處罰決定書(shū)；稅務(wù)稽查結(jié)論；不予稅務(wù)行政處罰決定書(shū)；稅務(wù)案件立案?jìng)刹橥ㄖ獣?shū)；稅務(wù)案件移送書(shū)；稅務(wù)文書(shū)送達(dá)回證；結(jié)論類其他文書(shū)。（二）實(shí)施類稅務(wù)稽查報(bào)告或稅務(wù)稽查結(jié)論；終止稅務(wù)稽查報(bào)告；稅務(wù)案件審理提請(qǐng)書(shū)；立案審批表；稽查延期審批表；稅務(wù)檢查通知書(shū)；稅務(wù)檢查專用證明書(shū)；調(diào)取帳簿、資料通知書(shū)；調(diào)取帳簿、資料清單；檢查存款帳戶許可證明；1凍結(jié)存款通知書(shū)；1解除凍結(jié)存款通知書(shū)；1采取稅收保全措施審批表；1查封（扣押）證；1查封（扣押）商品、貨物、財(cái)產(chǎn)清單；1解除查封（扣押）通知書(shū)；1阻止出境通知書(shū)；1稅務(wù)文書(shū)送達(dá)回證；1實(shí)施類其他文書(shū)。稅務(wù)文書(shū)送達(dá)回證附列在本部分文書(shū)的最后。稅務(wù)文書(shū)部分的資料按照文書(shū)形成的流程環(huán)節(jié)和時(shí)間順序排列。（二）已移交局檔案室的稅務(wù)稽查案卷的查閱和外借，按照檔案室的有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行。四、案卷借閱（一）稅務(wù)稽查案卷年內(nèi)查閱按照以下規(guī)定辦理：本機(jī)關(guān)工作人員查閱稅務(wù)稽查案卷，須征得主管局長(zhǎng)同意后方可進(jìn)行；本機(jī)關(guān)以外的單位和個(gè)人查閱稅務(wù)稽查案卷，須持單位介紹信，經(jīng)本級(jí)稅務(wù)局長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后方可進(jìn)行；查閱稅務(wù)稽查案卷須在資料辦公室進(jìn)行；需要抄錄、復(fù)制稅務(wù)稽查案卷的，須經(jīng)主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)，稽查檔案管理人員審查同意，辦理有關(guān)手續(xù)后進(jìn)行；查閱人要為納稅人及其他當(dāng)事人和稅務(wù)機(jī)關(guān)保密。（二）與案件有關(guān)的錄音、錄像、照片及計(jì)算機(jī)軟盤(pán)等其他有關(guān)資料，在適宜的環(huán)境下與案卷同期保管。（加“*”的文書(shū)應(yīng)附送達(dá)回證）案件目錄；立案審批表；*稅務(wù)處理決定書(shū)；*稅務(wù)稽查結(jié)論；*稅務(wù)行政處罰決定書(shū)；*不予行政處罰決定書(shū)；*賬務(wù)調(diào)整通知書(shū)；執(zhí)行報(bào)告；稅收繳款書(shū)（復(fù)印件）；調(diào)帳憑證復(fù)印件；1稅務(wù)檢查案件提請(qǐng)審理書(shū)；1審理報(bào)告；*1稅務(wù)行政處罰聽(tīng)證通知書(shū)；1聽(tīng)證筆錄及其他書(shū)證；*1違法事實(shí)不成立通知書(shū)；1稅務(wù)稽查報(bào)告；1舉報(bào)資料；*1稅務(wù)檢查通知書(shū)；*1詢問(wèn)通知書(shū)；詢問(wèn)（調(diào)查）筆錄；*2調(diào)取賬簿資料通知書(shū)；2調(diào)取賬簿資料清單；2稽查結(jié)果明細(xì)表；2稅務(wù)稽查底稿；2稅務(wù)稽查原始記錄及其他底稿附件；2提取證據(jù)專用收據(jù)；2協(xié)查函；2協(xié)查回函；*2稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書(shū)；納稅人陳述申辯資料；3稅務(wù)保全、強(qiáng)制執(zhí)行措施相關(guān)文書(shū)；（1）保全類：（組卷順序）* 限期繳納稅款通知書(shū)* 提供納稅擔(dān)保通知書(shū)納稅擔(dān)保財(cái)產(chǎn)清單或納稅擔(dān)保書(shū)* 凍結(jié)存款通知書(shū)* 查封（扣押）證扣押商品、貨物、財(cái)產(chǎn)專用收據(jù)查封商品、貨物、財(cái)產(chǎn)清單* 解除凍結(jié)存款通知書(shū)* 解除查封（扣押）通知書(shū)阻止欠稅人出境布控申請(qǐng)表* 邊控對(duì)象通知書(shū)阻止欠稅人出境撤控申請(qǐng)表* 阻止欠稅人出境撤控通知書(shū)（2）強(qiáng)制類：（組卷順序）* 催繳稅款通知書(shū)* 扣繳稅款通知書(shū)* 查封（扣押）證扣押商品、貨物、財(cái)產(chǎn)專用收據(jù)查封商品、貨物、財(cái)產(chǎn)清單拍賣（查封、扣押）物品申請(qǐng)審批表* 拍賣商品、貨物、財(cái)產(chǎn)決定
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