內(nèi)部審計稽核制度(參考版)
2024-10-24 21:14本頁面
【正文】 第五條 財政所內(nèi)實行嚴(yán)格的印章、支票分管制度。第三條 總預(yù)算會計對其他會計崗位的賬簿、憑證、報表每季至少稽核一次。建立完善并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部崗位稽核制度，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第五篇：內(nèi)部稽核制度財政所內(nèi)部稽核制度第一條 財政所工作崗位可以實行一人多崗或者一崗多人。(六)本校在未成立稽核組前，由校長指定人員依本制度之規(guī)定執(zhí)行內(nèi)部稽核工作。，應(yīng)予合理之判斷，此項判斷應(yīng)有可靠之理論根據(jù)，獲得足夠而適切之證明。，並熟諳學(xué)校內(nèi)部現(xiàn)行之各種控制制度、規(guī)章，並應(yīng)透徹了解被檢查單位之單行辦法及特殊情況。；發(fā)現(xiàn)錯誤事項，避免當(dāng)面批評。，避免不必要之討論與諮詢，儘量減少影響被檢查單位經(jīng)辦人員本身之工作。，不得逕行辦理。，得調(diào)閱一切檔案，被檢查單位不得拒絕或隱匿。入帳基礎(chǔ)，分類標(biāo)準(zhǔn)，計算結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)字等，是否悉照會計制度辦理？(e)稽核帳(卡、檔)上所列數(shù)字外，均是否有合法之根據(jù)？(f)切實稽核經(jīng)營績效、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)狀況等，並予以評核。，遇有疑問，應(yīng)於獲得解釋及徹底了解後，方得擬議處理意見。(三)稽核目的本辦法之目的，在於協(xié)助各單位主管瞭解所屬員工處理業(yè)務(wù)之時效及求證各項作業(yè)是否符合法令及學(xué)校內(nèi)部規(guī)章之規(guī)定，以提高管理績效。，或曾擔(dān)任本校會計室內(nèi)部審核人員二年以上。第四篇：內(nèi)部稽核制度數(shù)十萬精品資料免費下載！內(nèi)部稽核制度一、建立內(nèi)部稽核制度辦法本校為強化各項作業(yè)之稽核，特訂定本內(nèi)部稽核辦法，分別就內(nèi)部稽核人員之設(shè)立、內(nèi)部稽核之適用範(fàn)圍、稽核目的、稽核人員職責(zé)、稽核人員注意事項等規(guī)定如下：(一)內(nèi)部稽核人員之設(shè)立及編制： 至2 人。任何會計人員應(yīng)當(dāng)實行回避制度、局長、副局長的直系親屬不得擔(dān)任本局出納崗位。出納人員不得兼任稽核，會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。凡涉及款項、財物收付、結(jié)算及登記的任何一項工作，都必須有兩人或兩人以上辦理。建立稽核工作臺賬，對發(fā)現(xiàn)重大問題進行記錄，并追蹤落實，納入考核。五、稽核工作的處理方式對審查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)保守秘密，并及時與相關(guān)人員核實，按逐級負責(zé)制原則向相關(guān)部門反饋信息。詢問相關(guān)人員，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)不明白、不清楚、容易產(chǎn)生誤解的地方，可以詢問相關(guān)人員以分辨真?zhèn)?。實質(zhì)性復(fù)核，通過對經(jīng)濟業(yè)務(wù)表面現(xiàn)象進行相關(guān)調(diào)查和技術(shù)處理，分析其實質(zhì)，恢復(fù)其本來面貌。有權(quán)參與單位內(nèi)部財產(chǎn)清查、材料盤存等專項工作，有權(quán)調(diào)查經(jīng)濟業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度的缺陷，可向有關(guān)部門報告，提出建議，要求處理。進一步完善公司內(nèi)部管理控制
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