內(nèi)部稽核制度(參考版)
2024-11-04 17:27本頁面
【正文】 ?；祟A(yù)算執(zhí)行、考核情況，保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)?；藭媹蟊淼臏?zhǔn)確性，符合集團(tuán)的統(tǒng)一要求和財務(wù)制度稽核收、付款流程，會計核算方式，資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度的執(zhí)行情況。對有損集團(tuán)利益的行為要逐級上報，未果情況可越級上報。實(shí)地調(diào)查，對有疑問或不清楚的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可以深入現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，掌握經(jīng)濟(jì)事項的相關(guān)信息，取得真實(shí)數(shù)據(jù)?；私?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)性、合理性、完整性、數(shù)字計算準(zhǔn)確性。關(guān)注企業(yè)制度流程實(shí)施效果，保證企業(yè)、集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對發(fā)現(xiàn)的不合法、不真實(shí)的原始憑證有權(quán)要求經(jīng)辦人員提供真實(shí)合法的原始憑證，對有損企業(yè)、集團(tuán)利益的行為及時上報集團(tuán)處理。第五篇：內(nèi)部稽核制度內(nèi)部稽核制度一、目的：為加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，提高內(nèi)部財務(wù)管理水平，確保集團(tuán)資產(chǎn)安全完整，制定本制度二、權(quán)限對發(fā)現(xiàn)的會計憑證、會計賬簿、會計核算、會計報表和其他資料的問題，屬于會計業(yè)務(wù)的要求會計人員限期改正。第四條 各會計崗位之間要按季對賬務(wù)進(jìn)行互查，對存在問題提出整改意見。第二條 財政所所長對總預(yù)算會計的賬簿、憑證、報表每季至少稽核一次，對出納會計賬實(shí)相符情況每月至少稽核一次。但不相容崗位必須相互分離。需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直接血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關(guān)系。銀行印鑒必須由兩人分管，不得由一人保管。現(xiàn)金和銀行存款的支付，應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，出納人員付款，記賬人員記賬，而不能由一人兼辦。第三篇：內(nèi)部稽核制度內(nèi) 部 稽 核 制 度實(shí)行內(nèi)部稽核制度，是為了加強(qiáng)會計人員相互制約，相互核對，提高會計工作的質(zhì)量，防止會計事務(wù)處理中發(fā)生的失誤和差錯以及營私舞弊等行為。對審查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)積極分析原因，并提出改進(jìn)措施，督促有關(guān)人員整改。查詢相關(guān)聯(lián)的原始記錄，利用其對應(yīng)邏輯關(guān)系，復(fù)核有關(guān)原始憑證、記賬憑證、賬簿報表及其它會計資料的真實(shí)性、完整性。實(shí)地調(diào)查，對有疑問或不清楚的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可
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