【正文】 ?？己私Y(jié)果在每季度末報(bào)集團(tuán)總裁審批后執(zhí)行。第三十條 預(yù)決算及審計(jì)人員有下列行為的根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰審計(jì)人員以任何形式與施工單位接觸利用職權(quán)謀取私利弄虛作假、徇私舞弊故意偏袒或蓄意刁難施工單位給公司財(cái)產(chǎn)和形象造成不良影響者。第二十九條 總價(jià)包干合同在實(shí)際施工過程中若合同內(nèi)容發(fā)生增減清單計(jì)價(jià)合同發(fā)生增加項(xiàng)目或原合同漏項(xiàng)時(shí)招投標(biāo)部須在收到預(yù)決算部函件后5天內(nèi)與施工單位共同補(bǔ)充確認(rèn)有關(guān)單價(jià)。第七章 其他第二十八條 涉及變更合同結(jié)算方式或結(jié)算單價(jià)及施工單位提出費(fèi)用索賠時(shí)工程部不得單方面出具意見須與預(yù)決算部、預(yù)決算審計(jì)部及招投標(biāo)部一起評(píng)審后報(bào)公司審批。工程部對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)、簽證內(nèi)容的解釋須客觀、真實(shí)若出現(xiàn)前后矛盾的每次扣罰工程部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。審計(jì)意見誤差率=審計(jì)部審核核減額最終核減額/最終結(jié)算金額8結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)合同有重大紕漏或條款不清晰給公司造成損失的每次扣罰招投標(biāo)部、合同部負(fù)責(zé)人各100元。預(yù)決算審計(jì)部未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審核的每遲一天扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。4)核減率≥%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門負(fù)責(zé)人250元。2)核減率≥%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門負(fù)責(zé)人100元。5)核減率≥6%或核減額≥50萬降預(yù)決算部負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1級(jí)工資。3)核減率≥4%或核減額≥20萬扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門負(fù)責(zé)人150元。根據(jù)預(yù)決算審計(jì)部的審核意見按核減率和核減金額的大小對(duì)責(zé)任人相應(yīng)處罰如下:核減率=預(yù)決算部送審金額預(yù)決算審計(jì)部審核金額/預(yù)決算部送審金額 ●1000萬元以下工程1)核減率≥2%或核減額≥10萬扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。3)在收到審核意見后再補(bǔ)充結(jié)算依據(jù)的。第二十七條 考核辦法預(yù)決算部出現(xiàn)下列情況的扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元1)簽證單未使用“預(yù)決算部聯(lián)”原件。第二十六條 工程結(jié)算審批金額100萬元以下含100萬元的工程結(jié)算由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。若與施工單位不能達(dá)成一致意見由預(yù)決算審計(jì)部將分歧意見上報(bào)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)裁決。集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部100300萬元含300萬元的5天內(nèi)，300萬元以上的非主體工程、市政配套工程、園建工程10天內(nèi)主體工程、市政配套工程、園建工程15天內(nèi)。第二十三條審計(jì)方式計(jì)分部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核并出具審核意見審核意見中須列出預(yù)決算部多計(jì)錯(cuò)計(jì)且單項(xiàng)差額在1‰以上的項(xiàng)目集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部再對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核每月按送審結(jié)算份數(shù)的10%進(jìn)行全面復(fù)核其余進(jìn)行一般復(fù)核。如當(dāng)?shù)卦靸r(jià)部門按月發(fā)布信息價(jià)的須根據(jù)合同約定調(diào)整價(jià)差合同沒有約定的結(jié)合施工進(jìn)度按加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行調(diào)差。3)各類樁基礎(chǔ)、勘察鉆探等工程的計(jì)算稿中構(gòu)件的計(jì)算順序須與結(jié)算資料的排列順序一致結(jié)算匯總表中的金額須與結(jié)算明細(xì)表相符。2)計(jì)算稿須提供電子版,包括工程量計(jì)算過程和工程量匯總表計(jì)算稿必須有完整齊全的原始數(shù)據(jù)、公式和計(jì)算過程。送預(yù)決算審計(jì)部的結(jié)算書和計(jì)算稿按以下要求提交1）結(jié)算書包括施工單位報(bào)送的結(jié)算書和預(yù)決算部編制、經(jīng)施工單位確認(rèn)的結(jié)算書。下屬公司對(duì)外結(jié)算金額在20萬元以上的工程。材料公司或財(cái)務(wù)部未按提示函落實(shí)扣款的,每次扣罰相關(guān)部門負(fù)責(zé)人100元。第二十條 甲供材料的供貨單位有需轉(zhuǎn)扣費(fèi)用時(shí)預(yù)決算部須在收到轉(zhuǎn)扣簽證之日起2天內(nèi)向材料公司和財(cái)務(wù)部發(fā)出轉(zhuǎn)扣款提示函。第十八條 已審批完成的工程進(jìn)度資料、工程結(jié)算資料(含書面和電子版的結(jié)算書、計(jì)算稿)由預(yù)決算部負(fù)責(zé)整理歸檔。第十六條 每月2號(hào)前預(yù)決算部須將上月的工程結(jié)算進(jìn)度情況統(tǒng)計(jì)表報(bào)預(yù)決算審計(jì)分部、集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部和管理中心。第五章 成本測(cè)算及其他預(yù)結(jié)算工作第十五條 地區(qū)公司在新項(xiàng)目開盤前一個(gè)月須組織預(yù)決算部、財(cái)務(wù)部、開發(fā)部等部門完成成本測(cè)算?；貜?fù)意見須以書面形式返回施工單位并統(tǒng)一登記收發(fā)臺(tái)賬對(duì)數(shù)過程須做好與施工單位的對(duì)數(shù)記錄。第十四條 結(jié)算時(shí)限預(yù)決算部結(jié)算出數(shù)并回復(fù)意見給施工單位的時(shí)間自收齊結(jié)算資料次日起計(jì)100萬元以下的5天內(nèi)100300萬元含300萬元的15天內(nèi)300萬元以上的工程以及主體工程、市政配套工程、園建工程均為25天內(nèi)。結(jié)算資料具體內(nèi)容和要求詳見附件六、附件七。工程部未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核的每延遲一天扣罰經(jīng)辦人50元、部門負(fù)責(zé)人20元。第四章 工程結(jié)算 第十二條 結(jié)算資料要求工程部須在收到施工單位報(bào)送的主體工程結(jié)算資料后1個(gè)月內(nèi)完成審核并提交預(yù)決算部及預(yù)決算審計(jì)分部其它專業(yè)分包工程及園建配套工程結(jié)算資料須在收到后15天內(nèi)完成審核并提交預(yù)決算部。面積誤差比=確權(quán)面積預(yù)售面積/預(yù)售面積 第十一條 預(yù)決算部和預(yù)決算審計(jì)部未按時(shí)完成銷售面積計(jì)算和審核的每遲一天扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。當(dāng)?shù)卣块T發(fā)布的銷售面積計(jì)算規(guī)則?！朵N售面積審批表》。第八條 確權(quán)面積預(yù)決算部收到測(cè)繪公司實(shí)測(cè)的確權(quán)面積后須在3天內(nèi)與開發(fā)部、測(cè)繪公司共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核復(fù)核無誤后形成書面報(bào)告經(jīng)地區(qū)公司負(fù)責(zé)人簽名后1天內(nèi)報(bào)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部備案。第三章 銷售面積計(jì)算與審核第七條 預(yù)售面積預(yù)決算部須在每期樓宇三層會(huì)驗(yàn)后7天內(nèi)取得經(jīng)總工室確認(rèn)的實(shí)際施工圖紙在10天內(nèi)完成預(yù)售面積的計(jì)算并與開發(fā)部委托的當(dāng)?shù)胤抗芫终J(rèn)可的測(cè)繪公司所測(cè)繪面積進(jìn)行核對(duì)核對(duì)、協(xié)調(diào)并確認(rèn)后預(yù)決算部在1天內(nèi)將面積確認(rèn)結(jié)果報(bào) 集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部審核。2)預(yù)決算部重復(fù)申報(bào)或計(jì)算錯(cuò)誤造成進(jìn)度款超付的每次扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。地區(qū)公司總工室須提供經(jīng)確認(rèn)的施工圖電子版給預(yù)決算審計(jì)分部。預(yù)決算部每月10日前將上月的工程進(jìn)度款臺(tái)帳報(bào)預(yù)決算審計(jì)分部分部每2月30日前對(duì)上月預(yù)決算部已審核確認(rèn)的工程進(jìn)度款的準(zhǔn)確性進(jìn)行抽查。預(yù)決算部在收到進(jìn)度款申報(bào)資料后48小時(shí)內(nèi)不含對(duì)數(shù)時(shí)間必須審核完畢并填報(bào)《申請(qǐng)使用資金審批表》送至合同管理部。第二章 工程進(jìn)度款審核第五條 預(yù)決算部須在全套主體施工圖下發(fā)后45天內(nèi)完成施工圖預(yù)算編制工作為工程進(jìn)度款審核、成本測(cè)算等提供依據(jù)。招投標(biāo)部負(fù)責(zé)對(duì)有歧義的合同條款作出書面解釋根