【正文】 直接給基地農(nóng)民。可以給每戶農(nóng)民帶來 。從上面的分析可以看出本項(xiàng)目具有很強(qiáng)的社會(huì)效益 。 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶 該項(xiàng)目年需要山楂 8000噸，按照 每畝產(chǎn) 1200公斤，每戶種植2 畝 計(jì)算，該項(xiàng)目可以直接帶動(dòng) 2927 戶農(nóng)民的山楂種植。 公司十分重視基地建設(shè)，把基地視為企業(yè)的組成部分，按照“ 龍頭企業(yè) +基地 +農(nóng)戶”的發(fā)展模式進(jìn)行運(yùn)作。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 企業(yè)和農(nóng)戶建立合理的利益連接機(jī)制，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的核心和內(nèi)在的動(dòng)力。 xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 47 山楂加工 業(yè)產(chǎn)業(yè)化的實(shí)施，使千家萬戶的 依靠種植果樹的 小生產(chǎn)與千變?nèi)f化的大市場之間的矛盾從根本上得以解決。公司十分重視基地建設(shè)，把基地視為企業(yè)的組成部分，按照“ 龍頭企業(yè) +基地 +農(nóng)戶”的發(fā)展模式進(jìn)行運(yùn)作。因此，本項(xiàng)目的建設(shè)，對(duì) xx 市果樹種植業(yè)的布局，促進(jìn)當(dāng)?shù)毓麡浞N植產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，都將起來積極作用，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的要求。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，既滿足了國際市場中對(duì) 山楂深加工產(chǎn)品 需求，又可促進(jìn)當(dāng) 山楂產(chǎn)品品質(zhì)的 進(jìn)一步提高，增加了當(dāng)?shù)剞r(nóng)副產(chǎn)品的附加值，提高我國 山楂 產(chǎn)品在國際市場上的競爭能力。 xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 46 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 2021 年 xx 山楂種植面積 852 公頃（ 12780 畝），山楂產(chǎn)量為15094噸。因此，采用較先進(jìn)的工藝技術(shù)和設(shè)備，減少污染物的排放，可基本達(dá)到對(duì)環(huán)境無污染。 環(huán)保部門意見 本項(xiàng)目實(shí)施過程中，堅(jiān)持環(huán)境治理設(shè)施與項(xiàng)目的主體工程“同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)”的原則，嚴(yán)格控制污染物排放，使其達(dá)到 排放的要求，減少對(duì)環(huán)境的污染，力求環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 環(huán)境保護(hù)與治理措施嚴(yán)格按照國家以下的相關(guān)規(guī)定； 《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》 《中華人民共和國大氣污染防治法》 《中華人民共和國污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB8978— 1996 《鍋爐煙塵排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB3841— 83） 《工業(yè)企業(yè)噪場控制設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GBJ87— 85) 《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 (GB3096— 82) 《工業(yè)三廢排放標(biāo)準(zhǔn)》 (GBJ4— 73) 環(huán)境治理 具體措施如下： （ 1）施工期間的環(huán)境污染問題可通過嚴(yán)格的施工管理 和合理的設(shè)計(jì)來解決。 （ 1）生產(chǎn)污水：生產(chǎn)車間污水主要是生產(chǎn)過程中的沖洗水，這種污水不含有對(duì)人體有害的物質(zhì)。 xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 43 敏感性分析圖如下： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目投入 資金 萬元，年均實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元，年總成本 萬元，稅后 利潤 萬元，投資利潤率%，投資回收期 年 （稅前） ，從投資預(yù)測的角度來分析，該項(xiàng)目是可行的。提高產(chǎn)品質(zhì)量。其計(jì)算結(jié)果見下表： 表 82 敏感性分析表 由上表可以明顯看出在以上三個(gè)因素中項(xiàng)目的 原材料的價(jià)格變化對(duì)項(xiàng)目的 FIRR 影響最大，其次是 建設(shè)投資 、產(chǎn)品 產(chǎn)量 ，影響最小的是產(chǎn)品 價(jià)格 。 BEP較低說明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。以生產(chǎn)能力利 用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 計(jì)算方法如下： 項(xiàng)目年固定總成本 BEP= ———————————————— 100% 年收入 項(xiàng)目年可變成本 年稅金與附加 盈虧平衡分析結(jié)果如下： xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 41 由計(jì)算知：本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP平均 為 %，它表示項(xiàng)目投產(chǎn)后其生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %，年銷售收入 。說明本項(xiàng)目有 很 強(qiáng)的清償能力 ，理論最大還款能力為 。 c 投資回收期 Pt（稅后 ） Pt可從現(xiàn)金流量表附表 3 求得，其計(jì)算公式是： 上年累計(jì)現(xiàn)金流量絕對(duì)值 Pt=累計(jì)現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值年份 — 1+——————————— 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 40 = d 投資利潤率 它是項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年份的稅后利潤與項(xiàng)目總投資之比的百分率： 投資利潤率 = % 項(xiàng)目清償能力分析 從項(xiàng)目的損益附表可以看出：項(xiàng)目投產(chǎn)第二年就 獲 稅后 利潤 萬元，達(dá)產(chǎn)后每年 平均 稅后 利潤為 萬元。經(jīng)計(jì)算求出 FIRR=%，大于基準(zhǔn)收益率 10%。 xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 39 財(cái)務(wù)效益分 析 項(xiàng)目盈利能力分析 根據(jù)損益表，現(xiàn)金流量 表， 項(xiàng)目所得稅后凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率測算 表， 可進(jìn)一步測算出動(dòng)態(tài)反映本項(xiàng)目盈利能力的凈現(xiàn)值： FNPV、內(nèi)部收益率 FIRR、項(xiàng)目動(dòng)態(tài)全部投資回收期 Rt和投資利潤率、投資利稅率等指標(biāo)。總成本費(fèi)用為 。 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算 該項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)后 年需要 山楂 8000噸，每噸 2200元；需要輔助材料 萬元，需要包裝物材料 萬元；原材料費(fèi)用為 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 該項(xiàng)目 遍山紅 山楂果每箱需要山楂 22公斤，每公斤 ；輔助材料 ，每公斤 ；包裝材料 ，每公斤 元，需要水、電力、天然氣 元，每箱的成本是 元。 銷售稅金及附加 該項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)后 每年的銷項(xiàng)稅額為 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 38 萬元，年增值稅為 萬元。 銷售收入 本項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)后 年可生產(chǎn) 遍山紅 山楂果 30000箱，每箱價(jià)格 136元，年銷售收入 408萬元；山楂籽茶 130000箱，每箱價(jià)格 176元，每箱價(jià)格 176萬元，年銷售收入 2288萬元。其它標(biāo)準(zhǔn)按現(xiàn)行規(guī)定計(jì)算。 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 增值稅按 17%計(jì)算； 本項(xiàng)目企業(yè)所得稅按利潤總額的 33%計(jì)取，財(cái)政資金占用費(fèi)按年利率 %計(jì)取，貼現(xiàn)率按10%計(jì) 算 ，項(xiàng)目計(jì)算周期 12 年，建筑物折舊年限為 20 年，設(shè)備折舊年限為 12 年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5 年，無形資產(chǎn)攤銷年限為10年。 自籌資金管理：項(xiàng)目自籌資金實(shí)行單獨(dú)建賬，專賬核算，?？顚Ｓ茫瑢Ｈ斯芾?， 嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按設(shè)計(jì)范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。 本項(xiàng)目無償資金 150 萬元，其投資方向如下： 項(xiàng)目前期規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi) 20萬元 ；技術(shù) 培訓(xùn)費(fèi)用 10萬元；環(huán)保設(shè)備購買費(fèi)用 及 污水處理設(shè)施 土建工程建設(shè)費(fèi)用 120 萬元。 還款期限為第 5年、第 6年各歸還 50％，+分兩次還清。 （ 2）有償資金的使用辦法：由承辦企業(yè)承借承還，由財(cái)政、農(nóng)開部門委托中介組織對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，由工商、土地部門出具抵押證，辦理抵押登記手續(xù)，經(jīng)公證部門公證，簽訂有償資金使用合同，做到債權(quán)明確。 財(cái)政 資金使用 和管理 （ 1）財(cái)政有償資金的使用范圍：本著誰投資、誰建設(shè)、誰經(jīng)營、誰受益、誰還款的原則。 xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 35 資金使用和管理 本項(xiàng)目資金使用與管理，將嚴(yán)格按照國家《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目與資金管理暫行辦法》執(zhí)行，公司成立專項(xiàng)將從資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立專門帳戶，由專人進(jìn)行管理。 流動(dòng)資金投資： 萬元 其它 總計(jì) 萬元 基本預(yù)備費(fèi) 萬元；漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 萬元；建設(shè)期利息； 編制可研報(bào)告及初步設(shè)計(jì)費(fèi) 5萬元； 新品種新技術(shù) 引進(jìn)費(fèi)用 20萬元； 技術(shù) 培訓(xùn)費(fèi)用 10 萬元；辦公用品購置費(fèi) 20萬元。 xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 34 固定資產(chǎn) 投資 （ 1） 土建投資及預(yù)算 總計(jì) 萬 元 山楂果加工車間 投資 萬元；山楂籽茶加工車間 投資 萬元；包裝 物 庫投資 萬元； 產(chǎn)成品庫 萬元； 低溫貯存庫 投資 ； 調(diào)料庫 投資 ； 機(jī) 房投資 萬元；工務(wù)車間投資 ； 鍋爐房及配電房 35萬元； 廠區(qū)道路硬化投資 ；綠化投資 30 萬元 。 國家現(xiàn)行投資估算的規(guī)定。 國內(nèi)外類似工程的造價(jià)及當(dāng)?shù)貙?shí)際情況。 ：其它 實(shí)施進(jìn)度安排 2021年 11月 — 2021年 3月完成項(xiàng)目申請(qǐng)、可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估論證等工作； 2021年 3月工程、設(shè)備的招標(biāo)與訂購； 2021年 4月 — 2021年 11月項(xiàng)目土建及配套設(shè)施工程； 2021年 11月 — 2021年 1月 配套工 xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 32 程及輔助設(shè)施建設(shè)； 2021年 1月 — 2021年 2月設(shè)備安裝、調(diào)試； 2021年 3月試生產(chǎn) 表 68 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 年度（季） 項(xiàng)目內(nèi)容 2021 2021 1 2 3 4 1 1 項(xiàng)目申請(qǐng)等工作 2 工程、設(shè)備的招標(biāo)與訂購 3 土建工程 4 配套工程及輔助設(shè)施建設(shè) 5 設(shè)備安裝、調(diào)試 6 試生產(chǎn) 7 投產(chǎn) xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 33 第七章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法〉的通知》（財(cái)發(fā)字） [2021]29號(hào)，財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法〉若干條文的解釋的通知》（財(cái)發(fā)字 [1999]57號(hào)）以及國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《關(guān)于印發(fā)〈 2021年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱〉的通知》和冀農(nóng)開發(fā) [2021]50 號(hào)《轉(zhuǎn)發(fā)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱和編 寫大綱有關(guān)名詞解釋》等文件進(jìn)行編制。 e、 認(rèn)真執(zhí)行 ISO9001 質(zhì)量體系和 HACCP 食品安全體系 和日本JAS體系三個(gè)體系的運(yùn)行管理，加強(qiáng)質(zhì)檢中心建設(shè)， 確保產(chǎn)品質(zhì)量。 c、嚴(yán)格按項(xiàng)目 要求編寫實(shí)施方案，簽訂承建合同，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)。 具體建設(shè)內(nèi)容 xx 公司山楂生物食品加工項(xiàng)目 30 土建 總投資 萬元 表 6— 1 土建投資一覽表 序 號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位造價(jià)（元 /m2) 建筑面積（ m2) 造價(jià)（萬元） 1 山楂果加工車間 700 1672 2 山楂籽茶生產(chǎn)線 700 1040 3 包裝物庫 700 432 4 產(chǎn)成品庫 700 1530 5 低溫貯存庫 700 480 6 調(diào)料庫 700 792 7 機(jī)房 700 144 8 工務(wù)車間 （三層） 700 810 9 鍋爐房及配電房 500 700 10 廠區(qū)道路硬化 45 5000 11 綠化 60 5000 12 合計(jì) 設(shè)備 總投資 萬元 表 6— 2 設(shè)備投資一覽表 序 號(hào) 項(xiàng)目名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 價(jià)格 數(shù)量 設(shè)備購置費(fèi)合計(jì)（萬元） 1 山楂果生產(chǎn)線 條 1 2 山楂 籽茶 生產(chǎn)線 條 1 3 冷凍機(jī)組 組 3 4 鐵罐封口機(jī) 臺(tái) 2 5 雙列式殺菌釜 套 1 6 叉車 豐田 7FG/ 噸 輛 1