【正文】 項(xiàng)目實(shí)施后，可以帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈形成，拉動山區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有利于山區(qū)農(nóng)民增收致富，綜合效益顯著。通過風(fēng)險(xiǎn)分析，公司具有較好的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)合理，運(yùn)營方式切實(shí)可行，生態(tài)與經(jīng)濟(jì)兼?zhèn)?，直接?jīng)濟(jì)效益良好，間接經(jīng)濟(jì)效益顯著。另外，核桃產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈很長，項(xiàng)目的實(shí)施還可以帶動地方養(yǎng)殖業(yè)、食品加工、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、林產(chǎn)品開發(fā)、森林旅游、運(yùn)輸、科研等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。經(jīng)營期累計(jì)上繳稅金（含銷售稅金及附加、企業(yè)所得稅）1750萬元，經(jīng)營期平均每年可繳納稅金175萬元，從而可顯著增加國家和當(dāng)?shù)刎?cái)政稅收，用于國家和地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。通過項(xiàng)目的實(shí)施，構(gòu)建和完善產(chǎn)業(yè)鏈條，在xx市形成種植、加工和銷售一條龍的生產(chǎn)鏈，促進(jìn)核桃產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)和形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)體系。為xx市生態(tài)治理與綠色產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展提供了合理的運(yùn)行模式。生態(tài)負(fù)效益是微小的和可控制的。不會對周邊造成環(huán)境污染。根據(jù)“誰污染、誰治理”的原則，公司通過現(xiàn)有的環(huán)保設(shè)施和科技手段對“三廢”進(jìn)行處理后。因此，項(xiàng)目的實(shí)施必將為建設(shè)單位的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)，為項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民創(chuàng)造脫貧致富的條件。從不確定性分析看，項(xiàng)目具有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目實(shí)施后將帶來及其顯著的經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和社會效益。第十四章 綜合效益評價(jià)某林果開發(fā)有限公司核桃深加工建設(shè)項(xiàng)目，是為適應(yīng)當(dāng)前的林業(yè)發(fā)展新形勢，響應(yīng)河南省大力打造核桃產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)而提出的，也是實(shí)現(xiàn)河南省生態(tài)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的需要。加速綜合開發(fā)，穩(wěn)定農(nóng)戶種植核桃的經(jīng)濟(jì)效益。聯(lián)動生產(chǎn)、加工、銷售一條龍，發(fā)揮龍頭主業(yè)作用，走集約化之路。盡快制定和完善核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，走工業(yè)與農(nóng)業(yè)相結(jié)合的道路，對核桃產(chǎn)業(yè)實(shí)施政策傾斜，并列入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈，做大做強(qiáng)核桃產(chǎn)業(yè)。 核桃產(chǎn)品一直在大宗的國際商品，對國際市場依賴性強(qiáng)，核桃產(chǎn)品受制于國際市場更為明顯，其價(jià)格起伏不定，核桃加工業(yè)承擔(dān)著一定風(fēng)險(xiǎn)。分析認(rèn)為，原料供應(yīng)鏈的斷裂將對我國核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展造成重大影響，而出現(xiàn)原料供應(yīng)鏈斷裂的癥結(jié)在于產(chǎn)業(yè)鏈勾連不夠緊密，具體而言存在三個“兩張皮現(xiàn)象”：一是科研與生產(chǎn)“兩張皮”；二是種植與加工“兩張皮”。目前國內(nèi)核桃堅(jiān)果供不應(yīng)求，核桃仁等缺口大，價(jià)格飛漲。這幾方面的因素主要可以從科學(xué)種植，防災(zāi)抗災(zāi)，合理制定收購價(jià)格，信守與農(nóng)民簽訂的收購合同，依靠省、市各級政府部門的大力支持和法規(guī)的完善等辦法加以克服。（3）經(jīng)營管理上的風(fēng)險(xiǎn)：是任何一個企業(yè)都面臨的核心問題，因此，本項(xiàng)目以業(yè)主為主，成立有限責(zé)任公司，經(jīng)營管理應(yīng)該完全按照市場設(shè)立及運(yùn)作，公司主要的管理人員面向社會招聘，選用真正有能力的人才來管理企業(yè)。因此，核桃主導(dǎo)產(chǎn)品的定位應(yīng)選擇健康食品和系列產(chǎn)品的開發(fā)，利用公司產(chǎn)品的質(zhì)量優(yōu)勢，形成自己的產(chǎn)品市場。（2）產(chǎn)品營銷風(fēng)險(xiǎn)：由于我國目前產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不完善性和缺乏核桃產(chǎn)品的國際質(zhì)量指標(biāo)和產(chǎn)品的不可預(yù)測性，常常會出現(xiàn)某一產(chǎn)品暢銷后，許多廠家會蜂涌而上的現(xiàn)象，結(jié)果是眾戰(zhàn)齊傷，使暢銷產(chǎn)品從盛到衰而消亡。由于本項(xiàng)目市場前景廣闊，綜合利用率和附加值較高，國內(nèi)目前還處于產(chǎn)業(yè)發(fā)展上升階段，誰先搶占了市場，誰就贏得了發(fā)展的機(jī)會?？傊?，從財(cái)務(wù)評價(jià)參數(shù)指標(biāo)判別，認(rèn)為本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。項(xiàng)目經(jīng)過盈利能力分析和不確定性分析，得出如下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：正常年銷售收入（平均）： 8600萬元；正常年利潤總額 正常年凈利潤 。固定成本是指總額在一定期間和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)不隨產(chǎn)量的增減而變動的成本，主要是指固定資產(chǎn)折舊等。一般說來，企業(yè)收入=成本+利潤，如果利潤為零，則有收入=成本=固定成本+變動成本，而收入=銷售量價(jià)格，變動成本=單位變動成本銷售量，這樣由銷售量價(jià)格=固定成本+單位變動成本銷售量，可以推導(dǎo)出盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算公式為：成本分為變動成本和固定成本。損益計(jì)算根據(jù)損益表計(jì)算，在計(jì)算期內(nèi)，扣除留公積金10%外，%，%。通過現(xiàn)金流量分析和損益表來衡量項(xiàng)目的盈利能力。生產(chǎn)成本（計(jì)算期第4年，經(jīng)營期第3年）。所得稅與公積金提取企業(yè)所得稅按利潤總額的25%計(jì)取，盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)取。年銷售稅金及附加年銷售稅金及附加按照現(xiàn)目前稅費(fèi)政策，核桃油、核桃罐頭需繳納增值稅，稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅率按增值稅的7%計(jì)，教育附加費(fèi)費(fèi)率按增值稅的3%計(jì)；核桃堅(jiān)果由于已取消農(nóng)特稅，故稅費(fèi)為零。詳見附表2 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)攤銷估算表（4）。詳見附表4 達(dá)產(chǎn)正常年主要原輔材料、燃料動力需要量（2）工資及福利費(fèi)用：本項(xiàng)目定員60人，工資平均按1200元/月?人計(jì)取，福利費(fèi)用按工資的20%計(jì)算。按核桃油年產(chǎn)1000噸，罐頭年產(chǎn)800噸計(jì)算，正常年項(xiàng)目銷售收入8600萬元。生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案：加工廠根據(jù)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)壽命周期，投產(chǎn)后第1年（計(jì)算期第2年）達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80％，第2年（計(jì)算期第3年）達(dá)到設(shè)計(jì)能力的90％，第3年（計(jì)算期第4年）達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100％，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)按此規(guī)模進(jìn)行分析、評價(jià)。第十三章 財(cái)務(wù)分析與評價(jià)基準(zhǔn)收益率：本項(xiàng)目按國家相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%?？偼顿Y構(gòu)成見表121。項(xiàng)目需流動資金為500萬元，其中鋪底流動資金50萬元。 流動資金估算依據(jù)原材料及輔料儲備資金根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)需要和當(dāng)?shù)刭Y源利用以及運(yùn)輸、采購等因素確定存貯天數(shù)而計(jì)列。基本預(yù)備費(fèi)率分按5%計(jì)算。詳見附表1總投資估算表。，詳見附表1總投資估算表、附表3附表2核桃深圳加工建設(shè)項(xiàng)目所需設(shè)備清單。設(shè)備購置費(fèi)按設(shè)備出廠價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算，設(shè)備出廠價(jià)以主要設(shè)備生產(chǎn)廠家的最新報(bào)價(jià)為依據(jù)，備品備件按設(shè)備購置費(fèi)的1%計(jì)算，運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備出廠價(jià)的6%計(jì)算，工器具及生產(chǎn)家具按設(shè)備購置費(fèi)的1%計(jì)算。第十二章 投資估算 建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算的依據(jù)如下：國家和輕工總會頒發(fā)的有關(guān)輕工業(yè)建筑項(xiàng)目投資估算的有關(guān)規(guī)定《河南省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》（2012年）《河南省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》（2012年）《河南省安裝工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》（2012年）的相關(guān)分冊《河南省建筑安裝工程費(fèi)用定額》（2012年）主要設(shè)備生產(chǎn)廠家2013年第2季度的報(bào)價(jià)建筑、工藝等各相關(guān)專業(yè)提供的建筑內(nèi)容及工程量建筑工程費(fèi)估算主要采用單位建筑工程投資估算法、單位實(shí)物工程量投資估算法和概算指標(biāo)投資估算法進(jìn)行估算，詳見表57土建工程表、附表1總投資估算表。設(shè)備招標(biāo)項(xiàng)目中的工藝設(shè)備招標(biāo)是招標(biāo)的主要內(nèi)容，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式選擇設(shè)備廠商。鑒于項(xiàng)目工程量不大，但施工質(zhì)量要求較高，工期較短，應(yīng)采用公開招標(biāo)的方式選擇施工單位。建安工程施工招標(biāo)建安工程施工招標(biāo)進(jìn)行總體招標(biāo)。（3）評標(biāo)內(nèi)容根據(jù)國家規(guī)定和項(xiàng)目組成情況，擬進(jìn)行招標(biāo)的內(nèi)容見表111。參加評標(biāo)會的專家有嚴(yán)格的資格限制，招標(biāo)人應(yīng)從國務(wù)院或省級人民政府提供的專家名冊或招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)和專家?guī)熘须S機(jī)抽取。建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作由XX農(nóng)業(yè)公司自行組織，或委托具有編制招標(biāo)文件和組織評標(biāo)能力的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。 招標(biāo)組織項(xiàng)目招標(biāo)實(shí)行代理制，委托專業(yè)公司組建招投標(biāo)委員會，并完成項(xiàng)目的招標(biāo)事宜。招標(biāo)時間在全部設(shè)計(jì)文件完成并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行。 第十一章 項(xiàng)目招標(biāo)方案根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》規(guī)定，項(xiàng)目建設(shè)必須按照國家規(guī)定的程序進(jìn)行招投標(biāo)和評標(biāo)，并嚴(yán)格按照招投標(biāo)文件的規(guī)定招標(biāo)、投標(biāo)、評標(biāo)，做到公正公平，切實(shí)加強(qiáng)質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量和按期完工。2014年7月調(diào)試和試運(yùn)轉(zhuǎn)。2013年10月開始土建施工，2014年3月底前完成。2013年9月底以前完成設(shè)計(jì)、施工計(jì)劃及審批工作。項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度安排要比照同行業(yè)同類工程的施工情況和單位工程工期定額（例如一般土建工期定額、設(shè)備安排工期定額等），結(jié)合項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、工程量大小、建設(shè)難易程度以及施工條件等具體綜合情況制定。經(jīng)過對項(xiàng)目人員的有計(jì)劃培訓(xùn)，保證全體人員的素質(zhì)有較大的提高。定期培訓(xùn)是按項(xiàng)目定員制定出培訓(xùn)計(jì)劃，按高級、中級、初級定時間、分批次進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，部分高級技術(shù)人員，尤其是管理人員和專業(yè)技術(shù)人員，將要有計(jì)劃地選派到國內(nèi)外進(jìn)行短期專業(yè)培訓(xùn)。專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)可以分為上崗培訓(xùn)、定期培訓(xùn)、專項(xiàng)培訓(xùn)等。 技術(shù)培訓(xùn)項(xiàng)目擬定勞動定員60名，其中，管理、技術(shù)人員5人，化驗(yàn)員1人，操作工50人，后勤人員4人。（6）市場營銷方面：建立和健全市場網(wǎng)絡(luò)體系，提升營銷能力，拓展國際市場，擴(kuò)大產(chǎn)品輻射范圍，提高產(chǎn)品市場占有率。（4）產(chǎn)品成本控制方面：充分發(fā)揮全體員工的積極性，不斷提高勞動生產(chǎn)力，控制物料消耗，提高產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)率，降低產(chǎn)品成本。（2）技術(shù)進(jìn)步方面：加強(qiáng)與XX農(nóng)業(yè)大學(xué)食品科學(xué)與營養(yǎng)工程學(xué)院功能食品研究中心的技術(shù)合作，不斷提高產(chǎn)品技術(shù)水平和開發(fā)具有競爭力的新產(chǎn)品。 企業(yè)經(jīng)營管理措施強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營管理，完善產(chǎn)品質(zhì)量體系建設(shè)，確保各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)順利完成。 設(shè)備物資管理配備專業(yè)技術(shù)人員專職負(fù)責(zé)管理。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度使用資金，確保?？顚Ｓ谩?財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理配備專門負(fù)責(zé)人員。工程竣工后，組織有關(guān)專家和負(fù)責(zé)人認(rèn)真進(jìn)行工程驗(yàn)收，對于不符合質(zhì)量要求的工程責(zé)令返工，直至完全達(dá)到工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目通過驗(yàn)收后才能交付使用。首先選擇具有專業(yè)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位和具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)設(shè)計(jì)師進(jìn)行工程設(shè)計(jì)；其次在具備相應(yīng)施工資質(zhì)的施工單位中進(jìn)行工程招標(biāo)；同時嚴(yán)格實(shí)施工程監(jiān)理制度。 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目屬新建項(xiàng)目，公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理負(fù)責(zé)全公司一切行政工作和生產(chǎn)，經(jīng)營業(yè)務(wù)，以有限公司機(jī)制運(yùn)行。 第九章 組織機(jī)構(gòu)及人員配置 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)原則為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，依照《公司法》建立企業(yè)機(jī)構(gòu)，實(shí)行責(zé)權(quán)分明、管理科學(xué)、激勵和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理機(jī)制。針對防火有較高要求的場所，配備足夠的消防沙和消防供水系統(tǒng)。室外消防采用低壓消防制，控制半徑按80米計(jì)。 消防安全消防方面，要做好以下幾方面工作：各建筑物之間應(yīng)保證足夠的防火間距，并形成環(huán)形消防通道，危險(xiǎn)較大的區(qū)域盡量安排布置在下風(fēng)口方向。車間、廠區(qū)應(yīng)保持整齊、清潔、衛(wèi)生，無廢物、無垃圾積存、無蟲害、無有害動物。從事直接生產(chǎn)的人員定期體檢，發(fā)現(xiàn)患有傳染病等危害產(chǎn)品生產(chǎn)的人員及時調(diào)整生產(chǎn)崗位。對工作人員的勞動保護(hù)用品按時發(fā)放，按期對工作人員進(jìn)行安全生產(chǎn)教育，建立教育檔案，定期對職工進(jìn)行安全知識考試。全場設(shè)有消防系統(tǒng)，車間及各建筑物配備防火，滅火設(shè)施，操作人員應(yīng)接受消防知識培訓(xùn)并定期進(jìn)行消防訓(xùn)練和演習(xí)。車間設(shè)備布置均留有合理的操作和維修空間。第八章 安全、衛(wèi)生與消防 勞動安全遵照“加強(qiáng)勞動保護(hù)，改善勞動條件”的原則，貫徹執(zhí)行“安全第一預(yù)防為主”的方針，確保項(xiàng)目安全生產(chǎn)，你采取以下勞動保護(hù)措施：制定安全技術(shù)措施和安全管理制度，加強(qiáng)安全教育，做到安全文明生產(chǎn)。 噪聲處理方案首先在設(shè)備選擇上選用低噪聲設(shè)備，部分設(shè)備噪聲較大，其處理方案在設(shè)備基座之間采用各種減振和消聲處理措施，在管理上使用阻尼材料，在建筑上采用隔間吸聲設(shè)計(jì)和設(shè)備隔音間，使燥聲降至衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)的《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB1234890）要求。 廢渣產(chǎn)生量及處理方案項(xiàng)目產(chǎn)生的核桃殼渣及餅渣可回收利用。廢水排放實(shí)行輕污分流、雨污分流。必須排放時，應(yīng)經(jīng)過治理，達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)后排放。污染治理，采取“預(yù)防為主，防治結(jié)合”的方針，在設(shè)計(jì)中從生產(chǎn)工藝入手，采用合理的生產(chǎn)方法和設(shè)備，力求在生產(chǎn)中把污染物減少到最低程度。 環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀項(xiàng)目所在地環(huán)境質(zhì)量良好，廠區(qū)排放的廢水、廢渣、煙塵及生產(chǎn)噪音，通過環(huán)保治理后，完全能達(dá)到環(huán)保部門的排放要求。 執(zhí)行的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)遵照《國家環(huán)境保護(hù)法》和國家、省環(huán)保部門的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目三廢處理設(shè)施執(zhí)行環(huán)保“三同時”制度。 第七章 環(huán)境保護(hù)核桃深加工項(xiàng)目選址于xx市合澗鎮(zhèn)道棚安三果石村，附近無集中居民點(diǎn)，環(huán)境條件好，適宜建設(shè)食品加工廠。完善企業(yè)能源管理制度和機(jī)構(gòu)。采用合理的工藝路線，按產(chǎn)品的加工路線組織生產(chǎn)，相應(yīng)減少了物流運(yùn)輸量，從而節(jié)約了資源?？倛D布置中，生產(chǎn)車間盡可能靠近各動力站房，以降低實(shí)際生產(chǎn)中不必要的能源消耗。嚴(yán)禁選用國家公布淘汰的機(jī)電產(chǎn)品。 配電生產(chǎn)、生活等用電設(shè)施裝機(jī)總?cè)萘繛?80KW，安裝400KVA變壓器一臺，以滿足項(xiàng)目生產(chǎn)、生活用電要求。污水經(jīng)處理后再排入?yún)^(qū)市級污水主管線，到污水處理廠再進(jìn)一步處理。 排水工程采取雨、污分流排放系統(tǒng)。（2）場地地形條件根據(jù)建設(shè)單位提供的廠區(qū)地形圖，地勢較高和地勢較低的地方，需要平整土地。（7）建筑物或構(gòu)筑物的布置應(yīng)符合防火、衛(wèi)生規(guī)范及各種安全要求，并滿足地上、地下工程管線的鋪設(shè)和交通運(yùn)輸?shù)囊?。盡量做到生產(chǎn)線路簡潔、流暢，避免往返運(yùn)輸和作業(yè)線交叉。（4）建筑物和設(shè)備布置還應(yīng)考慮生產(chǎn)工藝對溫，濕度和其他工藝參數(shù)的要求，防止毗鄰車間受到干擾。（2）根據(jù)工藝及防火要求，將生產(chǎn)協(xié)作密切的車間組織在一起，力求做到建筑布局合理，功能分區(qū)明確，在滿足工藝流程要求的前提下，盡量做到生產(chǎn)線路簡潔，流暢，避免往返運(yùn)輸和作業(yè)線交叉。主要設(shè)備選型配置如下：表54 核桃深圳加工建設(shè)項(xiàng)目所需設(shè)備清單序號規(guī)格及型號名 稱數(shù)量動力材質(zhì)備注一脫殼、壓榨設(shè)備　　　　　1DTG23/13提升機(jī)2Q235B　2JY40脫殼機(jī)1Q2358　3FJ80売仁分揀線1　人工分揀4YDD220液壓榨油機(jī)23kw﹡2