【正文】 。投資者可以通過托管單元對應的交易單元賣出股份，如需通過其他交易單元賣出股份，應當辦理股份轉(zhuǎn)托管，轉(zhuǎn)托管手續(xù)通過轉(zhuǎn)出的主辦券商辦理。四、交易收費投資者買賣掛牌公司股票，應按照規(guī)定交納相關稅費，中國登記結(jié)算有限公司和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)對投資者股票公開轉(zhuǎn)讓過程中收費如下：‰雙邊收??；%雙邊收取；監(jiān)管費和印花稅暫不征收；賬戶相關業(yè)務按深市A 股賬戶收費標準（‰雙邊收取，暫免收?。粫簳r不收取股東減持所得稅。成交確認申報未成交部分以撤單處理。定價申報未成交股票數(shù)量不小于 3 萬股的，該定價申報繼續(xù)有效；小于 3 萬股的，以撤單處理。圖1 成交確認買入圖2 成交確認賣出（2）無明確成交對手：選擇定價賣出或買入，自動生成約定編號，由對手方進行成交確認申報（對手方不確定），交易成功需買賣雙方下單中證券代碼、買入與賣出價格、約定編號、對方席位號等均保持一致。過渡期委托的股票數(shù)量以“股”為單位，每筆委托股票數(shù)量應為 3 萬股以上。三、交易方法投資者交易權限開通后，可以直接登錄公司最新核新網(wǎng)上交易系統(tǒng)，通過“股票報價轉(zhuǎn)讓”選項進行委托交易。（3）其他開戶資料（機構或自然人）深A股東卡；填寫《廣發(fā)證券股份有限公司全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者風險承受能力調(diào)查問卷》（區(qū)分機構投資者和自然人投資者），成績在24分以上；填寫《廣發(fā)證券全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票公開轉(zhuǎn)讓基礎知識測試試題》成績在80分以上；風險揭示相片一張（需包括風險揭示人員和客戶兩人同時在場），客戶簽署協(xié)議一張照片；簽署《買賣掛牌公司股票委托代理協(xié)議》和《掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓特別風險揭示書》；開通權限流程：為其開通“特轉(zhuǎn)A”，并在一柜通系統(tǒng)菜單選項中選擇“證券”——“股份轉(zhuǎn)讓適當性管理”——“股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議登記”，開通交易權限。需提供：（一）經(jīng)有效年檢的營業(yè)執(zhí)照副本原件和加蓋公章的復印件；（二）法人還需提供法定代表人身份證明原件（或授權代理人身份證明原件、法定代表人身份證明復印件和簽字并加蓋公章的法定代表人授權委托書）；（三）合伙企業(yè)還需提供合伙協(xié)議原件和加蓋公章的復印件，執(zhí)行事務合伙人或負責人身份證明原件（或授權代理人身份證明原件、執(zhí)行事務合伙人或負責人身份證明復印件和簽字并加蓋公章的執(zhí)行事務合伙人或負責人授權委托書）。提供加蓋“證券存管業(yè)務專用章”的歷史成交流水記錄，或登錄中國證券登記結(jié)算有限公司投資者首次交易日期查詢網(wǎng)站，查詢其投資經(jīng)驗，打印查詢結(jié)果并加蓋營業(yè)部“證券委托代理業(yè)務開戶專用章”確認的《投資者首次交易日期查詢結(jié)果》，證明其本人名下賬戶在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日至申請日已滿兩年；或提供具有會計、金融、投資、財經(jīng)等相關專業(yè)背景或培訓經(jīng)歷的證明文件。（3）集合信托計劃、證券投資基金、銀行理財產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計劃，以及由金融機構或者相關監(jiān)管部門認可的其他機構管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓。投資經(jīng)驗的起算時點為投資者本人名下賬戶在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日。證券類資產(chǎn)包括客戶交易結(jié)算資金、在滬深交易所和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票、基金、債券、券商集合理財產(chǎn)品等，信用證券賬戶資產(chǎn)除外。持倉無法查詢的，需提供中登公司提供的證券持有人名冊）；簽署《買賣掛牌公司股票委托代理協(xié)議》和《掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓特別風險揭示書》；填寫《廣發(fā)證券全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票公開轉(zhuǎn)讓基礎知識測試試題》成績在80分以上；風險揭示相片一張（需包括風險揭示人員和客戶兩人同時在場），客戶簽署協(xié)議一張照片；開通權限流程：為其開通“特轉(zhuǎn)A”，并在一柜通系統(tǒng)菜單選項中選擇“增值”——“適當性管理”——“客戶風險業(yè)務開通”，增加“報價委托業(yè)務權限開通”。申請人簽署的業(yè)務協(xié)議書及其附件（一式四份），無需打孔，應單獨裝訂。十、每份申請文件之間應有明顯的分隔標識，文件中的頁碼應與目錄中的頁碼相符。九、申請文件應包括封面、目錄和內(nèi)容。七、《證券公司基本情況申報表》、《證券公司參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務協(xié)議書》及其附件自律承諾書，應采用全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提供的標準格式文本（可到全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司網(wǎng)站（）下載）。申請文件應加蓋騎縫章，其中《證券公司基本情況申報表》、《業(yè)務實施方案》、《公司章程》還應在首頁加蓋公章。電子文件以光盤形式提交，并須在盤面上標明申請人名稱。三、申請文件接收后，經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意，可以增加、撤回或者更換。二、本指南規(guī)定的申請文件目錄是對主辦券商相關業(yè)務備案申請文件的最低要求。第四篇：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商相關業(yè)務備案申請文件內(nèi)容與格式指南全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商相關業(yè)務備案申請文件內(nèi)容與格式指南為規(guī)范主辦券商業(yè)務備案等申請文件的內(nèi)容與格式，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商管理細則（試行）》,制定本指南。未取得居留證件的外國人(即持F、L、C、G字簽證者)、在中國留學、實習的外國人及持職業(yè)簽證外國人的隨行家屬不得在中國就業(yè)。八、勞動用工外企企業(yè)聘用的外籍員工應當符合《外國人在中國就業(yè)管理規(guī)定》外資企業(yè)聘用外國人須為該外國人申請就業(yè)許可，經(jīng)獲準并取得《中華人民共和國外國人就業(yè)許可證書》(以下簡稱許可證書)后方可聘用。外商投資企業(yè)實際經(jīng)營期不滿十年的，應當補繳已免征、減征的企業(yè)所得稅稅款。2008年1月 1日《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》生效后，《中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法實施細則》被廢止，2008年2月27日國家稅務總局發(fā)布《關于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)原有若干稅收優(yōu)惠政策取消后有關事項處理的通知》(國稅發(fā)[2008]23號)規(guī)定：“外商投資企業(yè)按照《中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》規(guī)定享受定期減免稅優(yōu)惠，2008年后，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務性質(zhì)或經(jīng)營期發(fā)生變化，導致其不符合《中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》規(guī)定條件的，仍應依據(jù)《中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》規(guī)定補繳其此前(包括在優(yōu)惠過渡期內(nèi))已經(jīng)享受的定期減免稅稅款。在公司由外資轉(zhuǎn)為內(nèi)資的情況下是否涉及稅收優(yōu)惠補繳問題。該知識產(chǎn)權是否受中國法律保護。六、外資企業(yè)的知識產(chǎn)權對于外資企業(yè)仍在使用的來自外方股東的知識產(chǎn)權應審查其合法性、有效性和所有權。中外合作經(jīng)營企業(yè)的各方投資者可以采用分配利潤、分配產(chǎn)品或者合作各方共同商定的其他方式分配收益。以上兩點是我們在新三板業(yè)務中審查外資企業(yè)和曾經(jīng)是外資企業(yè)的內(nèi)資企業(yè)必須注意的，因其涉及到外資企業(yè)重大決策的程序合法性。中外合作經(jīng)營企業(yè)不設股東會，設董事會或者聯(lián)合管理委員會。四、特殊的公司治理機構與內(nèi)資的有限責任公司不同，有限責任公司形式的中外合資企業(yè)不設股東會，董事會是合營企業(yè)的最高權力機構，決定合營企業(yè)的一切重大問題。注冊會計師還應當向企業(yè)注冊地外匯局發(fā)出外方出資情況詢證函，并根據(jù)外方出資者的出資方式附送銀行詢證函回函、資本項目外匯業(yè)務核準件及進口貨物報關單等文件的復印件，以詢證上述文件內(nèi)容的真實性、合規(guī)性。驗資過程中，驗資的注冊會計師應當向外匯局核準的外資企業(yè)資本金賬戶的開戶銀行的函證。外方出資者以實物出資的，應當獲取企業(yè)進口貨物報關單據(jù)，檢查實物是否來源于境外。(3)外方出資者減少出資的。有下列情形的，應當檢查企業(yè)提供的“國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務核準件”原件，以確定其行為是否與外匯局核準的相一致：(1)外方出資者以其來源于中國境內(nèi)舉辦的其他外商投資企業(yè)凈利潤和因清算、股權轉(zhuǎn)讓、先行收回投資、減資等所得的貨幣資金在境內(nèi)再投資的。三、外匯管理應合規(guī)外資企業(yè)的外匯來源及使用，應當符合國家外匯規(guī)定。主辦券商和律師應就外資企業(yè)的歷次股權轉(zhuǎn)讓包括內(nèi)資變更為外資企業(yè)，或由外資企業(yè)變更為內(nèi)資企業(yè)，審查其變更程序是否符合當時外商投資管理部門制定的規(guī)章及規(guī)范文件的規(guī)定并發(fā)表意見。合營一方向第三者轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權的。外資企業(yè)設立后，凡是涉及合同和章程內(nèi)容的變更事項均需經(jīng)外商投資管理部門批準