【正文】 。投資者可以通過(guò)托管單元對(duì)應(yīng)的交易單元賣出股份，如需通過(guò)其他交易單元賣出股份，應(yīng)當(dāng)辦理股份轉(zhuǎn)托管，轉(zhuǎn)托管手續(xù)通過(guò)轉(zhuǎn)出的主辦券商辦理。四、交易收費(fèi)投資者買賣掛牌公司股票，應(yīng)按照規(guī)定交納相關(guān)稅費(fèi)，中國(guó)登記結(jié)算有限公司和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)對(duì)投資者股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中收費(fèi)如下：‰雙邊收??；%雙邊收??；監(jiān)管費(fèi)和印花稅暫不征收；賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)按深市A 股賬戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（‰雙邊收取，暫免收取）；暫時(shí)不收取股東減持所得稅。成交確認(rèn)申報(bào)未成交部分以撤單處理。定價(jià)申報(bào)未成交股票數(shù)量不小于 3 萬(wàn)股的，該定價(jià)申報(bào)繼續(xù)有效；小于 3 萬(wàn)股的，以撤單處理。圖1 成交確認(rèn)買入圖2 成交確認(rèn)賣出（2）無(wú)明確成交對(duì)手：選擇定價(jià)賣出或買入，自動(dòng)生成約定編號(hào)，由對(duì)手方進(jìn)行成交確認(rèn)申報(bào)（對(duì)手方不確定），交易成功需買賣雙方下單中證券代碼、買入與賣出價(jià)格、約定編號(hào)、對(duì)方席位號(hào)等均保持一致。過(guò)渡期委托的股票數(shù)量以“股”為單位，每筆委托股票數(shù)量應(yīng)為 3 萬(wàn)股以上。三、交易方法投資者交易權(quán)限開(kāi)通后，可以直接登錄公司最新核新網(wǎng)上交易系統(tǒng)，通過(guò)“股票報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓”選項(xiàng)進(jìn)行委托交易。（3）其他開(kāi)戶資料（機(jī)構(gòu)或自然人）深A(yù)股東卡；填寫(xiě)《廣發(fā)證券股份有限公司全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力調(diào)查問(wèn)卷》（區(qū)分機(jī)構(gòu)投資者和自然人投資者），成績(jī)?cè)?4分以上；填寫(xiě)《廣發(fā)證券全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)知識(shí)測(cè)試試題》成績(jī)?cè)?0分以上；風(fēng)險(xiǎn)揭示相片一張（需包括風(fēng)險(xiǎn)揭示人員和客戶兩人同時(shí)在場(chǎng)），客戶簽署協(xié)議一張照片；簽署《買賣掛牌公司股票委托代理協(xié)議》和《掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》；開(kāi)通權(quán)限流程：為其開(kāi)通“特轉(zhuǎn)A”，并在一柜通系統(tǒng)菜單選項(xiàng)中選擇“證券”——“股份轉(zhuǎn)讓適當(dāng)性管理”——“股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議登記”，開(kāi)通交易權(quán)限。需提供：（一）經(jīng)有效年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件和加蓋公章的復(fù)印件；（二）法人還需提供法定代表人身份證明原件（或授權(quán)代理人身份證明原件、法定代表人身份證明復(fù)印件和簽字并加蓋公章的法定代表人授權(quán)委托書(shū)）；（三）合伙企業(yè)還需提供合伙協(xié)議原件和加蓋公章的復(fù)印件，執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人身份證明原件（或授權(quán)代理人身份證明原件、執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人身份證明復(fù)印件和簽字并加蓋公章的執(zhí)行事務(wù)合伙人或負(fù)責(zé)人授權(quán)委托書(shū)）。提供加蓋“證券存管業(yè)務(wù)專用章”的歷史成交流水記錄，或登錄中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司投資者首次交易日期查詢網(wǎng)站，查詢其投資經(jīng)驗(yàn)，打印查詢結(jié)果并加蓋營(yíng)業(yè)部“證券委托代理業(yè)務(wù)開(kāi)戶專用章”確認(rèn)的《投資者首次交易日期查詢結(jié)果》，證明其本人名下賬戶在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日至申請(qǐng)日已滿兩年；或提供具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷的證明文件。（3）集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。投資經(jīng)驗(yàn)的起算時(shí)點(diǎn)為投資者本人名下賬戶在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日。證券類資產(chǎn)包括客戶交易結(jié)算資金、在滬深交易所和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票、基金、債券、券商集合理財(cái)產(chǎn)品等，信用證券賬戶資產(chǎn)除外。持倉(cāng)無(wú)法查詢的，需提供中登公司提供的證券持有人名冊(cè)）；簽署《買賣掛牌公司股票委托代理協(xié)議》和《掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》；填寫(xiě)《廣發(fā)證券全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)知識(shí)測(cè)試試題》成績(jī)?cè)?0分以上；風(fēng)險(xiǎn)揭示相片一張（需包括風(fēng)險(xiǎn)揭示人員和客戶兩人同時(shí)在場(chǎng)），客戶簽署協(xié)議一張照片；開(kāi)通權(quán)限流程：為其開(kāi)通“特轉(zhuǎn)A”，并在一柜通系統(tǒng)菜單選項(xiàng)中選擇“增值”——“適當(dāng)性管理”——“客戶風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)通”，增加“報(bào)價(jià)委托業(yè)務(wù)權(quán)限開(kāi)通”。申請(qǐng)人簽署的業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)及其附件（一式四份），無(wú)需打孔，應(yīng)單獨(dú)裝訂。十、每份申請(qǐng)文件之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，文件中的頁(yè)碼應(yīng)與目錄中的頁(yè)碼相符。九、申請(qǐng)文件應(yīng)包括封面、目錄和內(nèi)容。七、《證券公司基本情況申報(bào)表》、《證券公司參與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)》及其附件自律承諾書(shū)，應(yīng)采用全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提供的標(biāo)準(zhǔn)格式文本（可到全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司網(wǎng)站（）下載）。申請(qǐng)文件應(yīng)加蓋騎縫章，其中《證券公司基本情況申報(bào)表》、《業(yè)務(wù)實(shí)施方案》、《公司章程》還應(yīng)在首頁(yè)加蓋公章。電子文件以光盤(pán)形式提交，并須在盤(pán)面上標(biāo)明申請(qǐng)人名稱。三、申請(qǐng)文件接收后，經(jīng)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意，可以增加、撤回或者更換。二、本指南規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)備案申請(qǐng)文件的最低要求。第四篇：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)備案申請(qǐng)文件內(nèi)容與格式指南全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)備案申請(qǐng)文件內(nèi)容與格式指南為規(guī)范主辦券商業(yè)務(wù)備案等申請(qǐng)文件的內(nèi)容與格式，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商管理細(xì)則（試行）》,制定本指南。未取得居留證件的外國(guó)人(即持F、L、C、G字簽證者)、在中國(guó)留學(xué)、實(shí)習(xí)的外國(guó)人及持職業(yè)簽證外國(guó)人的隨行家屬不得在中國(guó)就業(yè)。八、勞動(dòng)用工外企企業(yè)聘用的外籍員工應(yīng)當(dāng)符合《外國(guó)人在中國(guó)就業(yè)管理規(guī)定》外資企業(yè)聘用外國(guó)人須為該外國(guó)人申請(qǐng)就業(yè)許可，經(jīng)獲準(zhǔn)并取得《中華人民共和國(guó)外國(guó)人就業(yè)許可證書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱許可證書(shū))后方可聘用。外商投資企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不滿十年的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳已免征、減征的企業(yè)所得稅稅款。2008年1月 1日《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》生效后，《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則》被廢止，2008年2月27日國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)原有若干稅收優(yōu)惠政策取消后有關(guān)事項(xiàng)處理的通知》(國(guó)稅發(fā)[2008]23號(hào))規(guī)定：“外商投資企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》規(guī)定享受定期減免稅優(yōu)惠，2008年后，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)性質(zhì)或經(jīng)營(yíng)期發(fā)生變化，導(dǎo)致其不符合《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》規(guī)定條件的，仍應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》規(guī)定補(bǔ)繳其此前(包括在優(yōu)惠過(guò)渡期內(nèi))已經(jīng)享受的定期減免稅稅款。在公司由外資轉(zhuǎn)為內(nèi)資的情況下是否涉及稅收優(yōu)惠補(bǔ)繳問(wèn)題。該知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否受中國(guó)法律保護(hù)。六、外資企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)于外資企業(yè)仍在使用的來(lái)自外方股東的知識(shí)產(chǎn)權(quán)應(yīng)審查其合法性、有效性和所有權(quán)。中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的各方投資者可以采用分配利潤(rùn)、分配產(chǎn)品或者合作各方共同商定的其他方式分配收益。以上兩點(diǎn)是我們?cè)谛氯鍢I(yè)務(wù)中審查外資企業(yè)和曾經(jīng)是外資企業(yè)的內(nèi)資企業(yè)必須注意的，因其涉及到外資企業(yè)重大決策的程序合法性。中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)不設(shè)股東會(huì)，設(shè)董事會(huì)或者聯(lián)合管理委員會(huì)。四、特殊的公司治理機(jī)構(gòu)與內(nèi)資的有限責(zé)任公司不同，有限責(zé)任公司形式的中外合資企業(yè)不設(shè)股東會(huì)，董事會(huì)是合營(yíng)企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定合營(yíng)企業(yè)的一切重大問(wèn)題。注冊(cè)會(huì)計(jì)師還應(yīng)當(dāng)向企業(yè)注冊(cè)地外匯局發(fā)出外方出資情況詢證函，并根據(jù)外方出資者的出資方式附送銀行詢證函回函、資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件及進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單等文件的復(fù)印件，以詢證上述文件內(nèi)容的真實(shí)性、合規(guī)性。驗(yàn)資過(guò)程中，驗(yàn)資的注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向外匯局核準(zhǔn)的外資企業(yè)資本金賬戶的開(kāi)戶銀行的函證。外方出資者以實(shí)物出資的，應(yīng)當(dāng)獲取企業(yè)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單據(jù)，檢查實(shí)物是否來(lái)源于境外。(3)外方出資者減少出資的。有下列情形的，應(yīng)當(dāng)檢查企業(yè)提供的“國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”原件，以確定其行為是否與外匯局核準(zhǔn)的相一致：(1)外方出資者以其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)舉辦的其他外商投資企業(yè)凈利潤(rùn)和因清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行收回投資、減資等所得的貨幣資金在境內(nèi)再投資的。三、外匯管理應(yīng)合規(guī)外資企業(yè)的外匯來(lái)源及使用，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家外匯規(guī)定。主辦券商和律師應(yīng)就外資企業(yè)的歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓包括內(nèi)資變更為外資企業(yè)，或由外資企業(yè)變更為內(nèi)資企業(yè)，審查其變更程序是否符合當(dāng)時(shí)外商投資管理部門(mén)制定的規(guī)章及規(guī)范文件的規(guī)定并發(fā)表意見(jiàn)。合營(yíng)一方向第三者轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)的。外資企業(yè)設(shè)立后，凡是涉及合同和章程內(nèi)容的變更事項(xiàng)均需經(jīng)外商投資管理部門(mén)批準(zhǔn)