【正文】 。但該項目對經(jīng)營成本及銷售價格極為敏感。同時采取有力的營銷手段防范價格風(fēng)險，以取得預(yù)期效益。 敏感性分析表 序號 不確定因素 不確定因素變化 率（ %） 項目財務(wù)內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 1 基本方案 16% 建設(shè)投資變化 10% 14% － 10% 18% 2 銷售收入變化 5% 28% 15 － 5% 2% 3 原輔材料成本變化 3% 2% － 3% 28% 25 44 上述敏感 性分析表明，本項目經(jīng)營成本的變化是最為敏感的因素，其敏感度系數(shù)達(dá)到 ，銷售收入變化的敏感度次之，敏感度系數(shù)達(dá) 營成本上升 3%或銷售收入降低 5%時，項目財務(wù)內(nèi)部收益率已降至 2%，說明本項目生產(chǎn)經(jīng)營過程中的原材料進(jìn)貨價格及產(chǎn)品的銷售價格風(fēng)險較大。 敏感性分析 考慮項目實施過程中，一些不確定的因素變化，如固定資產(chǎn)投資的增減、經(jīng)營成本的變動、銷售收入 的升降，這些因素的變化，對財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期都會有不同程度的影響，本項目對固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營成本等因素的變化進(jìn)行敏感性分析。 （ 4）投資凈利潤率＝（凈利潤 /總投資） 100% ＝ 6226/47199 100%＝ % （ 5）投資利稅率＝（利稅總額 /總投資） 100% ＝ 9292/47199 % 資金來源與運用分析 43 郵資金來源與運用表 可見，本項目在計算期內(nèi)共實現(xiàn)利潤（所得稅后）60870 萬元，提取折舊及攤銷費 24704 萬元，償還固定資產(chǎn)投資借款本金為18570萬元，上繳所得稅 29981 元，累計盈余資金 89176 萬元。所得稅按利潤總額的 33%計算，在整個計算期內(nèi)，企業(yè)向國家上繳所得稅共 29981 萬元。 正常年銷售稅金及附加共計 萬元。 銷項稅：年銷售收入： 203670 萬元，稅率 13% 年銷項稅額＝ 203670/ 13%＝ 23431 萬元 進(jìn)項 稅： 經(jīng)測算，本項目年進(jìn)項稅合計 23400 萬元。 （ 2）銷售稅金及附加 42 根據(jù)現(xiàn)行財稅制度，本項目產(chǎn)品繳納 增值稅及附加。產(chǎn)品銷售收入按不同產(chǎn)品及單價分別測算并匯總。 （ 6）經(jīng)測算，本項目正常年總成本費用為 194343 萬元，其中：固定成本： 萬元，可變成本 萬元，經(jīng)營成本 萬元，詳見總成本費用表。 經(jīng)計算，管理費用為 1230 萬元。 （ 4）管理費用： ①按規(guī)定應(yīng)提取的費用：養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、住房公積金、工傷計生統(tǒng)籌、工會經(jīng)費等，這些費用按工資總額的 %計提。 （ 2）自建污水處理廠，按每頭生豬加工用水 噸計，每噸污水處理費按 元計算。年折舊及土地攤銷合計 萬元。 維修費按折舊的 40%提取。管理人員及供銷人員工資按 3000 元 /月，生產(chǎn)工人工資按 1000元 /月測算，合計年工資總額為 1230 萬元。 計算期 12 年，其中：建設(shè)期 2 年，生產(chǎn)期 10 年。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 工程項目總投資 47199 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 37199 萬元，流動資金 10000 萬元。 國家現(xiàn)行的有關(guān)財稅規(guī)定。流動資金 10000 萬元，其中：企業(yè)自籌 5000 萬元，申請銀行貸款 5000 萬元。經(jīng)測算，本項目總投資 47199 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 37199萬元，流動資金 10000 萬元（詳見項目總投資估算表）。 35 第十二章 建設(shè)進(jìn)度安排 本項目擬于 20xx 年 9 月完成項目可行性 研究報告編制及審批， 20xx 年11 月完成初步設(shè)計及開工前各項準(zhǔn)備工作， 20xx年 11中旬月動工建設(shè)， 20xx年 10 月建成投入生產(chǎn)，建設(shè)期 2 年，具體安排如下： 20xx 年 9 月完成可行性研究報告及審批； 20xx 年 10 月完成初步設(shè)計及審批； 20xx 年 11 月完成施工圖設(shè)計及審查； 20xx 年 11 月中旬動工興建； 20xx 年 10 月竣工。 （ 3）人員培訓(xùn) 首先對企業(yè)全員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)、管理知識、崗位技能等進(jìn)行培訓(xùn)，其次對優(yōu)秀員工送到高校、科研機(jī)構(gòu)或國外進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高全員職工的專業(yè)技術(shù)素質(zhì)以及管理水平，確保企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。機(jī)械格柵清除的柵渣經(jīng)無害化處理后填埋。 SBR 反應(yīng)池的剩余污泥及隔油池沉淀污泥排入污泥池，由污泥泵抽至污泥脫水機(jī)進(jìn)行 脫水，泥餅外運作農(nóng)肥，涉液則回流至調(diào)節(jié)池。 流程簡述：生產(chǎn)廢水由廠內(nèi)污水管網(wǎng)自流入格柵渠 ，通過粗細(xì)兩道機(jī)械格柵攔截，漂浮物得到去除，再經(jīng)隔油池回收廢水中大部分動植物油后，生產(chǎn)廢水進(jìn)入調(diào)節(jié)池，經(jīng)調(diào)節(jié)池廢水水量水質(zhì)得到均化。 生活污水處理措施 生活污水經(jīng)三級化糞池處理后達(dá)標(biāo)排放。待宰間豬糞及時清理和沖洗，豬糞在廠內(nèi)的停留時間應(yīng)盡可能縮短。對于水處理設(shè)施，在總圖布置中合理安排其位置；通過向調(diào)節(jié)池鼓風(fēng)曝氣，避免沉淀物在池底沉淀厭氧而產(chǎn)生惡臭氣體；控制水中的溶解氧使調(diào)節(jié)池處于兼性狀態(tài)，避免廢水氧分解而產(chǎn)生惡臭氣體。由于尾氣中含有不易溶于水的惡臭氣體，因此建議水洗后增設(shè)活性炭吸附裝置。 31 化制尾氣處理措施 豬體內(nèi)不可利用部分及不合格豬或內(nèi)臟的高溫化制過程中會產(chǎn)生惡臭氣體，這兩部分氣體收集后合并處理，處理方法主要為水洗 ，因此應(yīng)配套尾氣收集管道，用于克服水頭及管道阻力損失的風(fēng)機(jī)以及水池和布水設(shè)施。 豬血噴霧干燥尾氣處理措施 豬血噴霧干燥排放的尾氣量為 3000m3/h， 主要含顆粒物及水蒸汽，其中顆粒物濃度為 20xxmg/ m3，擬采布袋除塵器除塵，除塵效率為 95～ 99%，經(jīng)處理后的尾氣顆粒物濃度低于 100mg/ m3，可達(dá)標(biāo)排放，除塵器清出的灰即為干豬血，回收后與噴霧干燥所得的豬血一同出售。 由于填方巨大，為控制填方傾倒過程中產(chǎn)生的揚塵，需要根據(jù)填方位置配備專門的水霧噴淋裝置，水量必須足夠。在晴天施工場地地表土壤干燥的情況下，應(yīng)適當(dāng)灑水，以保持場地、道路一定的濕度。 三、環(huán)境保護(hù)措施 本項目地 處 XX 市第二醫(yī)院、造紙新村對面以及龍津河旁，在項目 施工過程中和建成后，分別采取以下環(huán)保措施盡量減少對周邊環(huán)境影響。 畜類加工廢水主要來自宰殺、褪毛、解體、開腔、清洗內(nèi)臟等工序及車間沖洗水，其主要污染物有；漂浮在廢水中的豬毛、肉屑、骨屑、內(nèi)臟碎屑、糞便等固體物質(zhì)，懸浮在廢水中的油脂、蛋白質(zhì)、膠體物、泥沙和可能存在的致病菌、生產(chǎn)過程中使用的合成洗滌劑等。 衛(wèi)生防護(hù)距離標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《肉類聯(lián)合加 工廠衛(wèi)生防護(hù)距離標(biāo)準(zhǔn)》（ GB18078－ 20xx）中的標(biāo)準(zhǔn)。 生活污水排放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 GB8978－ 96《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》中的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)場地條件項目綠化規(guī)劃面積為 72730 平方米，占規(guī)劃建設(shè)用地面積的 %。道路及硬地規(guī)劃用地面積為 67340 平方米，占規(guī)劃建設(shè)用地面積的 30%。其建筑物規(guī)劃用地面積為 84398 平方米，占規(guī)劃建設(shè)用地面積的 %。根據(jù)規(guī)劃部門提供的《 XX 市文洋食品工業(yè)園控制性詳細(xì)規(guī)劃》，擬建廠址地為二類工業(yè)用地。該地塊位于 XX 市城區(qū)東面，占地約 畝，場地地形呈不規(guī)則狀，目前主要是蔬菜用地，地面建筑物多為簡易搭蓋的蔬菜管理用房。在建筑物周圍以及廠區(qū)道路兩旁空地上采取植草種樹綠化，本項目綠化率達(dá) %，綠化面積 72730 ㎡。 建筑物四周應(yīng)設(shè)有可通行消防車的環(huán)繞通道。 26 第八章 消防、綠化 一、消防 按消防有關(guān)規(guī)定，本項目主要采取以下消防安全措施 室外按規(guī)定設(shè)地上式消火栓 ，消防給水管道與生產(chǎn)生活用水管道共用。為了確保正常生產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)工藝要求，本項目采用雙回路供電，由城區(qū)電網(wǎng)供給。 供電工程 經(jīng)測算，本項目用電總負(fù)荷約 9600KW。 （ 2）排水 本項目的廢水主要是：畜類加工廢水、生活污水。班 食堂用水 50 升 /人 ＝ 3036 噸 B、 產(chǎn)品（運出）年運輸量： 170759 噸 產(chǎn)品： 200 萬頭 100 公斤 /頭 85%（屠宰率）＝ 170000 噸 煤渣： 303625%（出渣率）＝ 759 噸 （ 2）運輸方式及運輸設(shè)備 A、 運輸方式 原材料（運進(jìn)）采用貨車運輸 產(chǎn)品（運出）采用叉車及專用冷藏車，煤渣（運出）采用貨車運輸 B、 運輸設(shè)備 貨車（ 8 噸） 50 輛 專用冷藏車 50 輛（其中大型車 20 輛、小型車 30 輛）、叉車 4 輛 道路建設(shè) A、廠區(qū)外部道路；設(shè)計路面寬 15 米砼路面，長度為 760 米，架設(shè)橋梁 1 座，長度為 120 米。從東北往西南依次布置：污水處理廠、急宰間、洗車場、倒班室、鍋爐房、固廢處理間、主廠房、非潔凈區(qū)出入口、主廠房、車庫、檢化科研樓、單身職工宿舍、綜合辦公室、食品加工區(qū)、 產(chǎn)品及生活區(qū)出入口，東側(cè)布置；輔助用房、變配電間、機(jī)房及配送車庫。根據(jù)本項目現(xiàn)有地形條件生產(chǎn)工藝要求，本項目各功能區(qū)在平面布置上擬按以下方式布置： 非潔凈區(qū)擬布置于項目場地東北面，其項目組成包括；待宰間、非潔凈區(qū)出入口、固廢處置間、鍋爐房、急宰間、洗車場、倒班室、污水處置廠。其中： （ 1） 主廠房占地面積： 38480 ㎡ （ 2） 急宰間： 450 ㎡ （ 3） 洗車場： 560 ㎡ （ 4） 倒班室占地面積： 600 ㎡ （ 5） 污水水處理廠占地面積： 1630 ㎡ （ 6） 車庫及配送車庫占地面積： 8000 ㎡ （ 7） 檢化科研樓占地面積： 1500 ㎡ （ 8） 單身職工宿舍占地面積： 1440 ㎡ （ 9） 綜合辦公樓占地