【正文】 高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 47 附表 1：銷售收入、稅金及附加估算表 單位：萬元 建設期 投產期 達產期 序號 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產負荷 30% 50% 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 銷售收入 36尺工作艇 銷量（艘） 6 10 14 20 20 20 20 20 20 20 銷價（萬元 /艘） 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 銷售收入（萬元） 2400 4000 5600 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 50尺豪華游艇 銷量（艘） 6 10 14 20 20 20 20 20 20 20 銷價（萬元 /艘） 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 銷售收入（萬元） 3000 5000 7000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 72尺豪華游艇 銷量（艘） 4 6 9 12 12 12 12 12 12 12 銷價（萬元 /艘） 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 銷售收入（萬元） 4000 6000 9000 12021 12021 12021 12021 12021 12021 12021 合計 9400 15000 21600 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 2 采購預算 外購原材料 3750 6059 8655 12118 12118 12118 12118 12118 12118 12118 外購燃料動力 123 205 288 411 411 411 411 411 411 411 合計 3874 6264 8943 12529 12529 12529 12529 12529 12529 12529 3 銷售 稅金及附加 增值稅 銷售額 9400 15000 21600 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 48 采購額 3874 6264 8943 12529 12529 12529 12529 12529 12529 12529 銷項稅額 1598 2550 3672 5100 5100 5100 5100 5100 5100 5100 進項稅額 659 1065 1520 2130 2130 2130 2130 2130 2130 2130 當期應納稅額 939 1485 2152 2970 2970 2970 2970 2970 2970 2970 城建稅 66 104 151 208 208 208 208 208 208 208 教育費附加 38 59 86 119 119 119 119 119 119 119 銷售稅金及附加 103 163 237 327 327 327 327 327 327 327 高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 49 附表 2：流動資金估算表 單位：萬元 投產期 達產期 序號 項目 最短周轉天數 周轉次數 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產負荷 30% 50% 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 流動資產 1968 3150 4508 6280 6280 6280 6280 6280 6280 6280 應收帳款 12 30 313 500 720 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 存貨 872 1400 1988 2780 2780 2780 2780 2780 2780 2780 其中： 產成品 12 30 211 339 481 672 672 672 672 672 672 672 在產品 30 12 528 847 1203 1681 1681 1681 1681 1681 1681 1681 原材料 12 30 125 202 28。考慮到消防用水量及水壓，建立適當的消防水池，保證 30 分鐘用水量。 ? 建立健全各種類型的滅火設施，配備足夠的消火栓、泡沫滅火器等。 3) 消防控制措施 項目在實施過程中，將實施以下控制措施： ? 項目在設計過程中，必須經過消防部門的批準，提出消防設計方案。磚墻耐火極限高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 46 均大于或等于 3小時，生產車間均設有手提式干粉滅火器。 2) 消防設計 工廠總平面布置嚴格按照現行防火規(guī)范設計，以滿足安全、防火和消防要求。電源設備、線路應防止受潮以免觸電，使用的機械設備必須有漏電保護開關（觸電保護器）和接零接地。 4) 各種安全防護裝置、信號保險裝置、監(jiān)測儀表、警戒標志、防雷裝置等必須齊全、可靠。 高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 45 2) 嚴格執(zhí)行各項安全管理制度和國家有關部門頒發(fā)的安全操作規(guī)程。 從以上特點可以看出，玻璃鋼造船均在室內進行，無噪音、無污染，室內也是要求整潔、無粉塵，整個廠區(qū)可以達到花園式企業(yè)的要求，產成品出車間后可在碼頭停放，會成為一個漂亮的景觀，可以作為游客參觀的特色旅游景點。 2) 玻璃鋼船體及上層建筑全部在室內模距上糊制，不能在室外作業(yè)，無污水。 2) 其他輔助材料 其他輔助材料包括內裝飾的其他部件，上述材料在大連周邊地區(qū)有充足的供應，可滿足項目的需要。 玻璃纖維年需要量 為 600 噸，樹脂需要量 600噸，木材 500立方米，在大連及周邊地區(qū)均可采購。 4) 供電 項目新建配電站，變壓器容量為 800KVA。 2) 排水 項目的生產廢水經處理后排入廠內排水管網，與經化糞池處理的生活污水一并排入市政污水管網。經估算，項目日生產用水和生活用水量為 10噸，完全可以滿足需要。引進先進的生產設備 261 臺 /套，包括船舶設計儀、模擬試驗儀等先進的游艇設計生產設備。該區(qū)域氣候總的特點是溫和濕潤，夏無酷暑，冬無嚴寒，春秋晴日多，日照充足，氣候宜人。該區(qū)空氣濕潤，氣候溫和，季節(jié)變化明顯。 2) 地形地貌 該場地地形較為平整，相對高差不大。 2021 年 12 月：項目建成竣工驗收、試生產。 2021 年 7月～ 2021年 11月，主要生產設備的采購、安裝、調試。 項目施工階段 2021 年 11 月 2021年 1 月，場地平整、臨時供水、供電設施。 高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 39 七、項目實施進度計劃 1. 建設工期 根據項目的工程特點和工程量大小，確定項目建設工期為 1 年半，即從 2021 年 8 月～ 2021 年 12月。 2) 本項目實施后，企業(yè)的科研能力進一步加強，使企業(yè)可以通過科 研手段研制不同類型的游艇，促使企業(yè)向集約型、科技型企業(yè)快速轉變。 項目的建設不僅填補了大連市豪華游艇制造的空白，更成為大連建設東北亞航運中心的一大亮點，是國家建設東北亞國際航運中心宏圖的一個重要補充。 大連環(huán)球國際船舶制造有限公司是我國專業(yè)的玻璃鋼船舶生產廠家。 敏感性分析圖20%30%40%50%60%20% 10% 0% 10% 20%變動幅度內部收益率銷售價格材料價格銷售數量高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 38 7. 經濟效益和社會效益分析 游艇作為滿足人們精神需要或享受需要的高級消費品，其需求隨著經濟的發(fā)展和購買力的提高必然成不斷上升的趨勢。在177。所得稅后主要評價指標投資回收期為 年（含建設期），內部收益率為 %，財務凈現值為 19,246萬元，投資利潤率為 %，均優(yōu)于基準值的要求。 高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 36 5. 不確定性分析 盈虧平衡點 以生產能力利用率表示盈虧平衡點（ BEP） BEP=年固定成本 /（年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金） X 100% =% 計算結果表明，本項目 需 要達到設計能力的 %，企業(yè)才可以保本。 高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 35 本項目損益核算，所得稅按照 25%計算，盈余公積金及法定公益金分別按照 10%及 5%計提。 攤銷計算：無形資產攤銷年限為 10 年，遞延資產攤銷年限為 5高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 34 年。 所得稅稅率：按 25%計算。 根據初步分析，第二年度經營負荷達到 30%，第三年度經營負荷達到 50%，第四年度經營負荷達到 70%，第五年度開始達到滿負荷生產。 高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 32 六、經濟和社會效益分析 1. 主要經濟指標 序號 指標名稱 單位 數值 備注 1 工程總投資 萬元 13780 報批總投資 萬元 10845 按鋪底流動資金計算 建設投資 萬元 9588 建設期利息 萬元 0 流動資金 萬元 4192 其中 30%為鋪底流動資金 2 建設期 年 1 3 生產期 年 10 4 年均銷售收入 萬元 25600 5 年均銷售總成本 萬元 18033 6 年均經營成本 萬元 17216 7 年均增值稅金及附加 萬元 2816 8 年均利潤總額 萬元 7288 9 年均所得稅 萬元 1822 10 年均稅后利潤 萬元 5466 11 年均利稅總額 萬元 10104 12 投資利潤率（年均） % % 13 投資利稅率（年均） % % 14 資本金利潤率（年均） % % 15 投資收益率（年均） % % 16 全投資所得稅前 財務內部收益率 % % 財務凈現值 萬元 27636 Ic=12% 投資回收期（靜態(tài)） 年 17 全投資所得稅后 財務內部收益率 % % 財務凈現值 萬元 19246 Ic=12% 投資回收期（靜態(tài)） 年 18 資本金（稅后） 財務內部收益率 % % 財務凈現值 萬元 20365 Ic=12% 投資回收期（靜態(tài)） 年 19 國內貸款償還期 年 20 國外貸款償還期 年 21 盈虧平衡點 % % 高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 33 2. 基本數據 生產規(guī)模 本項目正常年份的生產能力為 36 尺工作艇 20 艘， 50 尺豪華游艇20 艘， 72 尺豪華游艇 12 艘， 它們的銷售 單價分別為 400 萬元， 500萬元， 1000萬元（不含稅），照此計算，年銷售收入為 30,000 萬元。 2. 資金籌措方案 項目建設投資部分： 企業(yè)自籌資金： 9588 萬元，占總投資的 100%； 通過銀行貸款： 0 萬元，占總投資的 0%； 流動資金總額 4192 萬元，其中 30%鋪底流動資金， 70%銀行貸款，貸款年利率按 %計算。 高檔豪華游艇生產基地項目可行性研究報告 31 五、投資估算及資金籌措 1. 項目總投資規(guī)模、投資使用方案 項目總投資規(guī)模 13780 萬元，報批總投資 10845萬元 (含 30%鋪底流動資金 )，其中： ? 建設投資： 9588萬元； ? 建 設期利息： 0萬元；