新形勢下鐵路企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及對策建議思考(參考版)
2024-10-17 17:25本頁面
【正文】 。因此在鐵路企業(yè)中實(shí)行內(nèi)部控制不僅能夠推動(dòng)企業(yè)的管理經(jīng)營，更能維護(hù)公眾的群體利益。此外，設(shè)計(jì)不定期控制體系和恰當(dāng)?shù)木C合評(píng)價(jià)制度，及時(shí)反饋企業(yè)管理中存在的問題，供管理層進(jìn)行決策、改善。要明確審計(jì)的機(jī)構(gòu)和權(quán)責(zé)屬性。隨著市場競爭加劇，內(nèi)部控制得到越來越多企業(yè)重視，但是管理是否有效以及如何及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題加以整改，需要建立一個(gè)獨(dú)立有效的審計(jì)監(jiān)督體系。另一方面，要推進(jìn)鐵路信息系統(tǒng)建設(shè)，將內(nèi)部控制制度和信息平臺(tái)建設(shè)進(jìn)行融合，實(shí)現(xiàn)資源的及時(shí)共享和進(jìn)一步加工；推進(jìn)信息技術(shù)和業(yè)務(wù)實(shí)際融合，將企業(yè)統(tǒng)籌運(yùn)營、存貨管理等指標(biāo)輸入系統(tǒng)，減少或避免過多的人為操作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營和管理的自動(dòng)化、數(shù)據(jù)化、精準(zhǔn)化。一方面，要建立企業(yè)內(nèi)部信息分級(jí)機(jī)制，對于非涉密信息要做到公開透明、職工共享，確保職工及時(shí)了解企業(yè)的動(dòng)態(tài)，調(diào)整自己的任務(wù)和目標(biāo)。最后，在對未來預(yù)期和當(dāng)前環(huán)境研判的基礎(chǔ)上，建立企業(yè)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和防風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，當(dāng)國家或者大環(huán)境發(fā)生改變的時(shí)候，按照有關(guān)規(guī)定和權(quán)限，對規(guī)劃和機(jī)制進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。其次，對于重大事項(xiàng)、重要事務(wù)建立集體決策和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。（二）完善內(nèi)部控制制度制度是管理的先導(dǎo)，制度具有根本性的特征，只有制度才能將權(quán)力進(jìn)行束縛，使權(quán)力正常發(fā)揮自己的功用。其次注重企業(yè)文化，一個(gè)企業(yè)，尤其是國有企業(yè)，文化建設(shè)是必不可少的。因此，無論是考慮企業(yè)長遠(yuǎn)，還是職工個(gè)人成長，都應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)人才成長規(guī)劃。這不僅造成企業(yè)內(nèi)部控制不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，也進(jìn)而影響主營業(yè)務(wù)的完成。但目前，企業(yè)往往將內(nèi)部控制停留在文件上，缺乏監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致各部門之間缺乏必要的溝通與督促，各行其是，
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