【正文】 。 綜上所述，本項目的建設和實施，將加快發(fā)展旅游經(jīng)濟，這是貫徹落實科學發(fā)展觀，符合構建以人為本、循環(huán)經(jīng)濟、資源節(jié)約、環(huán)境友好型和諧社會的國策 取 向，也符合國家產(chǎn)業(yè)政策，能促進經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益有機結合 和 統(tǒng)一，也是適應旅游業(yè) 21 世紀的發(fā)展趨勢，符合可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的要求，由此可見，項目是可行的。 第二節(jié) 主要經(jīng)濟效益指標 一、 年營業(yè)收入 萬元； 二、 年總成本 萬元； 三、 年可分配利潤 萬元； 四、 年實現(xiàn)營業(yè)稅金及附加 萬元； 五、 年實現(xiàn)利稅總額 萬元； 生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 48 — 六、 投資利稅率 %。 六、貸款償還： 3 年。 綜合年效益經(jīng)營成本 萬元。 本項目新開發(fā)的旅游產(chǎn)品有生態(tài)酒樓、土家吊腳樓賓館、園 林 觀光、垂釣、攀巖、生態(tài)游泳、健身館、KTV 娛樂、康體中心等。 二、項目建設總投資 萬元，其中基本建設投資 萬元，流動資金 200 萬元。 新建 XXXXXX 生態(tài)休閑山莊 的生態(tài)酒樓 100桌，一次接待游客餐飲人數(shù)可達到 1000 人；吊腳樓住宿床位 120張。 第十章 可行性研究結論 本章根據(jù) XXXXXX生態(tài)休閑山莊 建設項目的經(jīng)濟效益分析和財務評價所列主要經(jīng)濟指標進行分析研究。 四是 保護良好的生態(tài)環(huán)境，維護生態(tài)良性循環(huán) 。本項目投產(chǎn)后，不僅直接招收70 余名職工，還將帶動交通運輸、餐飲服務等第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。項目區(qū)隸屬劉家沖九組， 20xx 年當?shù)剞r(nóng)民人均收入 3055元，本項目建成投產(chǎn)后，將帶動當?shù)剞r(nóng)民從事“農(nóng)家樂”等形式的旅游餐飲服務，和興開適合游客需要的小商店，從而使當?shù)剞r(nóng)民增加收入。本項目建成投產(chǎn)，將融入 XXX風景區(qū)，使 XXX 旅游業(yè)增加新鮮血液，不僅是強 化 了“游、購、生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 46 — 娛、食、住、行”六要素，增強了接待能力，更為重要的是增強了 XXX 旅游業(yè)的知名度，提高了 XXX 旅游業(yè)的競爭能力，拓展旅游市場，從而促進旅游業(yè)的快速發(fā)展。跨世紀以來，隨著清江中下游生態(tài)旅游項目計劃的實施， XXX 旅游業(yè)步入快速發(fā)展的軌道。其社會效益表 現(xiàn) 在促進清江中下游生態(tài)旅游的發(fā)展，幫助當?shù)剞r(nóng)民增加收入和安置部分待業(yè)人員等方面。 綜上所述， 從經(jīng)濟效益角度分析 本項目 是切實可行的。 （三） 從敏感性分析的結果來看，在正常情況下經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ ENPV）均 0，經(jīng)濟內(nèi)部收益率（ EIRR） 12%。 六、 財務評價分析 （ 一） 本項目研究分析表明： 發(fā)展餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務項目，市場前景看好，生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 45 — 隨著我縣旅游業(yè)的發(fā)展，其需求量不斷增多，資金來源可靠，具有良好的經(jīng)濟效益。 敏感性分析表 變化因素 內(nèi)部 收益率 累計凈現(xiàn)值 （萬元） 投資回收期 （年） 基本方案 % 銷售收入降低 10% % 經(jīng)營成本 增加 20% % 經(jīng)營成本增加 10%，銷售收入降低 10% % 經(jīng)營成本增加 20%，固定資產(chǎn)增加 20% % 敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其經(jīng)營成本和銷售價格的變化較為敏感。 五、 平衡分析 （一） 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 (BEP)按下式計算： BEP＝年總成本費用 /(年銷售收入 年可變總成本 年銷售稅金及附加 ) 100％ ＝ () 100％ ＝ ％ 即當實際銷售收入達到 ％時，企業(yè)即可保本。 生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 43 — 增量全部投資項目所得稅前投資回收期 年 (自項目實施起 )。 本項目只計算所得稅前的增量效益。 （四） 經(jīng)營成本估算 根據(jù)建設規(guī)模和產(chǎn)品方案估算年固定成本為 萬元 ，可變成本為 萬元，經(jīng)營成本 萬元。 （二） 項目成本估算 酒店餐飲年接待人員 100800人次，年成本為 萬元；酒店住宿年接待人員 16800人次，年成本為 ；游泳垂釣年接待人員 50000 人次，年成本為 萬元； 康體中心年接待人員 18000 人次，年成本為 萬元；戶外攀巖年接待人員 1000 人次，年成本為 萬元； 生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 42 — 戶外球類年接待人員 20xx 人次 ，年成本為 萬元； 休閑娛樂年接待人員 500 人次，年成本為 萬元。 戶外球類項目其生產(chǎn)成本按 100%計算，則每人單位成本為：原材料費用為 ，工資及福利費用 ，折舊費用 元，管理費用為 元，稅金及附加費用 元，成本總計為 元。 酒店住宿項目其生產(chǎn)成本按 100%計算，則每人單位成本為：原材料費用為 元，燃料費用為 元，工資及福利費用 元，折舊費用 ，其他經(jīng)費為 ，財務費用為生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 41 — 元，管理費用為 元，利息支出費用 元，銷售費用 ，稅金及附加費用 ，成本總計為 元。 游泳垂釣項目其生產(chǎn)成本按 100%計算，則每人單位成本為：原材料費用為 元，燃料費用為 元，工資及福利費用 元，折舊費用 ，其他經(jīng)費為 ，財務費用為 元，管理費用為 元，利息支出費用 元，銷售費用 元，稅金及附加費用 元，成本總計為 元。 按照建設規(guī)模和產(chǎn)品方案進行單位成品生產(chǎn)成本計算。 （二） 銷售稅金及附加 按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項目產(chǎn)品的增值稅稅率為 17％，則年增值稅為 ；城市維護建設稅稅率為增值稅的7％，則年城市維護建設稅為 萬元；教育費附加為增值稅的 3％，則年教育費附加費 萬元。 二期工程包 括康體中心、網(wǎng)球場、土家吊腳樓群、攀巖及管理用房、索道橋、林蔭道、望風亭、綠化工程。 生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 39 — 一期工程包括征地、辦公樓、生態(tài)植物酒樓、游泳（戲水）池、垂釣養(yǎng)魚池、河堤、景區(qū)公路及停車場等建設工程。 第二節(jié) 銷售收入、稅金及附加估算 一、 產(chǎn)品方案 項目主要設備使用壽命為 12年，項目建設期 2年，生產(chǎn)期 10年，計算期 12年；生產(chǎn)負荷按第 2年試產(chǎn)為 20%，第 3年試運行達到 60%，第 4年達到 80%，第 5年 100%達到滿負荷生產(chǎn)。 采用綜合折舊率 8%提取折舊，固定資產(chǎn)按 12年提取。 第八章 經(jīng)濟效益分析 第一節(jié) 財務評價依據(jù) 根據(jù)國家計委、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 38 — 數(shù)》 (第二版 )及 中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》，對該項目的財務狀況、經(jīng)濟效益進行分析、預測和評價。 二、有償資金和銀行貸款歸還措施和歸還計劃。從20xx 年 6月到 20xx 年 12月完成全部規(guī)劃項目正式營業(yè)。（詳見附表 8） 第四節(jié) 項目建設進度及資金償還 一、項目進度安排及資金使用 項目計劃從 20xx 年 8月開始籌建，到 20xx 年 12 月全部建成。資金構成主要由三部分組成。流動資金投資 200 萬元。二期工程投資 萬元，包括：康體中心、網(wǎng)球場、 土家吊腳樓群、攀巖及管理用房、索道橋、林蔭道、望風亭、綠化工程等。 第二節(jié) 投資估算 該項目總投資 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元。 第七章 投資估算及資金籌措 第一節(jié) 估算依據(jù) 建筑工程費根據(jù)湖北省建筑工程預算 20xx 年預算定額，結合 XXX 定額造價管理站有關影響工程造價的文件估算； 機電設備購置和體育器材購置價格根據(jù)國家有關規(guī)定價格和市場報價估算； 前期工作費按總投資 2%估算； 生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 36 — 建設期利息按總投資額減去業(yè)主自籌資金后的金額，以年利率 5%估算。 一是生態(tài)酒樓的廚師要求經(jīng)專業(yè)技術培訓；二是旅游服務接待人員和導游要經(jīng)過縣旅游局培訓班培訓；三是游泳、攀巖救護人員要經(jīng)過專門培訓；四是水、電、氣管理人員要經(jīng)過專門培訓；五是客房服務人員可送星級賓館培訓。各科室負責人應有高中學歷或中專學歷，經(jīng)過對口培訓，有三年以上工作經(jīng)驗者優(yōu)先安 排。 生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 35 — 第四節(jié) 技術培訓 一、素質(zhì)要求。 第三節(jié) 勞動定員 本公司本著經(jīng)濟高效的原則，確定本項目勞動定員 76人，按工作性質(zhì)主要分為企業(yè)管理人員和旅游服務人員，管理人員 7人，占總人數(shù)的 9%。要樹立游客就是上帝的觀念，實行為游生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 34 — 客服務目標責任制，使企業(yè)內(nèi)每一個工作人員切實認真搞好為游客服務的工作。總之，要達到管好用好資金，提高資金的利用效果；降低經(jīng)營成本，增加企業(yè)盈利；正確分配收入，理順財務分配關系；強化財務監(jiān)督 ，實現(xiàn)工作目標的目的。財務管理要嚴格執(zhí)行國家有關財務制度。注重狠抓服務質(zhì)量。 游客服務管理。項目建設工程 的實施由項目領導小組和項目工程技術小組負責監(jiān)督管理。旅游旺季客房和供電、供水、供氣部門采用三班工作制，輔助工作部門及管理人員為常白班。 公司機構設置圖 生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 32 — 供 水 供 電 供 氣 車 機 隊修 公 關 人 事 檔 案 保 衛(wèi) 醫(yī) 務 環(huán) 保 旅行社 生態(tài)酒樓 吊 腳 樓 超 市 KTV 娛 樂 垂 釣 攀 巖 生命保健 園林觀光 后勤科 辦公室 財務科 財務室 管理科 業(yè)務科 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 總 經(jīng) 理 生態(tài)休閑山莊旅游建設項目可行性研究報告 — 33 — 二、建立管理制度 一是建立公司人事管理制度、接待服務工作制度和安全管理制度。 內(nèi)部機構按三級管理模式進行設置，公司下設辦公室、財務科、業(yè)務科、游藝科和后勤科。內(nèi)部機構按三級管理模式進行設置，建立健全管理體系和多項管理規(guī)章制度。辦公室負責做好公司內(nèi)外的協(xié)調(diào)和日常工作，各職能科室按分工認真履行各自的職責，并做到互相協(xié)調(diào)配合，完成公司下達的各項工作任務。公司的經(jīng)營方針、目標和策略由總經(jīng)理決策，并負責組織實施。 總之，環(huán)境保護是我國一項基本國策， XXXXXX 生態(tài)休閑山莊 建設項目，應認真執(zhí)行國家環(huán)保法規(guī)和政策，保護環(huán)境是每個公民、每個企業(yè)義不容辭的責任，將防治環(huán)境污染與主體工程同步設 計，同步建設，同步使用。廢