【正文】 — 49 —。綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)和實(shí)施，將加快發(fā)展旅游經(jīng)濟(jì)，這是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，符合構(gòu)建以人為本、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、資源節(jié)約、環(huán)境友好型和諧社會的國策取向，也符合國家產(chǎn)業(yè)政策，能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益有機(jī)結(jié)合和統(tǒng)一，也是適應(yīng)旅游業(yè)21世紀(jì)的發(fā)展趨勢，符合可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的要求，由此可見，項(xiàng)目是可行的。第二節(jié) 主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) 一、年?duì)I業(yè)收入 ；二；三；四；五；六、%。六、貸款償還：3年。四、經(jīng)營成本。三、旅游產(chǎn)品。年接待游客人數(shù)可達(dá)27萬人次。第一節(jié) 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 一、建設(shè)規(guī)模。本項(xiàng)目的建設(shè)將進(jìn)一步維護(hù)其良好的生態(tài)環(huán)境，并通過進(jìn)一步建設(shè)和培育生態(tài)酒樓、園藝觀光等旅游精品項(xiàng)目，必將對清江生態(tài)文化旅游圈的景區(qū)建設(shè)產(chǎn)生示范效應(yīng)，進(jìn)一步促進(jìn)清江生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和建設(shè)。為下崗職工提供再就業(yè)的機(jī)會，促進(jìn)社會穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展。三是推動第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。再是幫助當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增加收入，邁向致富奔小康的道路。除2003～2004年受到“非典”蔓延影響外，從2005～%。一是促進(jìn)清江中下游生態(tài)旅游的發(fā)展。第九章 社會和生態(tài)效益評價本項(xiàng)目建成后，不僅有好的經(jīng)濟(jì)效益，而且有良好的社會效益和生態(tài)效益。因此，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較高，投資風(fēng)險程度小，項(xiàng)目建設(shè)有保障。（二）本項(xiàng)目的創(chuàng)辦，有利于XXX服務(wù)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，為當(dāng)?shù)貏?chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會，擴(kuò)大富余勞力和就業(yè)渠道，促進(jìn)地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有一定的社會效益。當(dāng)銷售收入降低10%、經(jīng)營成本上升20%、經(jīng)營成本增加10%同時銷售收入降低10%或經(jīng)營成本增加20%同時固定資產(chǎn)增加20%時，財務(wù)內(nèi)部收益率稍有下降，但仍高于社會折現(xiàn)率。（二）敏感性分析為進(jìn)一步研究項(xiàng)目承受風(fēng)險的程度和前景，以影響項(xiàng)目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計(jì)，重點(diǎn)分析固定資產(chǎn)投資、銷售價格、經(jīng)營成本對所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。　　根據(jù)損益表和投資估算表計(jì)算得以下指標(biāo)：　　新增投資利潤率＝年新增利潤總額/新增總資金100％＝＝％新增投資利稅率＝(年新增利潤總額+稅金及附加)/新增總資金100％＝＝％（二）清償能力分析本項(xiàng)目借款償還資金來源為未分配利潤、折舊、攤銷，根據(jù)借款償還表分析得，項(xiàng)目建成后。根據(jù)增量全部投資現(xiàn)金流量表計(jì)算，％，財務(wù)凈現(xiàn)值(Ic＝17％)。四、財務(wù)效益分析（一）財務(wù)分析本項(xiàng)目的財務(wù)效益分析，是根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品成本、銷售收入、銷售利潤及稅金，進(jìn)行匯總，從而計(jì)算其相對應(yīng)的增量效益。（三）總成本估算全部工程生產(chǎn)正常的情況下。休閑娛樂項(xiàng)目其生產(chǎn)成本按100%計(jì)算，則每人單位成本為：。戶外攀巖項(xiàng)目其生產(chǎn)成本按100%計(jì)算，則每人單位成本為：。康體中心項(xiàng)目其生產(chǎn)成本按100%計(jì)算，則每人單位成本為：。酒店餐飲項(xiàng)目其生產(chǎn)成本按100%計(jì)算，則每人單位成本為：。三、總成本、經(jīng)營成本計(jì)算（一）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本計(jì)算的范圍主要包括以下幾個方面：一是燃?xì)?、煤和電等能源消耗費(fèi)用；二是采購各種食品、食油、蔬菜和其他低質(zhì)易耗品等材料的費(fèi)用；三是人員工資、設(shè)備運(yùn)行費(fèi)，包括材料、儲藏、運(yùn)輸、銷售費(fèi)用和管理人員工資；四是加工、儲運(yùn)、銷售和管理設(shè)施的固定資產(chǎn)折舊等。項(xiàng)目全部建成投產(chǎn)后，其銷售收入按總收入的65%計(jì)算。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，其銷售收入按總收入的35%計(jì)算。二、銷售收入、銷售稅金及附加（一）銷售收入按照建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案進(jìn)行計(jì)算。流動資金貸款本金于經(jīng)營期末一次性償付。在本財務(wù)分析中，按照現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定和稅務(wù)政策，重要原材料及產(chǎn)品價格參照國內(nèi)、外市場價格，根據(jù)有關(guān)資料，原材料及產(chǎn)品的市場價格穩(wěn)定，不考慮原材料及產(chǎn)品物價上漲指數(shù)，不計(jì)算資金占用率和銀行貸款利率，貼現(xiàn)率17%計(jì)算，項(xiàng)目計(jì)算期為12年。項(xiàng)目投入運(yùn)營后，根據(jù)收益情況從2013年10月開始償還銀行貸款，分3年還清全部貸款本息。資金投入按項(xiàng)目進(jìn)度撥付。2009年12月主要完成項(xiàng)目前期工作，征地、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，；2010年1月到2011年5月完成一期工程投資，進(jìn)入一期項(xiàng)目的經(jīng)營。；二是引進(jìn)融資入股投資700萬元；三是申請銀行貸款資金800萬元，其中固定資產(chǎn)投資貸款600萬元，流動資金貸款200萬元。（詳見附表1）第三節(jié)　資金籌措。項(xiàng)目前期等其他投資33萬元。本項(xiàng)目根據(jù)資金投資來源狀況分兩期進(jìn)行建設(shè)，其中：，包括：征地、辦公樓、生態(tài)植物酒樓、游泳（戲水）池、垂釣養(yǎng)魚池、河堤、景區(qū)公路及停車場等建設(shè)工程?；绢A(yù)備費(fèi)分別按土建工程投資3%，設(shè)備投資3%，安裝工程投資2%估算；流動資金按經(jīng)營規(guī)?？傤~估算。上述人員，經(jīng)過培訓(xùn)后持證上崗。二、培訓(xùn)方式。本項(xiàng)目要求企業(yè)管理人員具有較高素質(zhì)，以便更好地管理和經(jīng)營企業(yè)。具體分配如下：總經(jīng)理、副總經(jīng)理3人；辦公室10人，包括公關(guān)2人，人事、檔案1人，保衛(wèi)3人，醫(yī)務(wù)2人，環(huán)保2人；財務(wù)科2人，其中會計(jì)1人，出納、統(tǒng)計(jì)1人；業(yè)務(wù)科39人，其中生態(tài)酒樓26人，吊腳樓住宿管理10人，旅行社2人，超市1人；管理科15人，其中休閑娛樂、生命保健10人，垂釣、園林觀光1人，攀巖4人；后勤科7人，其中供水、供電、供氣1人，機(jī)修1人，車隊(duì)5人。再是實(shí)施旅游品牌戰(zhàn)略，與長江三峽旅游景區(qū)、與清江中下游生態(tài)旅游區(qū)掛勾聯(lián)動，大力宣傳炒作，并抓住機(jī)遇，與外地旅行社建立穩(wěn)定的協(xié)作關(guān)系，簽訂營銷協(xié)議，不斷拓展旅游市場。旅游服務(wù)管理。對項(xiàng)目建設(shè)期和進(jìn)入正常經(jīng)營期資金的籌集、使用、回收和資金的分配等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格管理。嚴(yán)格財務(wù)管理。按接待服務(wù)、客房服務(wù)、餐飲服務(wù)等工作不同，服務(wù)管理實(shí)行“總管”目標(biāo)責(zé)任制，把經(jīng)濟(jì)效益與服務(wù)質(zhì)量與工作員的待遇掛鉤。項(xiàng)目工作專班具體負(fù)責(zé)，并分級實(shí)行項(xiàng)目工程管理責(zé)任制。三、實(shí)施管理措施企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)期和進(jìn)入正常工作時，為了不斷適應(yīng)旅游市場的變化，必須充分挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，努力提高經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到設(shè)計(jì)效益目標(biāo)，因此，必須采取以下措施：基建工程管理。二是酒樓、客房服務(wù)工作制度。辦公室負(fù)責(zé)人事、公關(guān)、保安、環(huán)保、檔案和醫(yī)務(wù)室工作；業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)旅行社、生態(tài)酒樓、吊腳樓、超市管理工作；管理科負(fù)責(zé)生命保健、KTV娛樂、園林觀光、垂釣、攀巖等游樂活動管理工作；財務(wù)科負(fù)責(zé)計(jì)劃、財務(wù)和統(tǒng)計(jì)工作；后勤科負(fù)責(zé)供水、供電、供氣、車隊(duì)、機(jī)修等工作。一、管理機(jī)構(gòu)設(shè)置。第二節(jié) 管理機(jī)構(gòu)本公司建立完善的企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和管理體系。副總經(jīng)理負(fù)責(zé)分工的所屬科室的管理和經(jīng)營活動。第六章 企業(yè)組織和勞動定員第一節(jié) 企業(yè)組織本項(xiàng)目按現(xiàn)行企業(yè)制度已組建有限公司，項(xiàng)目法人實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，該公司設(shè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理，按經(jīng)營管理的需要設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，按直線職能分工管理方式，下設(shè)若干科室。第四節(jié)　環(huán)境綠化美化本項(xiàng)目是生態(tài)休閑山莊，要十分注重保護(hù)良好的生態(tài)環(huán)境，按設(shè)計(jì)要求建設(shè)珍稀植物園地，生活區(qū)種植常綠樹木，奇花異草，普遍綠化與重點(diǎn)美化相結(jié)合，將項(xiàng)目區(qū)建成花園式生態(tài)旅游接待景區(qū)。廢渣處理措施。廢氣處理措施。在縣污水處理廠未建成之前，根據(jù)宜市建文[1995]92號文件“國家建設(shè)部1995年頒布的科技成果重點(diǎn)推廣項(xiàng)目——地埋式無動力生活污水凈化裝置已獲國家專利（專利號95048號），又據(jù)宜昌市環(huán)保試點(diǎn)成功，已建12噸至500噸的多種型號71座，日處理污水4895噸，檢測出水水質(zhì)達(dá)一級排放標(biāo)準(zhǔn)。第三節(jié)　環(huán)境治理措施廢水治理措施。廢氣，按照《國家大氣環(huán)境評價標(biāo)準(zhǔn)》（GB309585），XXXXXX生態(tài)休閑山莊建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)生活能源采用天然氣，廢氣只有二氧化碳排放，無其它廢氣產(chǎn)生。接待游客住宿按設(shè)計(jì)床位120張按80%利用率到年產(chǎn)生生活廢水8000噸，用餐人，按設(shè)計(jì)接待人數(shù)1000人，餐廳25%利用率，年產(chǎn)生污水14000噸，共計(jì)年產(chǎn)生污水30000噸。項(xiàng)目從環(huán)境保護(hù)角度分析是可行的。第二節(jié)　環(huán)境影響評價據(jù)湖北XXX新XXX生態(tài)旅游發(fā)展有限公司提供的《環(huán)境影響報告表》，XXX生態(tài)休閑山莊建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)營中的三廢（廢水、廢氣、廢渣）總量不大，經(jīng)過集中處理，對周圍環(huán)境不會產(chǎn)生不良影響和后果。隨著旅游項(xiàng)目的開發(fā)，對項(xiàng)目區(qū)動物的棲息環(huán)境會產(chǎn)生一定影響，將導(dǎo)致這些動物向雷打山或其它海拔更高的山地遷移。項(xiàng)目區(qū)及山坡土地適宜植被生長，特別是坡地適宜栽培臍橙、椪柑，應(yīng)在統(tǒng)籌規(guī)劃的前提下，合理布局觀賞農(nóng)業(yè)種植項(xiàng)目，并引進(jìn)珍稀植物種植，提高觀賞價值。雷打山還是有待開發(fā)的“處女地”。第一節(jié)　生態(tài)環(huán)境現(xiàn)狀XXX，作為旅游項(xiàng)目開發(fā)還是首次。根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理辦法》中的第八條規(guī)定：“建設(shè)單位負(fù)責(zé)提出環(huán)境影響報告書或環(huán)境影響報告表”，第十一條規(guī)定“建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響報告書或環(huán)境影響報告表應(yīng)在可行性研究階段完成。音響設(shè)備。供氣工程。三、配套工程及材料電力設(shè)施配套工程，包括變壓器、配電房、電纜、路燈等。游泳、戲水場館及娛樂文化廣場管理經(jīng)營用房，占地面積120平方米，建筑面積200平方米。土家吊腳樓群。二、建筑工程量及材料生態(tài)園綜合酒樓，占地面積2000平方米，建筑面積4200平方米。索道橋兩座各長30米，兩邊橋墩高2米。林蔭步道2000米，登山小道32