生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅申報表的填報(參考版)
2024-09-28 15:04本頁面
【正文】 第6頁 共6頁。 小規(guī)模納稅人出口貨物銷售額在哪填報。 小規(guī)模納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)，售價超過原值，按4％減半征收，報表怎么填報。 （六）主要邏輯關(guān)系 主表第1欄（按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額）=表一第7欄（當期+納稅檢查調(diào)整） 主表第2欄（其中：應稅貨物銷售額）=表一第5欄（應稅貨物小計） 主表第4欄（納稅檢查調(diào)整的銷售額）=表一第6欄（納稅檢查調(diào)整銷售額小計） 主表第5欄（按簡易征收辦法征稅貨物銷售額）=表一第14欄（銷售額合計） 主表第6欄（其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額）=表一第13欄（納稅檢查調(diào)整的銷售額合計） 主表第11欄（銷項稅額）=表一第7欄（銷項稅額合計） 主表第12欄（進項稅額）=表二第12欄（當期申報抵扣進項稅額合計） 主表第14欄（進項稅額轉(zhuǎn)出）=表二第13欄（本期進項稅額轉(zhuǎn)出稅額） 主表第15欄（免抵退貨物應退稅額）：填寫上月應退稅額 主表第16欄（按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額）≦表一第6欄（納稅檢查調(diào)整稅額合計）+表二
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