【正文】 上午 10時 46分 31秒 上午 10時 46分 10:46: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感謝您的下載觀看 專家告訴 。 2023年 3月 上午 10時 46分 :46March 27, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 :46:3110:46:31March 27, 2023 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 10:46:3110:46:3110:46Monday, March 27, 2023 1知人者智，自知者明。 10:46:3110:46:3110:463/27/2023 10:46:31 AM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 上午 10時 46分 31秒 上午 10時 46分 10:46: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 3月 上午 10時 46分 :46March 27, 2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 :46:3110:46:31March 27, 2023 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 :46:3110:46Mar2327Mar23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , March 27, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023年 3月 27日星期一 10時 46分 31秒 10:46:3127 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 2023年 3月 27日星期一 上午 10時 46分 31秒 10:46: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 10:46:3110:46:3110:46Monday, March 27, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 10:46:3110:46:3110:463/27/2023 10:46:31 AM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 ——新華網(wǎng) 2023－ 7 106 本章結(jié)束 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 ? 客戶如果希望從銀行以最低的成本獲得貸款，最妥當(dāng)?shù)霓k法就是定期按時還款，以維護(hù)良好的個人信用記錄。銀行依據(jù)個人信用報告，在有不良記錄的客戶申請個人信貸業(yè)務(wù)時，會提出貸款的“ 高門檻 ” 或者直接拒貸。由于銀行需要了解的很多信息都在這個數(shù)據(jù)庫里，不必再花太多時間去調(diào)查核實(shí)，因此，可以使普通客戶能夠更快地貸到款。 ? 全國統(tǒng)一的個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫（簡稱個人信息系統(tǒng)），已正式運(yùn)行半年時間。 ”這是在濟(jì)南某銀行通過評估個人信用狀況 ,決定貸款審批的一個例子。但銀行通過個人信息系統(tǒng)查詢發(fā)現(xiàn)：該夫婦已在多家銀行辦理按揭貸款購房 11套，貸款余額600余萬元。 對損失的貸款 ，銀行應(yīng)分清貸款責(zé)任 ， 對由于信貸管理上或信貸人員個人原因造成的貸款損失 ， 應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的行政 、 經(jīng)濟(jì)以至法律責(zé)任 。 貸款損失準(zhǔn)備由商業(yè)銀行總行統(tǒng)一計提 。措施有 （ 1） 貸款展期 （ 2）借新還舊 （ 3）追加新貸款 （ 4）追加貸款擔(dān)保（ 5）對借款人的經(jīng)營活動作出限制性規(guī)定（ 6）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理 落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)銀行應(yīng)區(qū)別企業(yè)重組的不同形成，明確并落實(shí)相應(yīng)的債權(quán)、債務(wù) （ 1） 企業(yè)實(shí)行承包、租賃經(jīng)營時（ 2）企業(yè)實(shí)行兼并時（ 3）企業(yè)劃小核算單位或分立時（ 4）企業(yè)實(shí)行股份制改造時（ 5）企業(yè)實(shí)行合資經(jīng)營時（ 6）企業(yè)被有償轉(zhuǎn)讓時（ 7）企業(yè)解散時 （ 8）企業(yè)申請破產(chǎn)時 依靠法律武器 ， 收回貸款本息 呆帳沖銷 經(jīng)過充分的努力 ， 最終仍然無法收回的貸款 ，應(yīng)列入呆帳 ， 由計提的貸款呆帳準(zhǔn)備金沖銷 。 思考題：請對日東公司的 40萬元貸款本息進(jìn)行分類，并簡要說明分類理由。 最近銀行得知，市政府為修建公路，決定拆掉借款人所屬店鋪，根據(jù)店鋪所處位置和有關(guān)政策，市政府給予的補(bǔ)償估計在 2030萬元之間。 2023年底，銀行作為唯一的債權(quán)人提起訴訟，根據(jù)法院判決，銀行獲得店鋪的所有權(quán)，準(zhǔn)備對店鋪進(jìn)行拍賣。 在 2023年初，張某一場交通事故中死亡，無人管理公司，公司業(yè)務(wù)很快停頓。公司購買店鋪花了 60萬元，其中 50萬元是用該店鋪?zhàn)鳛榈盅簭你y行獲得的定期貸款來支付的。 閱讀貸款檔案 審查貸款基本情況 填寫信貸狀況報告表 目的、來源、還款記錄 確定還款可能性 確定分類結(jié)果 信貸討論 評估還款能力 評估擔(dān)保抵押 非財務(wù)因素分析 綜合分析 定義特征 分類 貸款分類流程圖 案例： 日東公司是一家從事電腦設(shè)備經(jīng)營的公司，總經(jīng)理張某具有計算機(jī)方面的專業(yè)知識和市場經(jīng)驗(yàn)，公司管理良好，開始經(jīng)營的頭 3年就獲得了較好的利潤。 ? 損失貸款：這類貸款全部或大部分已經(jīng)損失。 ? 可疑 (Doubtful)貸款：這類貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定。 ? 次級 (Substandard)貸款： 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息， 即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。特征如下： （ 1）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)等外部環(huán)境對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響其償債能力； （ 2）企業(yè)改制對銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響； （ 3）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大不利變化； （ 4）借款人的一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)如流動性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率等低于同行業(yè)平均水平或有較大的下降； （ 5）借款人未按規(guī)定的貸款用途使用貸款； （ 6）固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整。 ? 五級分類下后三類為不良貸款 (nonperforming loans) 貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)及特征 ? 正常 (Pass)貸款 :借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 ? 我國最早實(shí)行四級分類，根據(jù)貸款逾期時間長短劃分為：正常、逾期、呆滯和呆賬，后三類為不良貸款。從這個意義上，也可以說，歐洲國家金融監(jiān)管當(dāng)局基本上沒有正式的資產(chǎn)分類方法，盡管歐洲的跨國銀行從信貸管理的需要出發(fā)，有各自內(nèi)部的資產(chǎn)分類方法。這與歐洲國家的監(jiān)管哲學(xué)和傳統(tǒng)有關(guān)。 ? 第三種情況是歐洲發(fā)達(dá)國家的做法。 值得一提的是，澳大利亞儲備銀行在實(shí)行原有分類方法的同時，還向其監(jiān)管的商業(yè)銀行推薦美國的分類方法。除加拿大、東南亞多數(shù)國家和地區(qū)外，幾乎所有的東歐轉(zhuǎn)軌國家都正式采納了這套方法。 據(jù)我們了解，國際上主要有以下三種做法： ? 一種是以美國為代表，把貸款分為五類，即正常 (Pass)、關(guān)注 (other assets especially mentioned)、次級 (substandard)、可疑(doubtful)、損失 (loss)。 其他非財務(wù)因素分析 ? 借款人還款意愿分析 銀行信貸管理分析 包括違法違規(guī)貸款、不符合信貸政策和管理制度的貸款、文件不完善、缺乏對擔(dān)保的有效控制、缺乏有效的貸款監(jiān)督、對不良貸款缺乏有效管理、存在信貸集中和關(guān)系人貸款等。 —— 最終目的是分析借款人的財務(wù)狀況及其償還能力。 財務(wù)比率指標(biāo)體系（流動性比率、盈利性比率、結(jié)構(gòu)性比率和效率性比率四個方面）。 ? 住房按揭貸款的一般程序 銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議 購房者與發(fā)展商簽訂住房買賣合同 購房者提出借款申請 發(fā)展商簽字擔(dān)保 銀行審批 公證和登記 購買保險和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi) 貸款的發(fā)放與收回 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險管理 一、信用分析（五 C原則） （一）借款人的品格 （ character） （二）借款人的能力 （ capacity） （三）借款人的資本 （ capital） （四）借款人的擔(dān)保 (collateral) （五）借款人經(jīng)營的環(huán)境 （ condition） 經(jīng)營活動 現(xiàn)金凈流量 投資活動 現(xiàn)金凈流量 籌資活動 現(xiàn)金凈流量 盈利能 力 營運(yùn)能 力 償債能力 現(xiàn)金流量 分 析 財 務(wù) 分 析 第一還款來源 還 款 能 力 還款可能性 擔(dān) 保 抵 押 信用支持 第二還款來源 法律 責(zé)任 … 行業(yè)、經(jīng)營管理風(fēng)險 還款意愿 銀行管理 非財務(wù)因素 二 、 信用分析技術(shù) （ 一 ） 財務(wù)報表分析 財務(wù)報表構(gòu)成項(xiàng)目分析 (1)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目 (2)損益表項(xiàng)目 財務(wù)報表結(jié)構(gòu)分析 (1)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析 包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 、 資金結(jié)構(gòu)分析 (2)損益結(jié)構(gòu)分析 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險管理 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析（以天宇公司為例） 項(xiàng)目 2023 (%) 2023 (%) 2023 (%) 制造行業(yè) 比例 (%) 流動資產(chǎn) 長期投資 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及 其他資產(chǎn) 0 5070 3040 510 總資產(chǎn) 100 100 100 100 資金結(jié)構(gòu)分析 （以天宇公司為例） 項(xiàng)目 2023年(%) 2023年(%) 2023年 (%) 制造行業(yè)(%) 短期負(fù)債 3040 長期負(fù)債 1525 所有者權(quán)益 3550 負(fù)債與權(quán)益合計 100 100 100 100 損 益 表 單位：天宇電子股份有限公司 （單位：萬元） 項(xiàng)目 2023年度 結(jié)構(gòu) % 2023 年度 結(jié)構(gòu) % 2023年度 結(jié)構(gòu) % 一、主營業(yè)務(wù)收入 100 199026 100 241354 100 折扣與折讓 0 0 12 4 主營業(yè)務(wù)收入凈額 100 199015 241350 100 減：主營業(yè)務(wù)成本 172708 226475 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 119 30 二、主營業(yè)務(wù)利潤 26187 14845 加：其它業(yè)務(wù)利潤 288 168 減：存貨跌價準(zhǔn)備 198 1346 營業(yè)費(fèi)用 (銷售費(fèi)用 ) 14523 23806 管理費(fèi)用 4647 6199 財務(wù)費(fèi)用 2649 4286 進(jìn)貨費(fèi)用 0 0 三、營業(yè)利潤 4458 20624 加：投資收益 76 93 補(bǔ)貼收入 2303 201 營業(yè)外收入 181 230 減：營業(yè)外支出 84 56 745 加： 以前年度損益調(diào)整 0 0 四、利潤總額 6962 20846 減：所得稅 863 59 少數(shù)股東損益 110 374 五、凈利潤 6209 20413 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)參考指標(biāo) （ 1） 行業(yè) 項(xiàng)目 生產(chǎn)、銷售行業(yè) 服務(wù)行業(yè) 制造業(yè) % 批發(fā)業(yè) % 零售業(yè) % 資本密 集 % 勞動力密集 % 現(xiàn)金 58 58 58 58 520 應(yīng)收帳款 2025 2535 010 020 2060 存貨 2535 3550 50