如何制定企業(yè)戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃培訓(參考版)
2025-03-02 14:31本頁面
【正文】 費用預算大預算觀念經(jīng)營預算業(yè)務(wù)規(guī)劃 管理規(guī)劃85/72。預算84/72大預算觀念 全員參與 ：預算不單是財務(wù)部門的事，相關(guān)部門也要參與預算。 預算 執(zhí)行原則 ：? 誰支出，誰預算，誰控制；? 誰受益，誰承擔。節(jié)流?怎么把費用控制住?建立清晰量化的費用核算體系關(guān)鍵點控制?歷史數(shù)據(jù)的積累?對業(yè)務(wù)的深刻把握預算78/72天花板 產(chǎn)品價格折扣折讓毛利潤毛利潤廣告費部門費用財務(wù)成本積壓成本技服成本運輸成本制造成本材料成本市場部人事行政部財務(wù)部資材部開發(fā)部客戶服務(wù)部生產(chǎn)部資材部X%X%X%X%X%X%X%X%05年數(shù)據(jù)總體目標實現(xiàn)依靠各部的有效控制預算開源、節(jié)流屋頂圖擰毛巾79/72（ 1）預算編制流程公司年度經(jīng)營計劃財務(wù)部營銷部生產(chǎn)部資材部下屬公司公司領(lǐng)導層編制收入、成本 /費用預算編制損益預算 審批編制現(xiàn)金流量預算編制資產(chǎn)負債預算銷售收入預算直接材料預算直接人工預算間接費用預算 財務(wù)預算成本預算銷售費用預算管理費用預算行政部門等財務(wù)費用預算損益預算實繳稅金計劃現(xiàn)金流量預算歸還貸款計劃 固定資產(chǎn)計劃貨款回收計劃采購支出計劃編制資產(chǎn)負債預算費用支出計劃預算審批組織調(diào)整或形成正式預算下屬公司預算80/72（ 2）損益預算 財務(wù)預算81/72（ 3）現(xiàn)金流量預算 財務(wù)預算82/72 公司財務(wù)預算銷售收入預算：表格：貨款回收計劃表格：銷售收入預算銷售成本預算 ：表格：銷售成本預算表格：直接人工預算表格：直接材料預算表格：制造費用預算表格：生產(chǎn)成本預算期間費用預算：表格：銷售費用預算表格：開發(fā)費用預算表格：管理費用預算表格：財務(wù)費用預算損益預算表格：損益預算表現(xiàn)金流量預算表格：現(xiàn)金流量預算表格：采購支出預算表格：資本性支出預算資產(chǎn)負債預算表格：資產(chǎn)負債預算融資計劃表格：融資計劃表歸還貸款計劃表格：歸還貸款計劃表公司年度經(jīng)營計劃83/72預算編制的指導思想預算 編制原則? 公司本財年的總營業(yè)額及稅前凈利潤比去年相比不低于 X%； 費用率不能超過去年。70/72部門目標展開表目標 現(xiàn)狀或問題點 對策措施 完成期限上級主管展開部門 /團隊 /個人編號 目標項目 目標值 編號 對策項目例 A1 全年銷售額 1． 2億 ***** A11 ***** 12月 31日 市場總監(jiān) 3000 5000 4000 00A12 ***** 6月 31日 市場總監(jiān) ****說明 此表為進行目標分解用71/72（ 1）銷售計劃的制定A、銷售預測：? 歷史數(shù)據(jù)? 信息收集? 預測方法? 專家評審 制訂銷售計劃72/72（ 2）銷售要貨計劃（發(fā)貨計劃）? 年度產(chǎn)品發(fā)貨計劃– 數(shù)量確定：總發(fā)貨數(shù)量 =訂貨數(shù)量＊發(fā)貨率 +未交付數(shù)量– 進度確定：按平均交貨期后推 銷售計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品類別 產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱 預計銷售或要貨預計銷售或要貨 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12預計合同簽定數(shù)預計合同簽定數(shù)預計要貨數(shù)預計要貨數(shù)………… ………… …………合合 計計73/72 生產(chǎn)計劃戰(zhàn)略計劃財務(wù)計劃業(yè)務(wù)計劃銷售及營運（ SOP） 計劃主生產(chǎn)計劃詳細物料計劃 /能力計劃車間及供應(yīng)計劃計劃實施需求管理 粗能力計劃制造工程供應(yīng)商銷售客戶市場其他需求訂單錄入和承諾（合同）Bom工藝路線存貨記錄工作中心（ 1）生產(chǎn)計劃所處的層次74/72 生產(chǎn)計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品類別 產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱 生產(chǎn)目標生產(chǎn)目標 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12………… ………… …………合合 計計（ 2） 年度生產(chǎn)計劃 A、主生產(chǎn)計劃（ MPS）B、物料需求計劃（ MRP）C、車間作業(yè)計劃D、物料采購計劃75/72 研發(fā)計劃（ 1）研發(fā)項目分類? 開發(fā)項目? 技術(shù)開發(fā)項目、產(chǎn)品開發(fā)項目（ 2）產(chǎn)品線路標規(guī)劃時間項 目 任 務(wù) 05年 2023年自主開 發(fā) 12改善改目注：。措施： 成立內(nèi)部培訓師制度并組織在職培訓及內(nèi)訓開發(fā)。這些配置可能是多個部門之間的資源共享。措施：基于目標和策略而制定的具體動作。每個目標均應(yīng)與公司的業(yè)務(wù)計劃結(jié)合為一體關(guān)注焦點診斷分析目標確定本年度同業(yè)對比和經(jīng)驗總結(jié)：對比自己與同業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和管理之間的差距，總結(jié)經(jīng)驗教訓，以備在下年度實施。問題與機遇經(jīng)驗教訓行動計劃本年度自身經(jīng)營回顧和經(jīng)驗總結(jié)：對比關(guān)鍵績效指標及財務(wù)表現(xiàn)與設(shè)定目標間的差距，總結(jié)經(jīng)驗教訓，以備在下年度實施。詳細的補救措施將成為營運計劃的一部分。戰(zhàn)略規(guī)劃年度規(guī)劃年度規(guī)劃是戰(zhàn)略規(guī)劃的深入59/72一、 年度總結(jié)二、環(huán)境分析及趨勢預測三、年度目標分解四、策略與措施制定五、公司組織結(jié)構(gòu)六、公司資源配置 永亨公司年度規(guī)劃步驟60/72一、年度總結(jié)用以根據(jù)去年的業(yè)績表現(xiàn)提出對明確問題的關(guān)注。確定采取什么方式，進行戰(zhàn)術(shù)動作分解。確定實現(xiàn)目標的總體路線和階段。體落實方案。它是在對經(jīng)營方針與目標這種宏觀思想的把握基礎(chǔ)上所做出的具劃。它不是常規(guī)性的工作計劃，而是一種總體性的規(guī)的實現(xiàn)而制訂的。價項目。50/72公司年度目標的內(nèi)容51/72公司的過程性目標來源于公司策略目的是培養(yǎng)核心價值（核心競爭力）客戶群只看到當期的幾個果實（利潤）而沒有或不重視培養(yǎng)核心價值長此以往樹就會枯萎 ！客戶群52/722023年度目標設(shè)置（例）指標類型序號 目標 主要管理 /控制指標目標或標準 計分 權(quán)重 數(shù)據(jù)來源 關(guān)鍵行動策略1 銷售增長不低于銷售增長不低于 35% 年銷售收入年銷售收入 億億 財務(wù)部財務(wù)部2 利潤增長利潤增長 10% 利潤額利潤額 億億 財務(wù)部財務(wù)部3 總成本較總成本較 05降低降低 5% 成本費用利潤率成本費用利潤率 % 財務(wù)部財務(wù)部4 加強應(yīng)收賬款回收加強應(yīng)收賬款回收 應(yīng)收賬款回收率應(yīng)收賬款回收率 % 財務(wù)部財務(wù)部5 保持質(zhì)量穩(wěn)定保持質(zhì)量穩(wěn)定 客戶退貨率客戶退貨率6 客戶滿意度提高客戶滿意度提高 客戶滿意度客戶滿意度 營銷部營銷部1 提高管理技能提高管理技能 年度總結(jié)，董事會評年度總結(jié)，董事會評價價。要敢于超出當?shù)貥I(yè)界的一般水平?！ ∷彩枪緫?zhàn)略目標的分解和細化。永亨永亨 13年的發(fā)展目標年的發(fā)展目標? 銷售收入銷售收入– 2023年銷售收入 億 ,– 2023年銷售收入 億– 2023年銷售收入達 5個億人民幣– 年遞增達 30%? 成本目標：成本目標：– 2023年降低 %,– 2023年降低 %– 2023年降低 %? 利潤目標利潤目標– 2023年利潤率 %,– 2023年利潤率 %– 2023年利潤率 %? 管理項目管理項目– 計劃達成率– 效果46/72戰(zhàn)略研討還需解答更多的問題 (如何競爭 )? 議題議題 ? 研發(fā)研發(fā) ? 營銷營銷 ? 銷售銷售 ? 服務(wù)服務(wù)– 我們應(yīng)當涉足價值鏈的所有環(huán)節(jié)還是僅關(guān)注其中的某些部分？– 價值鏈的哪個環(huán)節(jié)具有最大的價值創(chuàng)造潛力？?? 價值價值 鏈重點鏈重點? 制造制造重點研究開發(fā)哪方面技術(shù) ? 是否進入大規(guī)模制造模式？如何
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