【正文】 超出業(yè)界一般水平，不易被競爭對手模仿， 能夠給公司 帶來巨大利潤 的 管理能力 、 運(yùn)作能力、客戶關(guān)系 、 技術(shù)能力 等相結(jié)合而形成的 經(jīng)營管理體系 。優(yōu)勢 /劣勢（ S/W） 分析要點31/72四、公司市場營銷：公司的市場細(xì)分是否有效？同競爭對手相比，公司是否有好的市場定位？公司的市場份額是否在提高？當(dāng)前使用的銷售渠道是否可靠？是否經(jīng)濟(jì)？公司是否擁有有效的銷售隊伍？公司是否進(jìn)行市場調(diào)查？優(yōu)勢 /劣勢（ S/W） 分析要點32/72四、公司市場營銷：公司是否具有有效的促銷、廣告和公共宣傳策略？營銷計劃和預(yù)算是否有效？營銷管理者是否具有豐富經(jīng)驗和受過足夠的培訓(xùn)？市場信息系統(tǒng)的完善程度。舉例： 行業(yè)發(fā)展?jié)摿Υ?，訂單多，但永亨存在整體產(chǎn)能小、場地局限、專業(yè)程度低劣勢；于是 永亨可采取加速投資新廠、外發(fā) OEM、委外加工和收購等的手段，充分利用發(fā)展機(jī)遇。利用優(yōu)勢，化威脅為機(jī)遇永亨經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)范圍廣，忠誠度高，具有增加市場占有率的基礎(chǔ)，永亨應(yīng)加強(qiáng)品牌戰(zhàn)略，提高品牌力度；性價比好；質(zhì)量穩(wěn)定；銷售網(wǎng)絡(luò)（國內(nèi)外）；我們的主導(dǎo)產(chǎn)品占同行部分優(yōu)勢；主要產(chǎn)品的產(chǎn)能大； 內(nèi)部運(yùn)作速度慢專業(yè)化程序低；場地局限性；損耗率偏高；單位產(chǎn)品成本高；整體產(chǎn)能?。恍袠I(yè)發(fā)展?jié)摿Υ?；還沒有出現(xiàn)占絕對優(yōu)勢的對手；中國加入 WTO，紡織品出口增長；全球經(jīng)濟(jì)的良好態(tài)勢；中國逐漸成為國際采購中心原材料大幅度上漲；同行的快速發(fā)展國家政策的重心偏移（長三角）；某些產(chǎn)品已出現(xiàn)替代品；產(chǎn)品的生命周期在縮短；客戶需求的多品種、少批量；大單客戶的訂單被同行占據(jù)；整體產(chǎn)能小、場地局限、專業(yè)程度低劣勢；于是永亨可采取加速投資新廠、外發(fā) OEM、委外加工和收購等的手段，充分利用發(fā)展機(jī)遇。　　它也是公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解和細(xì)化。它不是常規(guī)性的工作計劃，而是一種總體性的規(guī)的實現(xiàn)而制訂的。確定采取什么方式，進(jìn)行戰(zhàn)術(shù)動作分解。每個目標(biāo)均應(yīng)與公司的業(yè)務(wù)計劃結(jié)合為一體關(guān)注焦點診斷分析目標(biāo)確定本年度同業(yè)對比和經(jīng)驗總結(jié)：對比自己與同業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和管理之間的差距，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，以備在下年度實施。70/72部門目標(biāo)展開表目標(biāo) 現(xiàn)狀或問題點 對策措施 完成期限上級主管展開部門 /團(tuán)隊 /個人編號 目標(biāo)項目 目標(biāo)值 編號 對策項目例 A1 全年銷售額 1． 2億 ***** A11 ***** 12月 31日 市場總監(jiān) 3000 5000 4000 00A12 ***** 6月 31日 市場總監(jiān) ****說明 此表為進(jìn)行目標(biāo)分解用71/72（ 1）銷售計劃的制定A、銷售預(yù)測：? 歷史數(shù)據(jù)? 信息收集? 預(yù)測方法? 專家評審 制訂銷售計劃72/72（ 2）銷售要貨計劃（發(fā)貨計劃）? 年度產(chǎn)品發(fā)貨計劃– 數(shù)量確定：總發(fā)貨數(shù)量 =訂貨數(shù)量＊發(fā)貨率 +未交付數(shù)量– 進(jìn)度確定：按平均交貨期后推 銷售計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品類別 產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱 預(yù)計銷售或要貨預(yù)計銷售或要貨 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12預(yù)計合同簽定數(shù)預(yù)計合同簽定數(shù)預(yù)計要貨數(shù)預(yù)計要貨數(shù)………… ………… …………合合 計計73/72 生產(chǎn)計劃戰(zhàn)略計劃財務(wù)計劃業(yè)務(wù)計劃銷售及營運(yùn)（ SOP） 計劃主生產(chǎn)計劃詳細(xì)物料計劃 /能力計劃車間及供應(yīng)計劃計劃實施需求管理 粗能力計劃制造工程供應(yīng)商銷售客戶市場其他需求訂單錄入和承諾（合同）Bom工藝路線存貨記錄工作中心（ 1）生產(chǎn)計劃所處的層次74/72 生產(chǎn)計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品類別 產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱 生產(chǎn)目標(biāo)生產(chǎn)目標(biāo) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12………… ………… …………合合 計計（ 2） 年度生產(chǎn)計劃 A、主生產(chǎn)計劃（ MPS）B、物料需求計劃（ MRP）C、車間作業(yè)計劃D、物料采購計劃75/72 研發(fā)計劃（ 1）研發(fā)項目分類? 開發(fā)項目? 技術(shù)開發(fā)項目、產(chǎn)品開發(fā)項目（ 2）產(chǎn)品線路標(biāo)規(guī)劃時間項 目 任 務(wù) 05年 2023年自主開 發(fā) 12改善改目注：。費(fèi)用預(yù)算大預(yù)算觀念經(jīng)營預(yù)算業(yè)務(wù)規(guī)劃 管理規(guī)劃85/72。節(jié)流?怎么把費(fèi)用控制住?建立清晰量化的費(fèi)用核算體系關(guān)鍵點控制?歷史數(shù)據(jù)的積累?對業(yè)務(wù)的深刻把握預(yù)算78/72天花板 產(chǎn)品價格折扣折讓毛利潤毛利潤廣告費(fèi)部門費(fèi)用財務(wù)成本積壓成本技服成本運(yùn)輸成本制造成本材料成本市場部人事行政部財務(wù)部資材部開發(fā)部客戶服務(wù)部生產(chǎn)部資材部X%X%X%X%X%X%X%X%05年數(shù)據(jù)總體目標(biāo)實現(xiàn)依靠各部的有效控制預(yù)算開源、節(jié)流屋頂圖擰毛巾79/72（ 1）預(yù)算編制流程公司年度經(jīng)營計劃財務(wù)部營銷部生產(chǎn)部資材部下屬公司公司領(lǐng)導(dǎo)層編制收入、成本 /費(fèi)用預(yù)算編制損益預(yù)算 審批編制現(xiàn)金流量預(yù)算編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算銷售收入預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算間接費(fèi)用預(yù)算 財務(wù)預(yù)算成本預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算行政部門等財務(wù)費(fèi)用預(yù)算損益預(yù)算實繳稅金計劃現(xiàn)金流量預(yù)算歸還貸款計劃 固定資產(chǎn)計劃貨款回收計劃采購支出計劃編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算費(fèi)用支出計劃預(yù)算審批組織調(diào)整或形成正式預(yù)算下屬公司預(yù)算80/72（ 2）損益預(yù)算 財務(wù)預(yù)算81/72（ 3）現(xiàn)金流量預(yù)算 財務(wù)預(yù)算82/72 公司財務(wù)預(yù)算銷售收入預(yù)算：表格：貨款回收計劃表格：銷售收入預(yù)算銷售成本預(yù)算 ：表格：銷售成本預(yù)算表格：直接人工預(yù)算表格：直接材料預(yù)算表格：制造費(fèi)用預(yù)算表格：生產(chǎn)成本預(yù)算期間費(fèi)用預(yù)算：表格：銷售費(fèi)用預(yù)算表格：開發(fā)費(fèi)用預(yù)算表格：管理費(fèi)用預(yù)算表格：財務(wù)費(fèi)用預(yù)算損益預(yù)算表格：損益預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表格：現(xiàn)金流量預(yù)算表格：采購支出預(yù)算表格：資本性支出預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表格：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算融資計劃表格：融資計劃表歸還貸款計劃表格：歸還貸款計劃表公司年度經(jīng)營計劃83/72預(yù)算編制的指導(dǎo)思想預(yù)算 編制原則? 公司本財年的總營業(yè)額及稅前凈利潤比去年相比不低于 X%； 費(fèi)用率不能超過去年。措施：基于目標(biāo)和策略而制定的具體動作。戰(zhàn)略規(guī)劃年度規(guī)劃年度規(guī)劃是戰(zhàn)略規(guī)劃的深入59/72一、 年度總結(jié)二、環(huán)境分析及趨勢預(yù)測三、年度目標(biāo)分解四、策略與措施制定五、公司組織結(jié)構(gòu)六、公司資源配置 永亨公司年度規(guī)劃步驟60/72一、年度總結(jié)用以根據(jù)去年的業(yè)績表現(xiàn)提出對明確問題的關(guān)注。它是在對經(jīng)營方針與目標(biāo)這種宏觀思想的把握基礎(chǔ)上所做出的具劃。要敢于超出當(dāng)?shù)貥I(yè)界的一般水平。永亨應(yīng)加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，識別和培養(yǎng)大客戶，建立良好關(guān)系，再利用性價比優(yōu)勢爭取對手直接客戶，增大市場份額。列出機(jī)遇策略： 利用公司的優(yōu)勢回避或減輕外部威脅的影響，最終將威脅轉(zhuǎn)化為機(jī)遇。比如年齡、文化程度、能力等。2=較弱 。市場占有率不低于市場占有率不低于 %%公司的發(fā)展目標(biāo)：產(chǎn)值和效益三年翻一番，五年翻兩番。 做專、做強(qiáng)、做大，看似微小的織帶產(chǎn)品，仍可以做出世界第一，小產(chǎn)品可做出大市場15/72永亨前期愿景提練16/72研討明確公司戰(zhàn)略目標(biāo)、定位和核心競爭力研討明確公司戰(zhàn)略目標(biāo)、定位和核心競爭力? 一、我們?yōu)轭櫩吞峁┦裁串a(chǎn)品或服務(wù)，或者為顧客創(chuàng)造什么價值？一、我們?yōu)轭櫩吞峁┦裁串a(chǎn)品或服務(wù)，或者為顧客創(chuàng)造什么價值？– 我們?yōu)榭蛻籼峁┑氖且苑楊悶橹骺棊Мa(chǎn)品與服務(wù)，