【正文】 v 2．相關(guān)規(guī)定及預(yù)防措施設(shè)備和材料采購謝謝！Page 111演講完畢，謝謝觀看！。問題 2：設(shè)備和材料采購★ （ 1）各級物資使用管理部門應(yīng)全面、足額回收逆向物資。q 《 某電廠出線工程施工承包合同 》 中的改線工程被拆除材料的所有權(quán)歸建設(shè)單位。未對所拆除的廢舊物資進(jìn)行有效的保管，導(dǎo)致所拆除的廢舊物資因放置時間過長，遭當(dāng)?shù)剞r(nóng)民偷搶。設(shè)備和材料采購Page 108q 工程物資入賬、領(lǐng)用手續(xù)辦理不及時，存在工程已完成，卻仍有大批物資未辦理入庫及領(lǐng)用手續(xù)的情況。問題 1：設(shè)備和材料采購Page 107v預(yù)防措施（ 1） 施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計文件標(biāo)定數(shù)量領(lǐng)取甲供物資，盡量避免少領(lǐng)物資影響工程建設(shè)以及多領(lǐng)物資增加公司成本（甲供物資運(yùn)輸、保管費(fèi)用）等情況的發(fā)生 。工程財務(wù)及資金管理方面Page 106工程參建單位審計風(fēng)險防范工程施工管理方面5工程合同管理14工程勘察設(shè)計管理方面12工程招投標(biāo)管理方面13工程造價管理方面16工程財務(wù)及資金管理17設(shè)備和材料采購18工程審計簡介1q 發(fā)現(xiàn)問題：施工單位超量領(lǐng)用甲供材料未予退回。（ 1）工程項目建設(shè)資金屬于企業(yè)專項資金，必須做到專款專用，嚴(yán)禁挪用、（ 2）強(qiáng)化工程項目預(yù)算管理，合理預(yù)測項目資金需求，堅持以科學(xué)的投資測算帶動有效的投資安排。 某供電局在基建工程里開支和本項目工程無關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出、會議費(fèi)支出、差旅費(fèi)支出，甚至通過項目法人管理費(fèi)發(fā)放津貼給本單位的工作人員，嚴(yán)重違反了工程建設(shè)核算的有關(guān)規(guī)定?！?施工單位在完成非實體工程要求過程形成的資料（如各類票據(jù)、表單等）應(yīng)留存歸檔。工程財務(wù)及資金管理方面問題 1：Page 102問題 2：v 1．發(fā)現(xiàn)問題主要為★ 參建企業(yè)承擔(dān)業(yè)主的非實體工程要求（如青苗賠償?shù)裙こ檀k事宜）手續(xù)資料不齊 。（ 2）三產(chǎn)企業(yè)應(yīng)提醒 建設(shè)單位嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)工程結(jié)算、財務(wù)決算和審計的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制工程費(fèi)用的支出。2．預(yù)防措施（ 1） 設(shè)備建造費(fèi)是為保證設(shè)備質(zhì)量，按照國家行政主管部門公布的設(shè)備監(jiān)造管理辦法的要求，項目法人在主要設(shè)備的制造、生產(chǎn)期間，對原材料質(zhì)量以及生產(chǎn)、檢驗環(huán)節(jié)進(jìn)行必要的見證、監(jiān)督所發(fā)生的費(fèi)用 。v ２．預(yù)防措施 ★ 施工單位應(yīng)建立、完善由編制人自查、校核人、審核人、審批人復(fù)核批準(zhǔn)的多級結(jié)算審核機(jī)制，確保結(jié)算編制質(zhì)量；★ 條件允許的，可委托有資質(zhì)的造價咨詢公司擔(dān)任結(jié)算編制工作或提供造價咨詢。 案案 例例工程造價管理方面問題 7：Page 98v 2．相關(guān)規(guī)定 《 建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法 》 規(guī)定：單項工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗收報告的同時，向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時限進(jìn)行核對（審查）并提出審查意見。但實際卻支付了 30%的預(yù)付款 元 ,不符合合同條款約定。 ”工程造價管理方面Page 97項目資金管理不嚴(yán)謹(jǐn) ,存在未按進(jìn)度或合同約定支付進(jìn)度款、項目未完工先結(jié)算的行為。工程造價管理方面Page 96v 2．相關(guān)規(guī)定★ 《 建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法 》 “發(fā)、承包人在簽訂合同時對于工程價款的約定，可選用以下三種方式：固定總價、固定單價或可調(diào)單價。 ☆ （ 3）條件允許的單位，可以考慮委托有資質(zhì)的造價咨詢公司辦理結(jié)算編制及造價咨詢工作。工程造價管理方面Page 94v 3．預(yù)防措施☆ （ 1）施工單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)工程結(jié)算、財務(wù)決算和審計的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照合同條款的約定編制工程結(jié)算書。工程造價管理方面Page 93v２．產(chǎn)生問題的主要原因☆ （ 1）對工程合同條款不熟悉。合同價款在合同中約定后，任何一方不得擅自改變。問題 4：工程造價管理方面Page 92問題 5：v 1．發(fā)現(xiàn)問題主要為 個別工程結(jié)算金額與合同金額差異較大，未能提供相關(guān)的依據(jù)。（ 3）加強(qiáng)對工程管理人員的素質(zhì)的培訓(xùn)，提高人員管理水平。2．預(yù)防措施（ 1）建設(shè)項目費(fèi)用構(gòu)成及計算標(biāo)準(zhǔn)、項目及費(fèi)用性質(zhì)劃分 ：主網(wǎng)工程 執(zhí)行《電網(wǎng)工程建設(shè)預(yù)算編制與計算規(guī)定 》（ 國能電力 〔 2023〕 289號） ；檢修、技改、拆除、配網(wǎng)工程分別執(zhí)行各專業(yè) 預(yù)算編制與計算標(biāo)準(zhǔn)。（ 3）加強(qiáng)對工程造價文件的審查，對不符合規(guī)定的造價文件不予通過。2．預(yù)防措施（ 1）在編制造價文件時，應(yīng)嚴(yán)格以政府部門頒發(fā)的文件為依據(jù)，對無依據(jù)的費(fèi)用一律不予計列。（ 4）加強(qiáng)對工程管理人員的素質(zhì)的培訓(xùn)，提高人員管理水平。（ 2）加強(qiáng)對工程造價文件的審查，對不符合規(guī)定的造價文件不予通過。工程造價管理方面Page 891．發(fā)現(xiàn)問題主要為個別工程在計價時，套用的定額標(biāo)準(zhǔn)文件不符合規(guī)定。（ 7）建設(shè)單位應(yīng)加大審計力度，引入工程過程審計。（ 5）建設(shè)單位應(yīng)熟悉掌握工程成本的內(nèi)容，真實地反映工程成本，嚴(yán)格控制各項費(fèi)用的發(fā)生。（ 3）工程量 以 設(shè)計圖紙、說明書、設(shè)備材料清冊及專題分析報告為依據(jù)。問題 1：v 1．發(fā)現(xiàn)問題主要為 個別工程多計成本費(fèi)用：工程造價管理方面Page 86（ 1） 部分項目 采用的價款結(jié)算辦法是根據(jù)《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財建 [2023]369號）第八條中的 “（ 3）可調(diào)價格 ”，可調(diào)價格包括可調(diào)綜合單價和措施費(fèi)等，雙方應(yīng)在合同中約定綜合單價和措施費(fèi)的調(diào)整方法，調(diào)整因素應(yīng)符合以下條件： 、行政法規(guī)和國家有關(guān)政策變化影響合同價款； ； ； （修正錯誤除外）造成費(fèi)用增加； 。超定額取費(fèi)。如個別工程調(diào)試工作由供電局自行完成，在工程結(jié)算時卻將又 關(guān)費(fèi)用計算給施工單位。相關(guān)單位未完成合同約定工作內(nèi)容，但建設(shè)單位未核減相關(guān)費(fèi)用。工程施工管理方面Page 84Page 85工程參建單位審計風(fēng)險防范工程施工管理方面5工程合同管理14工程勘察設(shè)計管理方面12工程招投標(biāo)管理方面13工程造價管理方面16工程財務(wù)及資金管理17設(shè)備和材料采購18工程審計簡介1個別工程量結(jié)算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致多結(jié)算施工費(fèi)。問題 6：工程施工管理方面Page 83問題 7：v 1．發(fā)現(xiàn)問題主要為 工程建設(shè)進(jìn)度投資報量審核程序不嚴(yán)謹(jǐn)，個別單位對建設(shè)項目進(jìn)度投資額核算較為隨意，工程建安工作量未嚴(yán)格按照工程進(jìn)度報告以及審核的合同工程進(jìn)度價款進(jìn)行核算，包括相關(guān)費(fèi)用、設(shè)備工器具購置等投資費(fèi)用。（ 2） 項目實施過程中，若發(fā)生非施工單位原因?qū)е鹿こ塘孔兓那闆r，應(yīng)及時以設(shè)計變更聯(lián)系單的形式提請建設(shè)、設(shè)計單位出具設(shè)計變更通知單 。 工程施工管理方面Page 821．發(fā)現(xiàn)問題主要為實際發(fā)生工程量與原設(shè)計 工程量存在差異，但未履行變更手續(xù) 。工程施工管理方面Page 81v 2．預(yù)防措施 （ 1）施工單位應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)場的技術(shù)人員力量，嚴(yán)格按 要求對工程的各種簽證資料進(jìn)行檢查，對簽章手續(xù)不完備的，應(yīng)補(bǔ)齊；對日期存在邏輯性錯誤的，應(yīng)按實際情況進(jìn)行修改 ?！?（ 5）對因非施工方原因?qū)е鹿て谘诱`的，應(yīng)按合同約定及時辦理工期順延手續(xù)及費(fèi)用索賠手續(xù)，規(guī)避企業(yè)審計風(fēng)險及避免費(fèi)用損失?！?（ 3）配合建設(shè)單位積極向各級地方政府和有關(guān)部門主動匯報電網(wǎng)建設(shè)的情況和存在的問題，主動爭取各級政府對電網(wǎng)建設(shè)的理解和支持，盡早解決征地及青苗補(bǔ)償問題，避免因青苗賠償矛盾導(dǎo)致工期受阻?！? （ 1）工程開工前，施工單位應(yīng)對合同總工期進(jìn)行分解，編制項目里程碑進(jìn)度計劃，并據(jù)此開展進(jìn)度管控工作。工程施工管理方面Page 77問題 4：v 1．發(fā)現(xiàn)問題主要為 個別工程工期控制效果差，工程未按計劃完成，未見辦理延期的相關(guān)手續(xù)。盡量避免人員變動，必須調(diào)整人員時，需書面上報甲方、監(jiān)理批準(zhǔn)。工程施工管理方面Page 76v 3．預(yù)防措施 （ 1）在施工開始前，施工單位應(yīng)根據(jù)投標(biāo)承諾成立項目部，要委派足夠的技術(shù)人員及施工人員，并上報現(xiàn)場施工人員的數(shù)量及各種在現(xiàn)場施工作業(yè)人員的資質(zhì)等級。 現(xiàn)場安全措施和文明施工投入不足，對文明施工重視程度不夠；現(xiàn)場管理人員及具體操作人員的安全意識欠缺。工程施工管理方面Page 75v２．產(chǎn)生問題的主要原因（ 1） （ 3） 對于省內(nèi)主要參建企業(yè)往往是由于工程中標(biāo)后，管理人員統(tǒng)一調(diào)配后發(fā)生變動；或者由于施工單位重視程度不夠，未能配備足夠的人員。（ 4）總包單位應(yīng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，若發(fā)現(xiàn)分包施工單位存在違反規(guī)定的行為，按規(guī)定予以處罰。 （ 2）工程開工前，施工單位應(yīng)根據(jù)工程要求，上報現(xiàn)場施工人員數(shù)量及特種作業(yè)工種和相應(yīng)特種作業(yè)人員數(shù)量，核對正確無誤才準(zhǔn)予施工。 預(yù)防措施Page 71問題 2：v 1．發(fā)現(xiàn)問題主要為 部分工程施工現(xiàn)場人員資質(zhì)不符合規(guī)定：（ 1）個別在施工現(xiàn)場從事特種專業(yè)操作人員操作證書已過期；（ 2）個別施工人員所持有證書無年檢記錄 ；（ 3）個別施工人員所持有證書上的單位非該工程承包單位。工程施工管理方面 《 中華人民共和國建筑法 》 和國家住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部 《 建筑工程施工許可管理辦法 》 中規(guī)定：建筑工程未取得施工許可證的，一律不得開工；須嚴(yán)格執(zhí)行 《 中華人民共和國建筑法 》 、 《 建筑工程施工許可管理辦法 》 中的規(guī)定，依法開工建設(shè)。 合同承辦人員應(yīng)嚴(yán)格審查合同中的約定金額，合同約定金額應(yīng)有相關(guān)的附件支撐（包括合同協(xié)議書、中標(biāo)通知書、投標(biāo)函及投標(biāo)函附錄、專用合同條款、通用合同條款、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求、圖紙、已標(biāo)價工程量清單、其他合同文件），對無相關(guān)金額依據(jù)支撐的合同，不應(yīng)啟動合同文本的流程。 ”工程合同管理方面Page 681v 3．預(yù)防措施23中標(biāo)通知書應(yīng)作為合同的重要組成部分，合同中約定的工作范圍應(yīng)與中標(biāo)通知書相同，合同總價款應(yīng)與中標(biāo)通知書一致。v ２．相關(guān)規(guī)定 ★ 《廣東省實施 中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法 辦法》第 四十二 條規(guī)定： “招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)與中標(biāo)人按照招標(biāo)文件、投標(biāo)文件訂立書面合同。 （ 1）嚴(yán)格 履行投標(biāo)承諾及施工合同 ，按招標(biāo)文件的規(guī)定 及時 提交履約保函 或履約保證金，以避免因未能及時提供履約保函（或保證金）給公司造成損失 。（ 2）《