【正文】 盡量避免人員變動(dòng)，必須調(diào)整人員時(shí)，需書面上報(bào)甲方、監(jiān)理批準(zhǔn)?！? （ 1）工程開工前，施工單位應(yīng)對(duì)合同總工期進(jìn)行分解，編制項(xiàng)目里程碑進(jìn)度計(jì)劃，并據(jù)此開展進(jìn)度管控工作?！?（ 5）對(duì)因非施工方原因?qū)е鹿て谘诱`的，應(yīng)按合同約定及時(shí)辦理工期順延手續(xù)及費(fèi)用索賠手續(xù)，規(guī)避企業(yè)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及避免費(fèi)用損失。 工程施工管理方面Page 821．發(fā)現(xiàn)問(wèn)題主要為實(shí)際發(fā)生工程量與原設(shè)計(jì) 工程量存在差異，但未履行變更手續(xù) 。問(wèn)題 6：工程施工管理方面Page 83問(wèn)題 7：v 1．發(fā)現(xiàn)問(wèn)題主要為 工程建設(shè)進(jìn)度投資報(bào)量審核程序不嚴(yán)謹(jǐn)，個(gè)別單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度投資額核算較為隨意，工程建安工作量未嚴(yán)格按照工程進(jìn)度報(bào)告以及審核的合同工程進(jìn)度價(jià)款進(jìn)行核算，包括相關(guān)費(fèi)用、設(shè)備工器具購(gòu)置等投資費(fèi)用。相關(guān)單位未完成合同約定工作內(nèi)容，但建設(shè)單位未核減相關(guān)費(fèi)用。超定額取費(fèi)。（ 3）工程量 以 設(shè)計(jì)圖紙、說(shuō)明書、設(shè)備材料清冊(cè)及專題分析報(bào)告為依據(jù)。（ 7）建設(shè)單位應(yīng)加大審計(jì)力度，引入工程過(guò)程審計(jì)。（ 2）加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)文件的審查，對(duì)不符合規(guī)定的造價(jià)文件不予通過(guò)。2．預(yù)防措施（ 1）在編制造價(jià)文件時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格以政府部門頒發(fā)的文件為依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的費(fèi)用一律不予計(jì)列。2．預(yù)防措施（ 1）建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成及計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目及費(fèi)用性質(zhì)劃分 ：主網(wǎng)工程 執(zhí)行《電網(wǎng)工程建設(shè)預(yù)算編制與計(jì)算規(guī)定 》（ 國(guó)能電力 〔 2023〕 289號(hào)） ；檢修、技改、拆除、配網(wǎng)工程分別執(zhí)行各專業(yè) 預(yù)算編制與計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。問(wèn)題 4：工程造價(jià)管理方面Page 92問(wèn)題 5：v 1．發(fā)現(xiàn)問(wèn)題主要為 個(gè)別工程結(jié)算金額與合同金額差異較大，未能提供相關(guān)的依據(jù)。工程造價(jià)管理方面Page 93v２．產(chǎn)生問(wèn)題的主要原因☆ （ 1）對(duì)工程合同條款不熟悉。 ☆ （ 3）條件允許的單位，可以考慮委托有資質(zhì)的造價(jià)咨詢公司辦理結(jié)算編制及造價(jià)咨詢工作。 ”工程造價(jià)管理方面Page 97項(xiàng)目資金管理不嚴(yán)謹(jǐn) ,存在未按進(jìn)度或合同約定支付進(jìn)度款、項(xiàng)目未完工先結(jié)算的行為。 案案 例例工程造價(jià)管理方面問(wèn)題 7：Page 98v 2．相關(guān)規(guī)定 《 建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法 》 規(guī)定：?jiǎn)雾?xiàng)工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的同時(shí)，向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時(shí)限進(jìn)行核對(duì)（審查）并提出審查意見。2．預(yù)防措施（ 1） 設(shè)備建造費(fèi)是為保證設(shè)備質(zhì)量，按照國(guó)家行政主管部門公布的設(shè)備監(jiān)造管理辦法的要求，項(xiàng)目法人在主要設(shè)備的制造、生產(chǎn)期間，對(duì)原材料質(zhì)量以及生產(chǎn)、檢驗(yàn)環(huán)節(jié)進(jìn)行必要的見證、監(jiān)督所發(fā)生的費(fèi)用 。工程財(cái)務(wù)及資金管理方面問(wèn)題 1：Page 102問(wèn)題 2：v 1．發(fā)現(xiàn)問(wèn)題主要為★ 參建企業(yè)承擔(dān)業(yè)主的非實(shí)體工程要求（如青苗賠償?shù)裙こ檀k事宜）手續(xù)資料不齊 。 某供電局在基建工程里開支和本項(xiàng)目工程無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出、會(huì)議費(fèi)支出、差旅費(fèi)支出，甚至通過(guò)項(xiàng)目法人管理費(fèi)發(fā)放津貼給本單位的工作人員，嚴(yán)重違反了工程建設(shè)核算的有關(guān)規(guī)定。工程財(cái)務(wù)及資金管理方面Page 106工程參建單位審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范工程施工管理方面5工程合同管理14工程勘察設(shè)計(jì)管理方面12工程招投標(biāo)管理方面13工程造價(jià)管理方面16工程財(cái)務(wù)及資金管理17設(shè)備和材料采購(gòu)18工程審計(jì)簡(jiǎn)介1q 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：施工單位超量領(lǐng)用甲供材料未予退回。設(shè)備和材料采購(gòu)Page 108q 工程物資入賬、領(lǐng)用手續(xù)辦理不及時(shí)，存在工程已完成，卻仍有大批物資未辦理入庫(kù)及領(lǐng)用手續(xù)的情況。q 《 某電廠出線工程施工承包合同 》 中的改線工程被拆除材料的所有權(quán)歸建設(shè)單位。v 2．相關(guān)規(guī)定及預(yù)防措施設(shè)備和材料采購(gòu)謝謝！Page 111演講完畢，謝謝觀看！。問(wèn)題 2：設(shè)備和材料采購(gòu)★ （ 1）各級(jí)物資使用管理部門應(yīng)全面、足額回收逆向物資。未對(duì)所拆除的廢舊物資進(jìn)行有效的保管，導(dǎo)致所拆除的廢舊物資因放置時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，遭當(dāng)?shù)剞r(nóng)民偷搶。問(wèn)題 1：設(shè)備和材料采購(gòu)Page 107v預(yù)防措施（ 1） 施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)文件標(biāo)定數(shù)量領(lǐng)取甲供物資，盡量避免少領(lǐng)物資影響工程建設(shè)以及多領(lǐng)物資增加公司成本（甲供物資運(yùn)輸、保管費(fèi)用）等情況的發(fā)生 。（ 1）工程項(xiàng)目建設(shè)資金屬于企業(yè)專項(xiàng)資金，必須做到?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪用、（ 2）強(qiáng)化工程項(xiàng)目預(yù)算管理，合理預(yù)測(cè)項(xiàng)目資金需求，堅(jiān)持以科學(xué)的投資測(cè)算帶動(dòng)有效的投資安排?！?施工單位在完成非實(shí)體工程要求過(guò)程形成的資料（如各類票據(jù)、表單等）應(yīng)留存歸檔。（ 2）三產(chǎn)企業(yè)應(yīng)提醒 建設(shè)單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)工程結(jié)算、財(cái)務(wù)決算和審計(jì)的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制工程費(fèi)用的支出。v ２．預(yù)防措施 ★ 施工單位應(yīng)建立、完善由編制人自查、校核人、審核人、審批人復(fù)核批準(zhǔn)的多級(jí)結(jié)算審核機(jī)制，確保結(jié)算編制質(zhì)量；★ 條件允許的，可委托有資質(zhì)的造價(jià)咨詢公司擔(dān)任結(jié)算編制工作或提供造價(jià)咨詢。但實(shí)際卻支付了 30%的預(yù)付款 元 ,不符合合同條款約定。工程造價(jià)管理方面Page 96v 2．相關(guān)規(guī)定★ 《 建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法 》 “發(fā)、承包人在簽訂合同時(shí)對(duì)于工程價(jià)款的約定，可選用以下三種方式：固定總價(jià)、固定單價(jià)或可調(diào)單價(jià)。工程造價(jià)管理方面Page 94v 3．預(yù)防措施☆ （ 1）施工單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)工程結(jié)算、財(cái)務(wù)決算和審計(jì)的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照合同條款的約定編制工程結(jié)算書。合同價(jià)款在合同中約定后，任何一方不得擅自改變。（ 3）加強(qiáng)對(duì)工程管理人員的素質(zhì)的培訓(xùn)，提高人員管理水平。（ 3）加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)文件的審查，對(duì)不符合規(guī)定的造價(jià)文件不予通過(guò)。（ 4）加強(qiáng)對(duì)工程管理人員的素質(zhì)的培訓(xùn)，提高人員管理水平。工程造價(jià)管理方面Page 891．發(fā)現(xiàn)問(wèn)題主要為個(gè)別工程在計(jì)價(jià)時(shí)，套用的定額標(biāo)準(zhǔn)文件不符合規(guī)定。（ 5）建設(shè)單位應(yīng)熟悉掌握工程成本的內(nèi)容，真實(shí)地反映工程成本，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生。問(wèn)題 1：v 1．發(fā)現(xiàn)問(wèn)題主要為 個(gè)別工程多計(jì)成本費(fèi)用：工程造價(jià)管理方面Page 86（ 1） 部分項(xiàng)目 采用的價(jià)款結(jié)算辦法是根據(jù)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》（財(cái)建 [2023]369號(hào)）第八條中的 “（ 3）可調(diào)價(jià)格 ”，可調(diào)價(jià)格包括可調(diào)綜合單價(jià)和措施費(fèi)等，雙方應(yīng)在合同中約定綜合單價(jià)和措施費(fèi)的調(diào)整方法，調(diào)整因素應(yīng)符合以下條件： 、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)政策變化影響合同價(jià)款； ； ； （修正錯(cuò)誤除外）造成費(fèi)用增加； 。如個(gè)別工程調(diào)試工作由供電局自行完成，在工程結(jié)算時(shí)卻將又 關(guān)費(fèi)用計(jì)算給施工單位。工程施工管理方面Page 84Page 85工程參建單位審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范工程施工管理方面5工程合同管理14工程勘察設(shè)計(jì)管理方面12工程招投標(biāo)管理方面13工程造價(jià)管理方面16工程財(cái)務(wù)及資金管理17設(shè)備和材料采購(gòu)18工程審計(jì)簡(jiǎn)介1個(gè)別工程量結(jié)算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致多結(jié)算施工費(fèi)。（ 2） 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，若發(fā)生非施工單位原因?qū)е鹿こ塘孔兓那闆r，應(yīng)及時(shí)以設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單的形式提請(qǐng)建設(shè)、設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)變更通知單 。工程施工管理方面Page 81v 2．預(yù)防措施 （ 1）施工單位應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)的技術(shù)人員力量，嚴(yán)格按 要求對(duì)工程的各種簽證資料進(jìn)行檢查，對(duì)簽章手續(xù)不完備的，應(yīng)補(bǔ)齊；對(duì)日期存在邏輯性錯(cuò)誤的，應(yīng)按實(shí)際情況進(jìn)行修改 ?！?（ 3）配合建設(shè)單位積極向各級(jí)地方政府和有關(guān)部門主動(dòng)匯報(bào)電網(wǎng)建設(shè)的情況和存在的問(wèn)題，主動(dòng)爭(zhēng)取各級(jí)政府對(duì)電網(wǎng)建設(shè)的理解和支持，盡早解決征地及青苗補(bǔ)償問(wèn)題，避免因青苗賠償矛盾導(dǎo)致工期受阻。工程施工管理方面Page 77問(wèn)題 4：v 1．發(fā)現(xiàn)問(wèn)題主要為 個(gè)別工程工期控制效果差，工程未按計(jì)劃完成，未見辦理延期的相關(guān)手續(xù)。工程施工管理方面Page 76v 3．預(yù)防措施 （ 1）在施工開始前，施工單位應(yīng)根據(jù)投標(biāo)承諾成立項(xiàng)目部，要委派足夠的技術(shù)人員及施工人員，并上報(bào)現(xiàn)場(chǎng)施工人員的數(shù)量及各種在現(xiàn)場(chǎng)施工作業(yè)人員的資質(zhì)等級(jí)。工程施工管理方面Page 75v２．產(chǎn)生問(wèn)題的主要原因（ 1） （ 3） 對(duì)于省內(nèi)主要參建企業(yè)往往是由于工程中標(biāo)后，管理人員統(tǒng)一調(diào)配后發(fā)生變動(dòng)；或者由于施工單位重視程度不夠，未能配備足夠的人員。 （ 2）工程開工前，施工單位應(yīng)根據(jù)工程要求，上報(bào)現(xiàn)場(chǎng)施工人員數(shù)量及特種作業(yè)工種和相應(yīng)特種作業(yè)人員數(shù)量，核對(duì)正確無(wú)誤才準(zhǔn)予施工。工程施工管理方面 《 中華人民共和國(guó)建筑法 》 和國(guó)家住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部 《 建筑工程施工許可管理辦法 》 中規(guī)定：建筑工程未取得施工許可證的，一律不得開工；須嚴(yán)格執(zhí)行 《 中華人民共和國(guó)建筑法 》 、 《 建筑工程施工許可管理辦法 》 中的規(guī)定，依法開工建設(shè)。 ”工程合同管理方面Page 681v 3．預(yù)防措施23中標(biāo)通知書應(yīng)作為合同的重要組成部分，合同中約定的工作范圍應(yīng)與中標(biāo)通知書相同，合同總價(jià)款應(yīng)與中標(biāo)通知書一致。 （ 1）嚴(yán)格 履行投標(biāo)承諾及施工合同 ，按招標(biāo)文件的規(guī)定 及時(shí) 提交履約保函 或履約保證金，以避免因未能及時(shí)提供履約保函（或保證金）給公司造成損失 。在性質(zhì)上屬于履約定金。沒(méi)有簽訂日期的合同，合同雙方的責(zé)、權(quán)、利都將無(wú)法得到約束和法律的保護(hù)。對(duì)青賠等招標(biāo)范圍外的項(xiàng)目，雙方可簽訂補(bǔ)充協(xié)議。 《招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條規(guī)定： “合同雙方必須就合同招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同。對(duì)中標(biāo)范圍以外的事項(xiàng)，雙方應(yīng)盡快簽訂補(bǔ)充合同。 ”問(wèn)題 4：工程合同管理方面Page 60問(wèn)題 5：v 1．發(fā)現(xiàn)問(wèn)題主要為 個(gè)別施工合同中的個(gè)別條款與招標(biāo)文件不一致。v 3．預(yù)防措施 合同承辦部門應(yīng)嚴(yán)格審查合同簽約方的資格和合同簽署的有效性，避免不必要的損失。v ２．相關(guān)規(guī)定 《合同法》第二百七十五條規(guī)定：“施工合同的內(nèi)容：包括工程范圍、建設(shè)工期、中間交工工程的開工和竣工時(shí)間、工程質(zhì)量、工程造價(jià)、技術(shù)資料交付時(shí)間、材料和設(shè)備供應(yīng)責(zé)任、撥款和結(jié)算、竣工驗(yàn)收、質(zhì)量保修范圍和質(zhì)量保證期、雙方相互協(xié)作等條款。事后補(bǔ)簽和未簽