xx公司貨幣資金管理所存在的問(wèn)題及對(duì)策分析(參考版)
2024-11-20 15:58本頁(yè)面
【正文】 感謝所有幫助過(guò)我的老師、同學(xué)、朋友，感謝你們，希望你們?cè)谝院蟮娜兆永?，開(kāi)心、快樂(lè) 。 感謝與我共同走過(guò)大學(xué)的朋友們、同學(xué)們，每個(gè)在我脆弱、困難的時(shí)候，扶過(guò)我一把的你，我都記得。 很幸運(yùn)，在我大學(xué)的最后一次作業(yè)的完成中，能得到 吳華萍 老師的指導(dǎo)與幫助 。 8 參考文獻(xiàn) [1]周世廉 李一鳴 .宏觀經(jīng)濟(jì)管理概論 .西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 [2] 吳若冰 .淺談企業(yè)的資金管理策略 .中小企業(yè)管理與科技 (上旬刊 ),2020(6） [3] 陳麗華 .如何建立和完善國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制制度 [J ]1 河北財(cái)會(huì) , 2020(6) [4 ]申守忠 .企業(yè)應(yīng)如何建立有效的內(nèi)部控制制度 [J ]1 河北財(cái)會(huì) , 2020(10) [5] 李強(qiáng) .論企業(yè)加強(qiáng)資金管理之對(duì)策 [J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì) (下半月 ),2020(9) [6] 肖玉潔 .淺談企業(yè)資金管理 [J].世界標(biāo)準(zhǔn)化與質(zhì)量管理 ,2020(11) [7] 周枎 .企業(yè)資金的管理及控制 [J].會(huì)計(jì)之友 (中旬刊 ),2020(10) [8] 徐奮 .我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)資金管理存在問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施 [J].時(shí)代金融 ,2020(388) 9 致謝 大學(xué) 三 年的學(xué)習(xí)以今天的畢業(yè)論文畫(huà)了一個(gè)句號(hào)。公司只有采取措施不斷完善貨幣資金管理體制，才能提高公司經(jīng)濟(jì)效益，最終實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo) —— 公司價(jià)值最大化。 五、總結(jié) 貨幣資金管理是一個(gè)企業(yè)生存發(fā)展的關(guān)鍵，它反映到企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中的各項(xiàng)工作。如在籌資決策過(guò)程中，企業(yè)首先應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況合理預(yù)測(cè)資金需要量，然后通過(guò)對(duì)資金成本的計(jì)算分析及各籌資方式的風(fēng)險(xiǎn)分析，選擇正確的籌資方式，確定合理的資金結(jié)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上作出正確的籌資決策。企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中必須采用科學(xué)的決策方法。企業(yè)應(yīng)立足于市場(chǎng)，確立風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避機(jī)制，建立一套完善的財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)，及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和防范。 （四） 樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高決策的科學(xué)性 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，收益與風(fēng)險(xiǎn)是同時(shí)存在且成正比關(guān)系的，高收益的同時(shí)伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)。 （三） 加強(qiáng)資金預(yù)算管理 瑞格機(jī)電 應(yīng)通過(guò)資金預(yù)算管理，統(tǒng)籌管理現(xiàn)金流量，有效進(jìn)行資金綜合平衡和適時(shí)調(diào)整，挖掘資金潛力，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化資金計(jì)劃管理，增加現(xiàn)金流人，控制現(xiàn)金流出，保障資金安全。 （二） 增強(qiáng)資金管理意識(shí) 企業(yè)管理的中心是財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理的中心是貨幣資金管理。 瑞格機(jī)電需 經(jīng)常地、不定期地進(jìn)行現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn) ,盡量把問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)做到事前控制 ； 建議銀行制定一個(gè)統(tǒng)一格式的銀行對(duì)賬單 ， 載明文字摘要、地點(diǎn)、日期、收款單位、用途等內(nèi)容 ,出納應(yīng)在每月末與銀行對(duì)賬 ,在核對(duì)無(wú)誤的基礎(chǔ)上 ,由會(huì)計(jì)稽核 ,將未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 三、加強(qiáng)企業(yè)貨幣資金管理的對(duì)策 （一）建立健全 的 內(nèi)部控制制度 ,即錢(qián)賬分管制度 凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作 ,必須由兩人或兩人以上分工辦理 ,以起到相互制約的作用。 瑞格機(jī)電的 管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱，甚至不進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，更談不上設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。 （三）預(yù)算制度形同虛設(shè) 瑞格機(jī)電有限公司 是依靠經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、任期目標(biāo)來(lái)籠統(tǒng)地進(jìn)行企業(yè)規(guī)劃 的 ， 雖然建立了 預(yù)算 管理 制度，但預(yù)算沒(méi)有成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)，有章不循 、 隨意更改 、 資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制 、 隨意性大 、 使用混亂 、占用不盡合理 、 挪用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金從事長(zhǎng)期投 資的現(xiàn)象屢有發(fā)生，導(dǎo)致現(xiàn)金流量不平衡，支付能力不足，實(shí)際上靠借新還舊來(lái)維持經(jīng)營(yíng) 。這樣，出納、會(huì)計(jì)做賬時(shí)間往往是在不同的月份，致使會(huì)計(jì)、出納核對(duì)現(xiàn)金和銀行帳的時(shí)間不一致，會(huì)計(jì)的核對(duì)工作常滯后于出納。 登記入賬不及時(shí) 據(jù)調(diào)查瑞格機(jī)電有限公司由于企業(yè)會(huì)計(jì)人員少，只有 一個(gè)出納、一個(gè)會(huì)計(jì)，沒(méi)有嚴(yán)格按照貨幣資金的業(yè)務(wù)流程辦理貨幣資金的收付。領(lǐng)導(dǎo)權(quán)過(guò)于集中，弱化了其他人員的審核，甚至有的形同虛設(shè)，民主理財(cái)沒(méi)能在實(shí)際工作中得到體現(xiàn)。 在瑞格機(jī)電公司中 ，往往是領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)人說(shuō)了算，“一支筆”審批主觀隨意性大，有的濫批人情款，使一些不
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