中小企業(yè)貨幣資金管理存在的問題及對策(參考版)
2025-01-14 02:39本頁面
【正文】 。再有，人或多或少都會有惰性，特別是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中從未出事或多年未出事的情況下，人相對的惰性也就表現(xiàn)出來了，警惕性差了，防范意識也就減弱了，在這種情況下就容易給人以可乘之機(jī)了，因此，單位應(yīng)當(dāng)建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期不定期地對貨幣資金業(yè)務(wù)及有關(guān)人員的崗位工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，確保貨幣資金的內(nèi)部控制及相關(guān)的管理 制度的有效執(zhí)行，保證貨幣資金的安全完整。沒有條件的企業(yè)沒有設(shè)置專門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)也要指定人員或領(lǐng)導(dǎo)親自不定期地檢查會計工作，可以通過抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款來查看錢帳、帳帳、帳實是否相符以及會計資 料的整齊、完整等情況來判斷會計人員工作的好壞。內(nèi)部審計不僅是內(nèi)部控制的有效手段，也是保證會計資料真實、防止貪污腐敗行為的重要措施。另外，對已用和未用的票證應(yīng)當(dāng)由非保管人員定期檢查；禁止簽發(fā)空白支票；隨時與開戶銀行對賬等等。 建立嚴(yán)密完善的票證及印 章的管理制度 加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)及印章的管理，建立健全票據(jù)及印章的管理制度，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)予以拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告以防審批人打擊報復(fù)。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。 制定現(xiàn)金的管理制度 單位應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，確定本單位的現(xiàn)金的使用范圍和現(xiàn)金的庫存限額，對不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過很行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。出納、會計不能相互兼職，應(yīng)有嚴(yán)格的崗位分工，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。因此加強(qiáng)有關(guān)財經(jīng)法紀(jì)的學(xué)習(xí)，提高領(lǐng)導(dǎo)的法制觀念，讓 企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識到只有加強(qiáng)企業(yè)貨幣資金管理，才能充分確保企業(yè)
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