[財務(wù)管理]籌資決策(參考版)
2025-01-27 03:51本頁面
【正文】 3．租賃籌資分析模型的應(yīng)用 當(dāng)租賃籌資分析模型建好以后，財務(wù)管理人員可通過單擊“設(shè)備名稱”的下拉列表框選擇要分析的租賃設(shè)備，通過調(diào)整租賃期限、每年付款次數(shù)和租金年利率三個項(xiàng)目的數(shù)值來計算所選租賃設(shè)備應(yīng)付租金數(shù)額，并且由于在公式中定義了單元格鏈接，所以，即使租賃公司提供的設(shè)備某些參數(shù)發(fā)生改變，該模型會自動調(diào)整相應(yīng)的計算結(jié)果。 建立租賃籌資模型 ④ 設(shè)置“租賃期限”微調(diào)控制項(xiàng)。 ② 建立“每年付款次數(shù)”微調(diào)控制項(xiàng)。 打開“視圖”菜單，選擇“工具欄 /窗體”命令，即可顯示“窗體”工具欄。 建立租賃籌資模型 1．租賃分析 2．建立租賃籌資模型的一般步驟 （ 1）建立租賃籌資分析模型。如果logical_test為 FALSE 且忽略了 Value_if_false（即 value_if_true后沒有逗號），則返回邏輯值 FALSE。如果logical_test為 TRUE而 value_if_true為空，則本參數(shù)返回 0。 說明： logical_test表示計算結(jié)果為 TRUE 或 FALSE的任意值或表達(dá)式。如果省略 column_num，則必須有row_num。如果省略 row_num，則必須有column_num。 說明： array為單元格區(qū)域或數(shù)組常數(shù)。支付租金的方式主要有： 按支付間隔期，分為年付、半年付、季付和月付； 按在期初或期末支付，分為先付和后付； 按每次是否等額支付，分為等額支付和不等額支付。融資性租賃的租金包括設(shè)備價款和租息，租息又可分為租賃公司的融資成本、租賃手續(xù)費(fèi)等。經(jīng)營性租賃的租金包括租賃資產(chǎn)的購買成本、租賃期間費(fèi)用。 ⑥ 在“輸入引用列的單元格”編輯框中輸入要由列數(shù)值替換的輸入單元格的引用。 ④ 打開“數(shù)據(jù)”菜單，選擇“模擬運(yùn)算表”命令。 ② 在公式下面同一列中輸入一組數(shù)值，在公式右邊同一行中輸入第二組數(shù)值。 如果模擬運(yùn)算表是行方向的，則在 輸入引用行的單元格 編輯框中為輸入單元格確定引用。 ④ 打開“數(shù)據(jù)”菜單，選擇“模擬運(yùn)算表”命令。在同一列中第一個公式的下方分別定義其他公式。在同一行中第一個公式的右邊分別定義其他公式。 長期借款模擬運(yùn)算表分析模型 1．長期借款單變量模擬運(yùn)算表分析模型 （ 1）創(chuàng)建單變量模擬運(yùn)算表的步驟 ① 在一列或一行中輸入要替換工作表上的輸入單元格的數(shù)值序列。 2．長期借款的程序（以向銀行借款為例） （ 1）企業(yè)提出申請 （ 2）銀行進(jìn)行審批 （ 3）簽訂借款合同 （ 4）企業(yè)取得借款 （ 5）企業(yè)償還借款 建立長期借款分析基本模型 （ 1）建立長期借款分析基本模型工作表，將有關(guān)資料輸入到工作表中。 （ 2）長期借款按有無抵押品擔(dān)保劃分，可以分為抵押貸款和信用貸款。如果省略預(yù)期利率，則假設(shè)該值為 10%。 說明： nper、 pmt、 pv、 fv、 type等各參數(shù)含義及要求同上。 說明： rate、 pmt、 pv、 fv、 type等各參數(shù)含義及要求同上。 說明： rate、 per、 nper、
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