【正文】 （ 2）建立圖形控制項按鈕。 租賃分類和計算 — 租賃的計算 （ 1）租金的支付方式 租金的支付方式很多，一般而言，租金支付次數(shù)越多，每次支付的金額越小。 如果輸入數(shù)值被排成一行，則在第一個數(shù)值左邊一列且處于數(shù)值行下方的單元格中定義所需的公式。 2．資金時間價值函數(shù) — 年金中的本金函數(shù) PPMT() 格式： PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 功能：在已知期數(shù)、利率及現(xiàn)值或終值的條件下，返回年金處理的每期固定付款所含的本金。 2．資金時間價值函數(shù) — 年金終值函數(shù)FV() pv為現(xiàn)值，即從該項投資（或貸款）開始計算時已經(jīng)入賬的款項，或一系列未來付款當(dāng)前值的累積和，也稱為本金。 籌資決策概述 籌資分析與決策模型的內(nèi)容 資金的時間價值及函數(shù) 籌資分析與決策模型的內(nèi)容 利用 Excel提供的函數(shù)和計算功能，可以建立有關(guān)籌資方式的各種模型，通過對比分析，選擇合理的籌資方案。 ? ? nfp IVV ??? 11 1．資金的時間價值的概念與計算公式 —— 年金終值 （ 3）年金終值 年金是指定期、等額的系列收支。 注意：應(yīng)確認(rèn)所指定的 rate和 nper單位的一致性。 說明： nper、 pmt、 pv、 fv、 type等各參數(shù)含義及要求同上。 如果模擬運算表是行方向的，則在 輸入引用行的單元格 編輯框中為輸入單元格確定引用。如果省略 row_num，則必須有column_num。 建立租賃籌資模型 ④ 設(shè)置“租賃期限”微調(diào)控制項。如果logical_test為 TRUE而 value_if_true為空，則本參數(shù)返回 0。 ⑥ 在“輸入引用列的單元格”編輯框中輸入要由列數(shù)值替換的輸入單元格的引用。 2．長期借款的程序（以向銀行借款為例） （ 1）企業(yè)提出申請 （ 2）銀行進(jìn)行審批 （ 3）簽訂借款合同 （ 4）企業(yè)取得借款 （ 5）企業(yè)償還借款 建立長期借款分析基本模型 （ 1）建立長期借款分析基本模型工作表，將有關(guān)資料輸入到工作表中。 說明： rate、 nper、 pmt、 fv、 type、 pv等各參數(shù)含義及要求同上。 說明： rate為各期利率，是一固定值。第 7章 籌資決策 本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 本章主要講解有關(guān)籌資決策的相關(guān)知識，介紹利用 Excel建立相應(yīng)籌資分析模型，以幫助財務(wù)管理人員提高決策效率。 2．資金時間價值函數(shù) — 年金終值函數(shù)FV() 格式： FV(rate,nper,pmt,pv,type) 功能：在已知期數(shù)、利率及每期付款金額的條件下，返回年金終值數(shù)額。 2．資金時間價值函數(shù) — 年金函數(shù)PMT() 格式： PMT(rate,nper,pmt,pv,fv,type) 功能：在已知期數(shù)、利率及現(xiàn)值或終值的條件下，返回年金數(shù)額。 （ 3）長期借款按其用途劃分，可以分為基本建設(shè)貸款、更新改造貸款、科研開發(fā)和新產(chǎn)品試制貸款等。 ⑤ 在“輸入引用行的單元格”編輯框中