【正文】 127 對(duì)支行每個(gè)員工要做到“五個(gè)關(guān)注” ? 即知道員工住址、電話、婚姻狀況、家庭成員； ? 關(guān)注員工及家庭成員是否涉黃、賭、毒和經(jīng)商辦企業(yè) ? 關(guān)注員工的業(yè)余生活方式； ? 關(guān)注員工的社交圈； ? 關(guān)注員工的經(jīng)濟(jì)狀況。整改要舉一反三，就事論理，同類型問(wèn)題同時(shí)對(duì)照整改 125 九、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施 （ 六）認(rèn)真調(diào)閱、觀看監(jiān)控錄像 因?yàn)樵诒O(jiān)控錄像中能歷史、真實(shí)地反映經(jīng)辦人員當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際操作情況，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦員工違規(guī)或錯(cuò)誤操作行為，有利于及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。 123 要經(jīng)常思考，著重抓住五個(gè)“ W” ：即 “ where”（高發(fā)部位在哪里）； “ who”（誰(shuí)有可能違規(guī)或作案）； “ way”（違規(guī)、作案手段和教訓(xùn)）； “ what”（應(yīng)針對(duì)性地整改什么）； “ when”（具體分條分段的整改時(shí)間）。 “ 禍患常積于忽微 ” 。要把嚴(yán)肅紀(jì)律、嚴(yán)格問(wèn)責(zé)作為提高執(zhí)行力的重要手段。要在調(diào)查研究基礎(chǔ)上，確定階段性檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，制定檢查方案，明確檢查方法。因此作為支行分管內(nèi)控的負(fù)責(zé)人一定要認(rèn)認(rèn)真真、踏踏實(shí)實(shí)地抓好規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，確保規(guī)章制度真正落到每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和每個(gè)員工身上。但是再好的規(guī)章制度如果不去執(zhí)行，也會(huì)形同虛設(shè)。 119 九、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施 （二）認(rèn)真學(xué)習(xí)制度，嚴(yán)格執(zhí)行制度 ?制度問(wèn)題帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長(zhǎng)期性，它在規(guī)范我們經(jīng)營(yíng)行為，提高我們的工作水平和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力中發(fā)揮極大的作用。應(yīng)該處里好顯績(jī)和潛績(jī)，短期利益與長(zhǎng)期利益，個(gè)人利益與集體利益，局部利益和全局利益關(guān)系。 116 八、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理）必須樹(shù)立的幾個(gè)觀點(diǎn) 內(nèi)部控制的措施、手段必須與時(shí)俱進(jìn) 內(nèi)部控制必須常抓不懈 117 九、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施 118 九、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施 （一）樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀 ? 應(yīng)追求依法合規(guī)的發(fā)展、和諧的發(fā)展、有質(zhì)量有效益的發(fā)展、可持續(xù)地發(fā)展。 銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的違規(guī)操作都存在形成風(fēng)險(xiǎn)的可能，都會(huì)造成銀行經(jīng)營(yíng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)具有累積效應(yīng)，積累到一定程度，量變就會(huì)導(dǎo)致質(zhì)變，最終釀成大禍。 內(nèi)部控制是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到銀行經(jīng)營(yíng)的方方面面，防范風(fēng)險(xiǎn)需每一崗位員工共努力。 查看分行重要崗位審批人員表，對(duì)照各支行重要崗位人員是否相符，交接記錄是否連續(xù) 111 七、內(nèi)部控制（合規(guī)管理）審計(jì)過(guò)程 （以會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)檢查為例） 審計(jì)的實(shí)施階段 （要充分重視調(diào)閱監(jiān)控錄像） 112 七、內(nèi)部控制（合規(guī)管理）審計(jì)過(guò)程 （以會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)檢查為例） ? 審計(jì)的終結(jié)階段 113 八、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理） 必須樹(shù)立的幾個(gè)觀點(diǎn) 114 八、加強(qiáng)內(nèi)部控制（合規(guī)管理）必須樹(shù)立的幾個(gè)觀點(diǎn) 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行的自律行為。 分行管理部門(mén)、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的匯票實(shí)物是否保管妥當(dāng)，票據(jù)是否加蓋背書(shū)，是否在收到查復(fù)書(shū)后方才辦理 檢查貼現(xiàn)卡片和匯票實(shí)物及背書(shū)情況，查看查復(fù)書(shū)時(shí)間。 分行管理部門(mén) 分行內(nèi)部是否建立大額資金核查結(jié)果反饋制度 現(xiàn)場(chǎng)檢查 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 票據(jù)業(yè)務(wù) 分行管理部門(mén)、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)是否由指定網(wǎng)點(diǎn)簽發(fā)，銀行承兌業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，空白銀行承兌匯票的管理，未用退回的手續(xù)是否齊全，掛失解掛的手續(xù)是否完備。 分行管理部門(mén)、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 會(huì)計(jì)部門(mén)是否在辦理賬務(wù)劃轉(zhuǎn)的下一營(yíng)業(yè)日的上午，及時(shí)將由系統(tǒng)自動(dòng)匯總的上一營(yíng)業(yè)日發(fā)生的有關(guān)大額資金存入和支付信息，分別送本行公司業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、私金業(yè)務(wù)部分析、判別、核查。 檢查分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書(shū)。 檢查分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書(shū)。 檢查分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書(shū)。 檢查自助設(shè)備時(shí)間和維護(hù)記錄。 檢查基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要操作區(qū)監(jiān)控控頭設(shè)置情況和分行調(diào)閱錄像資料記錄和整改通知書(shū)。 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心 各基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否加大對(duì)異地開(kāi)戶企業(yè)的對(duì)賬力度，采取有力措施力爭(zhēng)異地賬戶對(duì)賬回收率達(dá)到 100%，對(duì)未收回對(duì)賬單的異地開(kāi)戶企業(yè)是否逐戶進(jìn)行分析，查找原因； 檢查異地結(jié)算賬戶對(duì)賬單和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心和基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的處理情況。 查看分行 《 調(diào)閱錄像資料登記簿 》 和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題下發(fā)的整改通知書(shū)或風(fēng)險(xiǎn)提示。 檢查 《 查庫(kù)登記簿 》或報(bào)告，查看突擊查庫(kù)的組織、實(shí)施和結(jié)果的總結(jié)。 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 營(yíng)業(yè)結(jié)束后，現(xiàn)金款箱是否經(jīng)雙人會(huì)同清點(diǎn)，裝箱加雙鎖并加封條后入分行現(xiàn)金庫(kù)房保管； 查看錄像資料和營(yíng)業(yè)結(jié)束后柜員軋賬操作流程。 100 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 現(xiàn)金管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 營(yíng)業(yè)結(jié)束后，現(xiàn)金庫(kù)管員是否匯總現(xiàn)金柜員軋賬后的現(xiàn)金實(shí)物庫(kù)存明細(xì)，并與本機(jī)構(gòu)現(xiàn)金實(shí)物庫(kù)存余額進(jìn)行核對(duì)，確?？偡窒喾?。 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 是否有謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，是否有將單位收入的現(xiàn)金或?qū)珟艮D(zhuǎn)入個(gè)人帳戶，公款私存的問(wèn)題。 99 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 現(xiàn)金管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 是否對(duì)柜員間款項(xiàng)調(diào)劑、跨系統(tǒng)款項(xiàng)調(diào)劑及自助設(shè)備清、裝鈔等款項(xiàng)交接業(yè)務(wù)做好當(dāng)面交接工作。 98 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 現(xiàn)金管理 分行管理部門(mén)、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 上門(mén)收款人員是否為現(xiàn)金柜員并經(jīng)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部等部門(mén)審批，是否存在未實(shí)行雙人上門(mén)收付制度，不執(zhí)行雙人監(jiān)收、復(fù)核，而是單人上門(mén)收款的問(wèn)題，是否與客戶正式簽訂上門(mén)現(xiàn)金收款服務(wù)業(yè)務(wù)的合作協(xié)議；協(xié)議是否明確到期后的續(xù)簽或提前終止的約定；對(duì)現(xiàn)金押運(yùn)已外包給當(dāng)?shù)匮哼\(yùn)公司，在簽訂的協(xié)議中是否對(duì)此項(xiàng)予以明確具體條款。 97 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 現(xiàn)金管理 分行管理部門(mén)、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 辦理上門(mén)收款的分行，是否嚴(yán)格執(zhí)行兩名現(xiàn)金柜員同時(shí)上門(mén)，是否每日空箱上門(mén)，是否嚴(yán)格按要求登記 “ 交通銀行上門(mén)收款業(yè)務(wù)款項(xiàng)交接登記簿 ” ，分行是否制定實(shí)施上門(mén)收款細(xì)則或管理辦法，是否存在未按規(guī)定進(jìn)行收款業(yè)務(wù)操作的問(wèn)題。 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 節(jié)假日辦理非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款的分行，是否通過(guò)暫收科目過(guò)渡進(jìn)行核算，是否在繳款憑證各聯(lián)上加蓋“ 入營(yíng)業(yè)時(shí)間收款 ” 戳記。 檢查重要空白憑證實(shí)物以及《 待銷毀憑證清單 》 。以此為依據(jù)檢查機(jī)構(gòu)、柜員保管憑證是否超量。 分行賬務(wù)中心 代保管有價(jià)值品是否入表外管理，記載品種、記價(jià)方法是否正確，是否帳實(shí)相符 查看登記記載情況，進(jìn)行帳實(shí)核對(duì) 分行賬務(wù)中心 代保管有價(jià)值品支取時(shí)手續(xù)是否嚴(yán)密 查看支取憑證、支取依據(jù)，核對(duì)預(yù)留印鑒 94 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 是否存在超量保管部分重要空白憑證的情況。 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理 分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 會(huì)計(jì)主管是否每?jī)芍芤淮螌?duì)憑證柜員的《 空白重要憑證登記簿 》 登記數(shù)、庫(kù)存實(shí)物與核心賬務(wù)系統(tǒng)中的柜員憑證庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)。 分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 客戶銷戶繳回未使用的重要空白憑證是否與出售情況進(jìn)行核實(shí)，并在憑證上加蓋 “ 作廢章 ”或剪角 ,定期上繳分行集中進(jìn)行銷毀。 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 出售重要空白憑證，是否符合規(guī)定，是否核實(shí)印鑒，是否進(jìn)行控號(hào)管理，是否有代客保管空白重要憑證，代填憑證和資料 查看 3天會(huì)計(jì)傳票、出售憑證清單，進(jìn)行表內(nèi)、外帳務(wù)及登記簿核對(duì)，檢查柜員憑證箱庫(kù)等 92 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 日常業(yè)務(wù)使用形成的作廢重要空白憑證，是否加蓋作廢戳記，并在《 重要空白登記簿 》 上簽章確認(rèn)，隨當(dāng)日傳票一并裝訂。 91 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 是否存在重要空白憑證預(yù)蓋印章的現(xiàn)象，是否存在將空白重要憑證在柜臺(tái)上隨意放置的現(xiàn)象。 89 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 企業(yè)印鑒管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 企業(yè)更換印鑒手續(xù)是否齊全，是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章確認(rèn) 抽查每個(gè)網(wǎng)點(diǎn) 30戶企業(yè)更換的印鑒，查看開(kāi)銷戶登記簿、申請(qǐng)書(shū)，是否單位出具正式公函等 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 印鑒卡有無(wú)啟用日期、經(jīng)辦員、主管簽章，調(diào)用或移交時(shí)是否做好記錄，是否攜帶出行 抽查每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)和帳務(wù)中心 50戶印鑒卡，網(wǎng)點(diǎn)與開(kāi)銷戶登記簿進(jìn)行核對(duì)； 90 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 企業(yè)印鑒管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 電子印鑒系統(tǒng)管理是否規(guī)范，是否管理柜員與操作柜員分離，是否按規(guī)定打印、核驗(yàn)清單 檢查系統(tǒng)柜員設(shè)置情況、查看一個(gè)月內(nèi)的核驗(yàn)清單，與帳務(wù)中心交接登