【正文】 希望與廣大合作銀行朋友加強交流 ， 共同探索和發(fā)現(xiàn)擔保業(yè)務規(guī)律 ， 指導擔保事業(yè)可持續(xù)發(fā)展 。 風險管理概論 十、關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量 89 結(jié)束語 ：擔保剛興起，探索無止盡 專業(yè)擔保事業(yè)在中國的發(fā)展才剛剛開始 ， 需要總結(jié)和發(fā)現(xiàn)的業(yè)務規(guī)律還很多 。 應扣除： ? 客戶交存的履約保證金 ? 其他擔保機構(gòu)分保的業(yè)務金額 ? 銀行分擔的風險責任金額。 ? 匯總的或有資產(chǎn)是擔保機構(gòu)一筆重要的衍生金融資產(chǎn)，可以反映擔保風險的控制程度。分兩類 :缺口類和剩余類（反擔保對擔保額）。分“擔保項目”和“反擔保人”二級明細核算，現(xiàn)規(guī)定：重點項目表外反映。盡管沒有將擔保業(yè)務納入表內(nèi)核算，但在表外設計了“擔保余額變動表”和會計報表附注中的“資產(chǎn)負債表表外項目” ? 或有資產(chǎn)計價標準：指在核保評估的基礎上，簽訂正式反擔保合同的反擔保資產(chǎn)。 風險管理概論 八、擔保機構(gòu)的風險管理方法 82 補償管理 ? 外部補償 , 各級政府財政部門根據(jù)財力情況建立擔保風險補償資金（財政部 03年 88號文）。 風險管理概論 八、擔保機構(gòu)的風險管理方法 81 補償管理 ? 內(nèi)部補償 , 擔保機構(gòu)應當建立內(nèi)部風險準備制度。同時要繼續(xù)加大債務人和反擔保人的還款壓力。 責任人為風險評審部，項目經(jīng)理要積極配合，各部門予以必要協(xié)助。要及時將檢查情況向風險評審部報告，風險評審部視情況重要性程度報告總經(jīng)理，若協(xié)議追償無效，由風險評審部確認后報總經(jīng)理批準，可中止協(xié)議追償方案，轉(zhuǎn)為通過訴訟途徑進行追償。 追償責任人為項目經(jīng)理，風險評審部負責指導和配合。 從逾期日起至代償前 5日止，主要責任人為項目經(jīng)理，責任部門為擔保業(yè)務部，具體要求：項目經(jīng)理經(jīng)常與擔?？蛻袈?lián)系，督促其履行債務，查找逾期原因，分析客戶償債意愿和償債能力，了解反擔保措施的穩(wěn)定性，提出相關(guān)對策，擬定代償、續(xù)?；蚱渌A案，每周不少于兩次向擔保業(yè)務部和總經(jīng)理報告督促情況 ,原則上為周二和周五。預案內(nèi)容包括制定資金計劃；是良性逾期應及時和貸款銀行聯(lián)系，商量展期方案；幫助客戶籌措還貸資金等。 ? 權(quán)利行使： 包括收集客戶報表、檢查客戶、參予客戶經(jīng)濟和訴訟活動、委派會計干預客戶活動、凍結(jié)資金帳戶，這些權(quán)利作為保留權(quán)利寫進 《 委托擔保協(xié)議 》 ，有條件行使。 ? 相關(guān)調(diào)查： 定期到法院、稅務部門等單位了解客戶的重大或有事項的變化，包括經(jīng)濟糾紛訴訟、稅務糾紛、擔保事項等。 風險管理概論 八、擔保機構(gòu)的風險管理方法 76 保后風險監(jiān)控方法 ? 銀行調(diào)查： 定期到貸款銀行調(diào)查了解客戶貸款使用情況和資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。決策成員根據(jù)決策能力和擁有信息量不同而被賦予不同權(quán)重． 風險管理概論 八、擔保機構(gòu)的風險管理方法 75 保后風險監(jiān)控方法 ? 報表調(diào)查： 定期收集客戶財務報表及其他信息資料。在三級權(quán)限及其以下，總經(jīng)理有雙向否決權(quán)，但否決時應書面陳述理由； ? 四、五兩級權(quán)根，總經(jīng)理只有單向（只能否定“同意擔?！保┓駴Q權(quán)。 風險管理概論 八、擔保機構(gòu)的風險管理方法 74 風險決策方法 ? 業(yè)務人員的有限決策程序。一般應當提交評審報告．意義：配比成本，堵住投機 風險管理概論 八、擔保機構(gòu)的風險管理方法 73 正確運用擔保機構(gòu)的存入保證金 ? 履約保證作用，加大違約成本 ? 對沖風險 ? 測試風險 ? 降低流動性風險 ? 合規(guī)性： 《 擔保法 》 、 《 合同法 》 、 《 擔保會計辦法 》 、國家關(guān)于互助擔保原理。 風險管理概論 八、擔保機構(gòu)的風險管理方法 72 風險測試方法 ? 客戶的關(guān)聯(lián)交易人反擔保意愿測試，以測試客戶市場信用水平； ? 現(xiàn)金支付能力或即期籌資信用測試，要求新客戶保前按綜合風險等級交納 10～ 20%的履約保證金； ? 內(nèi)幕人員反擔保意愿測試，根據(jù)內(nèi)幕人員的信息對稱性條件，測試中小企業(yè)業(yè)主的歷史信用記錄。從形式看，有反擔保保證、反擔保抵押、反擔保質(zhì)押、反擔保定金、聯(lián)保以及各種組合反擔保等，從物質(zhì)內(nèi)容看：有地產(chǎn)、房產(chǎn)、設備、債權(quán)、股權(quán)、退稅、預算撥款、信用及其各種組合等； 二是各種輔助控險措施，重點從心理動機上控制道德風險。 風險管理概論 八、擔保機構(gòu)的風險管理方法 71 風險控制方法 ? 風險控制方法 自留風險控制，適應各類中小企業(yè)特點。而一般的信用風險評價方法對此反映不靈敏，呈現(xiàn)量子式跳躍反應。任何一個有經(jīng)驗的專家，面對如此多的風險指標的不同等級標準，僅憑頭腦記憶是很難保證一貫性原則，再加上專家變更因素使標準更具有不確定性； ? 評價標準值具有收斂性． 不斷收斂于符合客觀實際的水平。 ? 人機分工：機器處理 80%的經(jīng)常性、重復性風險因素；專業(yè)人員處理 20%的異常性、重點性風險因素。 ? 確定各項定量風險指標的標準值，對定性指標制定分檔參考標準。 ? 四是在不同工作環(huán)節(jié)采用不同信息來源，安排適量的重點數(shù)據(jù)重復性錄入，并對數(shù)據(jù)進行邏輯性稽核，旨在提高數(shù)據(jù)的真實性。 風險管理概論 七、擔保機構(gòu)風險管理流程 67 風險信息采集方法 ? 任何一種科學的風險評價方法，必須相應確定科學的風險信息采集方法，以確保信息的真實性和完整性。催還貸款。 ? 審批出保． 項目經(jīng)理負責將方案落到實處，經(jīng)過風險管理部認可，綜合管理部對交納保費、保證金的確認，和金融機構(gòu)協(xié)商保證合同條款并簽約、洽談，分散風險比例，索取 《 借款合同 》 。 風險管理概論 七、擔保機構(gòu)風險管理流程 66 擔保業(yè)務流程 ? 方案審查． 在計算機輔助決策系統(tǒng)支持下。 ? 計算機評審，控制風險。 ? 社會公用信息采集。忠告，會計證復印件，信息質(zhì)量的第二次約束。降低信息虛假成份，信息質(zhì)量第一次約束。 ? 若風險控制比較成功 ， 則部分風險成本的預提將轉(zhuǎn)化為超額利潤 。 ? 擔保機構(gòu)的支出結(jié)構(gòu)基本體現(xiàn) “ 三三制 ” 特征 。 風險管理概論 六、擔保機構(gòu)盈利模式 63 擔保機構(gòu) 財務結(jié)構(gòu) ? 擔保機構(gòu)的收支結(jié)構(gòu) 。 低流動性資產(chǎn) （ 固定資產(chǎn)和長期資產(chǎn)等 ） 小于 30%。 ? 擔保機構(gòu)資金來源應當以自有資金為主 ， 由于擔保機構(gòu)的擔保業(yè)務比例一般在 65%左右 ， 存入保證金總額占存出保證金總額的平均比例一般在 75%以內(nèi) ， 所以擔保機構(gòu)的資產(chǎn)負債率一般應控制在 50%以內(nèi) 。 ? 一般銀行對擔保機構(gòu)存出保證金除按貸款規(guī)模的 10%～ 20%要求外 ,還有一次性保證金基數(shù)要求； ? 因此 ， 擔保機構(gòu)對單個客戶收取存入保證金 ， 應控制擔保貸款的 15%以內(nèi) ， 總額控制在存出保證金 7５ %以內(nèi) 。 ? 存入保證金收取標準 ， 應當適度 。 風險管理概論 六、擔保機構(gòu)盈利模式 61 擔保機構(gòu) 財務結(jié)構(gòu) ? 保證金結(jié)構(gòu) 。 ? 擔保公司為中小企業(yè)每增加 100萬元資金投入 ， 中小企業(yè)一年約增加 400萬元銷售產(chǎn)值及其 40萬元的財政收入 、 機會及其社會保險福利費的財政支出減少 。 ? 從發(fā)展角度看 ， 隨著擔保公司品牌不斷增值 ， 銀行風險管理外包業(yè)務收益將逐步成為擔保公司的收益來源 。 風險管理概論 六、擔保機構(gòu)盈利模式 59 擔保機構(gòu) 產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu) ? 銀行關(guān)系及其收入來源 ? 擔保公司一般以 10%20%的保證金 ， 作為合作銀行的擔保貸款池總資產(chǎn)的劣后結(jié)構(gòu)質(zhì)押保證； ? 加上不可撤銷的連帶責任保證擔保 ， 在工作上承擔著貸前盡職調(diào)查 、 風險評估和風險控制方案設計 、 貸后監(jiān)管以及風險追償?shù)裙ぷ魅蝿?。 風險管理概論 六、擔保機構(gòu)盈利模式 58 擔保機構(gòu) 產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu) ? 擔保機構(gòu)客戶關(guān)系及其收入來源 。 風險管理概論 六、擔保機構(gòu)盈利模式 57 擔保機構(gòu) 業(yè)務交易結(jié)構(gòu) ? 信用擔保市場需求的容量及其增長 。 ? 擔保公司運用專業(yè)的技術(shù)和專注的精神以及雄厚的資本實力 ，以 “ 保證金 +不可撤銷保函 ” 形式為銀行或其他債權(quán)人提供對沖債權(quán)風險的有效工具 ， 規(guī)避交易風險 。 風險管理概論 六、擔保機構(gòu)盈利模式 56 擔保機構(gòu) 業(yè)務交易結(jié)構(gòu) ? 滿足三大需求的交易服務內(nèi)容 。其中 ， 業(yè)務交易結(jié)構(gòu)包括： ? 三大需求主體 ， 構(gòu)成擔保公司的主要服務對象 。 風險轉(zhuǎn)嫁是指風險簡單轉(zhuǎn)出，不具備風險遞減轉(zhuǎn)移三要素，包括再擔保、比例分保、政府補償?shù)取? 風險管理概論 五、對擔保機構(gòu)的風險認識 54 風險遞減轉(zhuǎn)移的對象和特點 ? 擔保風險遞減轉(zhuǎn)移的對象： 一是債權(quán)人，適當承擔一點風險；二是債務人；三是債務人的關(guān)鍵人物；四是債務人的關(guān)聯(lián)企業(yè)，特別是債務人的債務人。簡單的風險轉(zhuǎn)嫁甚至放大風險轉(zhuǎn)移不是長久有效的方法，對擔保機構(gòu)、對社會都將產(chǎn)生消極的影響。因此擔保機構(gòu)必須把這過高的風險轉(zhuǎn)移出去，使自己承擔風險與收益基本相當。 風險管理概論 五、對擔保機構(gòu)的風險認識 52 擔保機構(gòu) 風險管理的基本思路 ? 對風險遞減轉(zhuǎn)移的認識． 擔保機構(gòu)作為一個風險管理機構(gòu)，必須把自己承擔的風險大部分按照風險遞減轉(zhuǎn)移原則轉(zhuǎn)移出去，才能做到可持續(xù)發(fā)展．風險遞減轉(zhuǎn)移原則按照信息、信心、能力三要素確定。否則，將嚴重影響擔保機構(gòu)的信用水平和擔保能力。 風險管理概論 五、對擔保機構(gòu)的風險認識 51 中小企業(yè)信用擔保風險 ? 。目前關(guān)于擔保的法律很不完善，執(zhí)法環(huán)境也存在一定問題，故法律風險很大。系統(tǒng)性風險是無法控制，只能回避或補償。特別要防止行