【正文】 136 風險管理體系運營中 需要關注的一些問題 ? 辯證處理好風險管理與前臺評審之間關系 ? 辯證處理好經驗判斷和控制手段之間關系 ? 如何處理企業(yè)會計信息失真問題 ? 高度關注抵押物瑕疵問題 ? 避免風控力量平均著力 ? 關注新法規(guī)對擔保業(yè)務的影響 137 案例介紹 ? 小額綠通 ? 融通倉 ? 控制實際控制人 ? 過程控制 ? 有房地抵押的借殼融資項目 ? 無房地抵押的項目 138 謝 謝！ 二 OO八年九月 139 。 135 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 風險信息統(tǒng)計分析讓公司管理層對整個擔保盤子項目結構狀況心中有數(shù)，高風險項目有多少，在那里，哪些品種還有發(fā)展空間，哪些項目必須限制。 ? C— 級總金額、總個數(shù)及占比。 ? B級總金額、總個數(shù)及占比。 132 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 六、實物抵押保護率結構：（抵押率 =擔保金額 /抵押物價值，抵押保護率是抵押率的倒數(shù)，即抵押保護率 =抵押物價值 /擔保金額，抵押房產價值是以謹慎原則評估該房產市場流通價值后 7折計值，其他抵押品價值根據(jù)實際情況另定） ? 完全無抵押保護： ? 50%以下的抵押保護： ? 50%到 100%的抵押保護： ? 100%及以上的抵押保護： ? 加權平均抵押保護率 133 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 七、區(qū)縣項目結構： ? 總金額、總個數(shù)占比。 ? 房地產開發(fā)貸款：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 130 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 四、擔保期限結構： ? 分期還款（鼓勵） ? 一年以內 ? 一年到兩年（一般限制） ? 兩年以上（限制） 131 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 五、擔保品種結構： ? 流動資金貸款：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 ? 市場、超市、連鎖店：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。（規(guī)模、個數(shù)不超過5%） ? 餐飲：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 ? 科研開發(fā)：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 ? 生產加工：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 128 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 二、行業(yè)結構： ? 房地產：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 ? 1000到 5000萬元項目：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。 ? 融通倉項目：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。包括八大類內容： 127 風險信息系統(tǒng) 之風險信息統(tǒng)計功能 一、金額結構： ? 小額綠通：總個數(shù)、總金額、個數(shù)占比、金額占比。如果出現(xiàn)后兩種情況，項目經理必須提供書面監(jiān)管報告，說明企業(yè)不能確定或確定不能還款的原因，以及對策，公司領導獲悉后迅速作出決策，指示相關部門或親自參與解決項目問題（有的需要與區(qū)縣政府、貸款銀行高層進行溝通和斡旋，由區(qū)縣政府提供資金支持、銀行同意展期或借新還舊來解決項目問題），這種提前預報信息制度，為妥善解決問題項目提供了時間上和空間上的可能性，具有很強的實際意義。 125 風險信息系統(tǒng) 之風險預警功能 在實際工作中，風險信息預警功能的前期工作是由風險管理部進行信息收集、整理、發(fā)布的。 (7)通過對風險的計量和預測，實現(xiàn)對風險的預算管理。系統(tǒng)對不滿足條件設定的資產組合要第一時間給出風險警示。 120 風險信息系統(tǒng)建設目標 4)對反擔保措施的抵押物等進行有效監(jiān)控，通過資產組合管理技術，對抵押物資產進行風險分散管理。 (2)根據(jù)權力制衡的原則，設計合理化的工作流程，并通過系統(tǒng)設計與開發(fā)，將全面風險管理的機制固化在管理系統(tǒng)中，實現(xiàn)擔保項目的事前、事中、事后的全過程監(jiān)管，有效控制操作風險。 117 在保項目監(jiān)控管理制度 之在保項目委托監(jiān)控管理辦法 委托監(jiān)管的范圍： 風險評估等級在 C及以下項目 六級分類在警惕類及以下項目 審批過程中有爭議的項目 季節(jié)性特征明顯，需要階段性關注經營狀況的項目 118 在保項目監(jiān)控管理制度 之在保項目委托監(jiān)控管理辦法 事務所主要工作內容是對擔保公司指定的在保項目進行季度例行審查，主要通過財務報表分析等手段，發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)主要經營指標的重大異動情況，指出可能的風險點，評價企業(yè)的還款能力及可能的擔保風險，并提出進一步重點審查的建議；對貸款企業(yè)貸款資金的使用情況，貸款企業(yè)發(fā)生的對外舉債、股權變動、重大投資、訴訟等重大事項，貸款企業(yè)財務和經營情況，抵（質）押物的狀況等進行審查和披露，對貸款企業(yè)的還款能力進行評價，并提出檢查意見和建議。 擔保主體觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還債務，又無其他債務承擔者，我公司經追償后確實無法收回的債權； 擔保主體已不能償還到期債務，我公司對依法取得的抵債資產，按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產接受費用，小于債權的差額，經追償后無法收回的債權； 其他可能或已經造成代償款全部或大部損失的情況。雖勝訴但未在規(guī)定時間內向法院申請執(zhí)行，或借款人無財產收入可執(zhí)行，或因其他不可抗力無法執(zhí)行而損失的追償款； 按貸款企業(yè)的凈資產對代償款的保證程度確認，代償無法收回或只能收回極少部分的追償款； 貸款主合同已超過訴訟時效，擔保主體對任何主張債權的文件不予確認，通過所有可能的措施和必要的法律程序均無法收回的貸款； 擔保主體和保證人依法宣告破產、解散、被撤消（關閉），并終止法人資格，我公司對擔保主體和保證人進行追償后，未能收回的債權； 113 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （六）、損失類擔保項目。 損失類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）： 經法院強制執(zhí)行未能收回的追償款。 112 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （六）、損失類擔保項目。 擔保主體無法按時足額償還貸款本息，我公司將要或已經發(fā)生代償，即使執(zhí)行反擔保，也肯定要造成較大損失。 分類中出現(xiàn)次級及以下項目，資產保全部門工作人員提前介入，與經辦項目經理共同研究催款和追償方案，事態(tài)進展情況隨時向公司領導報告，并在每周評審會上定期通報。 次級類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）： 出現(xiàn)欠息現(xiàn)象； 擔保本金出現(xiàn)逾期但銀行未發(fā)代償通知； 擔保主體的經營出現(xiàn)明顯問題，營業(yè)收入、財務狀況、現(xiàn)金流量等重要指標出現(xiàn)惡化趨勢，擔保主體已不能正常歸還貸款本息，還款需要執(zhí)行反擔保； 擔保的價值可能不足以保證貸款本息的足額償付； 110 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （四）、次級類擔保項目。 歸類到警惕類的項目必須轉由會計師事務所進行監(jiān)管，監(jiān)管頻率為每月一次，直到分類級別上升至關注類或解除擔保責任 109 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （四）、次級類擔保項目。 擔保主體信用狀況出現(xiàn)可疑征兆，如貸后檢查時未能及時取得適當?shù)馁Y料和文件、擔保主體不合作或難以聯(lián)絡等； 其他可能影響擔保主體財務狀況的重大事件，如擔保主體主要負責人健康狀況出現(xiàn)問題、擔保主體或其主要負責人涉及法律訴訟；擔保主體的股東方或管理層發(fā)生變更；行業(yè)出現(xiàn)重大政策變化；銷售市場劇烈變動；密切相關的上下游企業(yè)所處行業(yè)出現(xiàn)重大變化，可能導致企業(yè)成本大幅增加； 擔保主體難以按時還款，有可能出現(xiàn)代償，但該項目反擔保保障能力強，執(zhí)行反擔保，不會造成損失。 關注類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）： 擔保主體出現(xiàn)流動資金不足的早期征兆，應收賬款異常增加、凈現(xiàn)金流量明顯降低等； 擔保主體經營狀況開始出現(xiàn)不利趨勢，但暫時尚未影響還款，但此趨勢延續(xù)下去將對借款人財務狀況產生影響。 107 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （三）、警惕類擔保項目。 信用測評在 C級（含）以下的擔保項目。 本類項目是指：擔保主體目前處于正常狀態(tài)，但可能存在尚未明確的潛在風險因素。 正常類擔保項目的主要特征是（同時符合以下條件）： 擔保主體貸款本息未逾期； 擔保主體生產、經營穩(wěn)定； 擔保主體用正常經營活動產生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定； 擔保主體貸款、擔保資料齊全； 信用等級測評為 C級以上。 105 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （一）、正常類擔保項目。 ? 為提取擔保損失準備金提供依據(jù)。并根據(jù)擔保項目風險程度和風險點的不同實施差異化管理。 董事長、總經理享有一票否決權。 因此給與合作機構一定的授權，以適應區(qū)縣擔保業(yè)務的實際需求，審批權限隨合作機構風險管理能力的加強在逐年提升。 100 決策制約制度 之合作機構擔保項目審批制度 合作機構均由地方政府職能部門出面合作，有的是區(qū)縣財政局，有的是工業(yè)局、有的是科委，他們具有地方政府的管理職能，對轄區(qū)內企業(yè)非常了解并有很強的控制力，往往一些我們用常規(guī)方式評價不符合要求的項目，在他們的管理下，都能夠成功實施擔保業(yè)務，順利解除擔保責任。根據(jù)不同合作機構入資資金大小、從業(yè)人員業(yè)務素質高低、項目控制能力強弱分別給與 300到 500萬元的授權，在權限范圍內，合作機構自行決策擔保項目，由首創(chuàng)擔保統(tǒng)一承擔擔保責任。 97 決策制約制度 之自營融資擔保項目審批制度 特點是事事制衡、層層把關，降低道德風險 下戶評審需要 AB角兩人同往， B角出具獨立意見，大項目部門負責人出具意見。 95 決策制約制度 自營融資擔保項目審批制度 自營非融資擔保項目審批制度 合作機構擔保項目審批制度 評審會議事規(guī)則 96 決策制約制度 之自營融資擔保項目審批制度 是我公司最基本的業(yè)務審批制度，其他審批制度在此基礎上按業(yè)務性質風險程度進行調整。我們選擇合作多年、評審能力強、負責任的一些基層銀行給與授權，在 300萬限額下，銀行評審通過并推薦給擔保公司的項目，我們不再作實質性審查，僅對反擔保措施作形式審查即可提供擔保，以比例擔保形式對授權銀行進行約束。 86 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 從企業(yè)納稅報表采集數(shù)據(jù) 一般而言，納稅報表是資產、收入縮了水的報表，才納稅報表采集的財務信息，至少反映了企業(yè)的資產實力和經營能力，大大簡化了評審人員審查工作量，實用性強，對控制風險和提高工作效率有積極意義 87 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 100萬元額度項目模型介紹 88 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 300萬元額度項目模型介紹 89 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 小額綠通一些基本操作原則： 個人或家庭連帶保證被賦予 30萬元以下的可量化的保障能力 至少提供兩個不同家庭的連帶保證成為必要條件 實物抵押僅成為調增擔保額度的參考依據(jù) 項目經理只有單向向下調減額度的權限 90 業(yè)務評價制度之 小額