【正文】 績(jī)效考核業(yè)績(jī)目標(biāo)確定管理流程 開始 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 事業(yè)部經(jīng)理 按照年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃設(shè)定業(yè)績(jī)指標(biāo) 是 否 溝通同意？ 起草 《 業(yè)績(jī)合同》 《 業(yè)績(jī)合同 》 簽字 《 業(yè)績(jī)合同 》 批準(zhǔn) 年終考核管理流程 年度績(jī)效考核管理流程 開始 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 提供業(yè)績(jī)指標(biāo)及重點(diǎn)工作完成情況資料 事業(yè)部經(jīng)理考核打分 考核結(jié)果計(jì)算 是 否 溝通同意？ 考核結(jié)果運(yùn)用 考核資料存檔 考核申訴流程 人力資源部 啟動(dòng)年度績(jī)效考核工作 發(fā)放考核打分表 事業(yè)部 考核自評(píng)，事業(yè)部經(jīng)理對(duì)下屬評(píng)價(jià)打分 年薪發(fā)放管理流程 事業(yè)部考核關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的設(shè)定（參考） 北大縱橫將繼續(xù)努力，與京城環(huán)保公司攜手共進(jìn)，完成好下階段的工作 。 事業(yè)部副經(jīng)理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)分＝任務(wù)績(jī)效評(píng)分 80％＋能力維度評(píng)分 15％＋工作態(tài)度評(píng)分 5％ 任務(wù)績(jī)效評(píng)分 =事業(yè)部任務(wù)績(jī)效評(píng)分 60％＋分管工作評(píng)分 40％ 考核系數(shù)確定： 個(gè)人業(yè)績(jī)考核系數(shù)＝個(gè)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)分／ 100 考核結(jié)果的應(yīng)用： 個(gè)人績(jī)效年薪＝績(jī)效年薪標(biāo)準(zhǔn)值 考核系數(shù) 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子考核管理 2—— 考核體系與考核流程 考核程序： 年初，財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)與各事業(yè)部協(xié)商，確定事業(yè)部業(yè)績(jī)考核指標(biāo)和權(quán)重，上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核批準(zhǔn)，確定的考核指標(biāo)填入 《 業(yè)績(jī)合同 》 ； 每月初，事業(yè)部每月制定月度工作計(jì)劃，由總經(jīng)理選定計(jì)劃中的關(guān)鍵任務(wù)列為考核項(xiàng)目； 年末，人力資源部負(fù)責(zé)啟動(dòng)考核工作，發(fā)放打分表； 事業(yè)部?jī)?nèi)部先進(jìn)行考核打分，事業(yè)部經(jīng)理對(duì)下屬副經(jīng)理打分； 總經(jīng)理對(duì)事業(yè)部經(jīng)理進(jìn)行打分。 考核維度： 能力與工作態(tài)度維度的評(píng)價(jià)分成若干元素評(píng)價(jià) 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子考核管理 3—— 考核分值計(jì)算 事業(yè)部經(jīng)理考核分值計(jì)算 事業(yè)部業(yè)績(jī)指標(biāo) 考核得分依據(jù)事業(yè)部業(yè)績(jī)合同約定的指標(biāo)完成率來計(jì)算； 重點(diǎn)工作考核得分由總經(jīng)理依據(jù)對(duì)考核期初確定的重大任務(wù)的完成程度打分； 其他維度由總經(jīng)理負(fù)責(zé)打分。 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子考核管理 1—— 總則（續(xù)） 考核職責(zé) ：（續(xù)） （三）財(cái)務(wù)運(yùn)控部 負(fù)責(zé)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，與事業(yè)部協(xié)商確定考核指標(biāo)，起草業(yè)績(jī)合同上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)； 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)報(bào)表的收集、審核，報(bào)表數(shù)據(jù)的核實(shí)； 為總經(jīng)理對(duì)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核提供數(shù)據(jù)。 考核職責(zé)： （一）總經(jīng)理辦公會(huì) 組織制定和審批公司績(jī)效管理制度、方案等，并監(jiān)督落實(shí)； 審核、批準(zhǔn)事業(yè)部年度業(yè)績(jī)合同、考核指標(biāo)和權(quán)重等； 審核部門月度工作計(jì)劃，確定關(guān)鍵任務(wù)進(jìn)行考核； 審核事業(yè)部?jī)?nèi)部考核結(jié)果，對(duì)事業(yè)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行績(jī)效考核，從多維度對(duì)被考核人進(jìn)行考核； 考核申訴的最終仲裁。 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子績(jī)效考核管理 總則 考核體系 考核結(jié)果 計(jì)算 考核流程 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子考核管理 1—— 總則 目的： 為了科學(xué)有效地評(píng)估業(yè)務(wù)部門和骨干人員績(jī)效，為事業(yè)部經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)提供依據(jù)，確保公司業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 風(fēng)險(xiǎn)抵押金 （一）設(shè)立目的：為了保證事業(yè)部經(jīng)營(yíng)者的穩(wěn)定性，公司在與相關(guān)人員簽立 《 保密協(xié)議 》 和 《 競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議 》 的同時(shí)，為年薪人員設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)抵押金； （二）抵押金管理：事業(yè)部經(jīng)營(yíng)者繳納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金由財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)部專戶存儲(chǔ)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得支用。 固廢事業(yè)部績(jī)效歸零事故定義： 直接或間接經(jīng)濟(jì)損失在 10萬元以上、造成停產(chǎn)在 5天以上的事故。 ? 其他原因?qū)е轮苯踊蜷g接經(jīng)濟(jì)損失在 20萬元以上、造成停產(chǎn)在 5天以上的事故。 (一 ）績(jī)效年薪歸零事故：是指事業(yè)部在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生了重大經(jīng)營(yíng)失誤或者重大安全事故等給企業(yè)造成了巨大經(jīng)濟(jì)損失?？?jī)效年薪跟企業(yè)績(jī)效考核結(jié)果掛鉤 績(jī)效年薪＝崗位年薪基數(shù) 70％ 個(gè)人考核系數(shù) 個(gè)人考核系數(shù) = 個(gè)人年度考核評(píng)分 /100 年薪發(fā)放： 基本年薪按月平均發(fā)放，績(jī)效年薪兌現(xiàn)方法為： 績(jī)效年薪的 90%在年度考核結(jié)束后 30日內(nèi)以現(xiàn)金形式支付； 績(jī)效年薪的 10%作為風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳存財(cái)務(wù)部門，直至風(fēng)險(xiǎn)抵押金總額累計(jì)達(dá)到基本年薪的 10倍時(shí)不需要再交納。年薪基數(shù)的具體數(shù)額，由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。數(shù)額由 年薪基數(shù) 確定 。 （三）人力資源部 制定和完善事業(yè)部年薪激勵(lì)的基本政策制度，上報(bào)審批后組織實(shí)施； 負(fù)責(zé)按照總經(jīng)理辦公會(huì)確定的年薪總額和考核結(jié)果，核算相關(guān)人員的日常基本年薪和年終績(jī)效年薪。 管理范圍：事業(yè)部正、副經(jīng)理 基本原則： 激勵(lì)引導(dǎo)關(guān)鍵人員的原則； 經(jīng)營(yíng)者利益與企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果掛鉤的原則； 激勵(lì)與約束相結(jié)合的原則； 先考核后兌現(xiàn)，個(gè)人的收益必須和崗位業(yè)績(jī)相結(jié)合的原則； 管理職責(zé)： （一）總經(jīng)理辦公會(huì) 審批事業(yè)部年薪激勵(lì)的基本政策制度，并監(jiān)督落實(shí)； 確定年薪人員的基本年薪和年薪總額基數(shù)； 審核、批準(zhǔn)事業(yè)部年薪人員績(jī)效年薪總額。 ?臨時(shí)述職： 指在事業(yè)部負(fù)責(zé)人就所任職單位突發(fā)重大事項(xiàng)向總經(jīng)理匯報(bào)并請(qǐng)示處理辦法；事業(yè)部負(fù)責(zé)人應(yīng)總經(jīng)理的要求向其匯報(bào)情況。年度述職需要對(duì)述職人員進(jìn)行評(píng)議，形成評(píng)議意見并將述職評(píng)議意見向述職人反饋，并監(jiān)督其執(zhí)行。月度述職僅向總經(jīng)理述職。事業(yè)部副職述職主要包括個(gè)人履行職責(zé)的情況、重大事項(xiàng)匯報(bào)。 ?定期述職： 指事業(yè)部負(fù)責(zé)人在規(guī)定時(shí)間向總經(jīng)理匯報(bào)任職情況。 述職檔案管理： 述職人員的述職報(bào)告及對(duì)述職對(duì)象的評(píng)價(jià)與建議由人力資源部負(fù)責(zé)保管，作為對(duì)述職人員考核與獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一。事業(yè)部副職空缺，由事業(yè)部經(jīng)理提名； 考察：由人力資源部進(jìn)行候選人任職資格的考察，征求黨組織意見后提出考察建議呈交總經(jīng)理辦公會(huì)審議； 審批：人力資源部準(zhǔn)備候選人審查資料，總經(jīng)理辦公會(huì)審議； 發(fā)布：審批通過后，發(fā)布任免公告； 任免談話：任免公告發(fā)布后三個(gè)工作日內(nèi)，總經(jīng)理與入職人進(jìn)行任免面談，提出任職目標(biāo)和要求； 工作交接：任免對(duì)象一周內(nèi)完成工作交接。 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命管理 提名權(quán)限： 事業(yè)部經(jīng)理：由總經(jīng)理提名，總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過； 事業(yè)部副總經(jīng)理：由事業(yè)部經(jīng)理提名；總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過。經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)決定也可以從市場(chǎng)上招聘。 原則： 本制度以充分授權(quán)、盡職盡責(zé)、及時(shí)反映為原則，同時(shí)遵循國(guó)企人事管理中 “黨管干部”的一般原則。如果認(rèn)為存在違法亂紀(jì)、貪污腐化行為的，進(jìn)行專案調(diào)查。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理檢查確認(rèn)認(rèn)為可以生效的予以放行。 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核意見呈報(bào) 審計(jì)人員在相關(guān)決議文件上簽署重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核的監(jiān)核意見，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理明確陳述監(jiān)核結(jié)論。審計(jì)決定對(duì)責(zé)任人的處理結(jié)論和對(duì)管理制度的改進(jìn)建議，下文執(zhí)行。裁決不再進(jìn)行復(fù)審時(shí)，認(rèn)定原內(nèi)審報(bào)告結(jié)論的，內(nèi)部審計(jì)程序結(jié)束；裁決需要進(jìn)行復(fù)審時(shí)，不認(rèn)定或不完全認(rèn)定原審計(jì)報(bào)告結(jié)論的，須安排審計(jì)人員對(duì)被審單位進(jìn)行復(fù)審。 內(nèi)審仲裁： 總經(jīng)理審議申訴報(bào)告，根據(jù)實(shí)際情況決定是否召開由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)運(yùn)控部部長(zhǎng)、審計(jì)人員、被審計(jì)單位參加的仲裁聽證會(huì)，或總經(jīng)理辦公會(huì)研究。 下發(fā)存檔：經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)抄送被審部門，并負(fù)責(zé)報(bào)告存檔工作。審計(jì)報(bào)告要求事實(shí)清楚、數(shù)據(jù)確實(shí)、依法有據(jù)、結(jié)論恰當(dāng)。在復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)事實(shí)未清或有其他不妥之處應(yīng)責(zé)成審計(jì)人員盡快予以補(bǔ)充落實(shí)。被審計(jì)部門首先對(duì)事實(shí)和數(shù)據(jù)是否符合實(shí)際情況可提出補(bǔ)充意見，經(jīng)審計(jì)人員查明后修改或補(bǔ)充；被審計(jì)部門還可以對(duì)審計(jì)報(bào)告的法規(guī)依據(jù)、處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計(jì)人員可以采納或修改報(bào)告結(jié)論； （ 3）報(bào)告草稿上報(bào)：與被審計(jì)部門就初步結(jié)論溝通后，應(yīng)根據(jù)結(jié)論形成審計(jì)報(bào)告草稿報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。擅自泄漏經(jīng)營(yíng)信息的，將根據(jù)情節(jié)的嚴(yán)重性給予處分，必要時(shí)追究其法律責(zé)任。 （ 2）審計(jì)項(xiàng)目保密管理： 內(nèi)部審計(jì)過程如果需要對(duì)涉及有關(guān)業(yè)務(wù)商業(yè)、技術(shù)機(jī)密的，審計(jì)人員要取得總經(jīng)理授權(quán)，辦理書面 《 授權(quán)書 》 ，經(jīng)總經(jīng)理簽字，并向被審部門出示。 內(nèi)部審計(jì)： （ 1）審計(jì)項(xiàng)目管理： 審計(jì)人員必須嚴(yán)格按時(shí)間進(jìn)度要求開展審計(jì)工作，不得擅自拖延或改變審計(jì)時(shí)間，影響正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 三、內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行 內(nèi)部審計(jì)前期準(zhǔn)備 財(cái)務(wù)運(yùn)控部進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作，包括資料準(zhǔn)備、人員配合以及工作安排等。由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理進(jìn)行審批，批準(zhǔn)審計(jì)項(xiàng)目的責(zé)任人。 審計(jì)計(jì)劃的調(diào)整： 年內(nèi)由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)情況等因素的變化而需要調(diào)整審計(jì)計(jì)劃的，由總經(jīng)理直接通知調(diào)整審計(jì)計(jì)劃，或由財(cái)務(wù)運(yùn)控部提請(qǐng)調(diào)整審計(jì)計(jì)劃。 內(nèi)部審計(jì)管理 3—— 內(nèi)部審計(jì)程序 一、制定公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃： 審計(jì)計(jì)劃的制定： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織制定公司的 《 年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 》 ，明確重點(diǎn)審計(jì)的部門、重點(diǎn)審計(jì)的項(xiàng)目、預(yù)計(jì)審計(jì)時(shí)間、重點(diǎn)審計(jì)方案等。 離職審計(jì) :部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位人員在職期間履行職責(zé)的情況和工作交接情況，任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 （ 1）對(duì)公司事業(yè)部?jī)?nèi)涉及物流、資金流控制的關(guān)鍵崗位分工和人員職責(zé)安排、委任進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)符合內(nèi)部控制要求； （ 2）對(duì)公司各職能部門內(nèi)部關(guān)鍵崗位分工和人員履職情況進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)符合內(nèi)部控制要求； （ 3）審計(jì)財(cái)務(wù)開支、人事、采購、經(jīng)濟(jì)等事項(xiàng)的審批程序是否規(guī)范健全。 內(nèi)部審計(jì)管理 2—— 內(nèi)部審計(jì)對(duì)象 財(cái)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)工作審計(jì)： （ 1）與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范性； （ 2）財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和決算情況； （ 3）資產(chǎn)管理情況； （ 4）經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)收支等財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合法性、效益性； （ 5）會(huì)計(jì)核算工作及財(cái)務(wù)管理工作的合規(guī)合法性，效率性； （ 6）各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)程執(zhí)行的正確性； （ 7）各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。 管理職責(zé)： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部為公司審計(jì)工作的具體執(zhí)行者。 會(huì)議程序： （ 1） 由主持人宣布會(huì)議開始，由主持人或其指定的人宣讀和介紹本次會(huì)議的議題； （ 2） 對(duì)會(huì)議議題逐項(xiàng)進(jìn)行討論，總經(jīng)理對(duì)相關(guān)事項(xiàng)做出決定； （ 3） 所有議題討論完畢后，由主持人宣布會(huì)議結(jié)束； （ 4） 所有會(huì)議內(nèi)容由公司辦公室形成會(huì)議紀(jì)要。 會(huì)議通知： 公司辦公室應(yīng)在會(huì)議召開前通知各位成員及應(yīng)列席人員。 參會(huì)人員： 總經(jīng)理辦公會(huì)成員由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他高級(jí)管理人員組成，辦公室主任列席會(huì)議。所有會(huì)議議題由辦公室負(fù)責(zé)征集，總經(jīng)理確定。 經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議管理流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 開始 進(jìn)行會(huì)議前準(zhǔn)備 各部門 總經(jīng)理 結(jié)束 匯報(bào)本期經(jīng)營(yíng)成果 編寫經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議決議 總結(jié)工作，說明問題、公開述職 主持經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議 主持確定改進(jìn)措施，形成會(huì)議決議 組織討論研究存在問題和改進(jìn)措施 落實(shí)會(huì)議決議工作任務(wù) 總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議管理制度 會(huì)議目的： 對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)行董事會(huì)決議的情況進(jìn)行分析，找出存在的問題并提出解決辦法。 會(huì)議紀(jì)要：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)議決定事項(xiàng)，形成會(huì)議紀(jì)要，下發(fā)有關(guān)部門。有時(shí)公司高層根據(jù)需要可擴(kuò)大參加會(huì)議的人員范圍。 預(yù)算差異分析與調(diào)整流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 開始 各部門 總經(jīng)理辦公會(huì) 編制 《 總預(yù)算執(zhí)行與差異