【正文】 包括評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、資料來源和依據(jù)等佐證材料情況，項(xiàng)目現(xiàn)場勘驗(yàn)檢查核實(shí)等情況。（包括資金安排、使用過程中的經(jīng)驗(yàn)、做法、存在問題、改進(jìn)措施和有關(guān)建議等） （三）其他。 五、其他需要說明的問題 （一）后續(xù)工作計(jì)劃。 其中：項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性分析主要是對項(xiàng)目成本（預(yù)算）控制、節(jié)約等情況進(jìn)行分析；項(xiàng)目的效率性分析主要是對項(xiàng)目實(shí)施（完成）的進(jìn)度及質(zhì)量等情況進(jìn)行分析；項(xiàng)目的有效性分析主要是對反映項(xiàng)目資金使用效果的個(gè)性指標(biāo)進(jìn)行分析；項(xiàng)目的可持續(xù)性分析主要是對項(xiàng)目完成后，后續(xù)政策、資金、人員機(jī)構(gòu)安排和管理措施等影響項(xiàng)目持續(xù)發(fā)展的因素進(jìn)行分析。 四、項(xiàng)目績效情況 （一）項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況分析。 三、項(xiàng)目組織實(shí)施情況 （一）項(xiàng)目組織情況（包括項(xiàng)目招投標(biāo)情況、調(diào)整情況、完成驗(yàn)收等）分析。 （二）項(xiàng)目資金（主要是指財(cái)政資金）實(shí)際使用情況分析。 （二）項(xiàng)目年度預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)設(shè)定情況，包括預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo) ；項(xiàng)目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。 2．評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的制定，應(yīng)根據(jù)不同指標(biāo)的特征和屬性，分別從計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)中獲得，盡可能保證標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范性和科學(xué)性。 7．對于二級指標(biāo)和三級指標(biāo)的權(quán)重，項(xiàng)目之間的差異大，不同指標(biāo)對績效的貢獻(xiàn)程度差異也很大，評價(jià)的不同時(shí)期，權(quán)重也不一樣，本表未對二級指標(biāo)和三 級指標(biāo)的權(quán)重給出參考值，評價(jià)時(shí)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行設(shè)定。服務(wù)對象滿意度要根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和相關(guān)利益者的需求，圍繞項(xiàng)目的管理和服務(wù)，通過問卷和訪談等方式獲得。 4．項(xiàng)目產(chǎn)出包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效和成本等指標(biāo)，具體的指標(biāo)需要根 據(jù)項(xiàng)目特征細(xì)化。如多數(shù)民生項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)就不一定需要；投入管理指標(biāo)中，部分項(xiàng)目也沒有財(cái)政投入乘數(shù)和配套資金。 其他 負(fù)責(zé)人： 年 月 日 — 26 — 附件 3 荊門市市級財(cái)政項(xiàng)目資金績效評價(jià)指標(biāo)框架（參考樣表） 一級指標(biāo) 權(quán)重 二級指標(biāo) （可根據(jù)項(xiàng)目具體情況局部調(diào)整） 三級指標(biāo) （供參考，根據(jù)項(xiàng)目具體情況設(shè)置） 指標(biāo)解釋 項(xiàng) 目 決 策 20 項(xiàng)目定位 項(xiàng)目目的 項(xiàng)目目的是否明確 立項(xiàng)合理性 項(xiàng)目立項(xiàng)是否有充分的依據(jù)、是否必要、可行 項(xiàng)目設(shè)計(jì) 項(xiàng)目設(shè)計(jì)是否避免了重復(fù)、避免了重大缺陷 服務(wù)對象 是否有明確的服務(wù)對象或受益人 項(xiàng)目目標(biāo) 目標(biāo)內(nèi)容完整性 是否設(shè)立了績效目標(biāo)，目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化 績效目標(biāo)合理性 項(xiàng)目的績效目標(biāo)是否合理可行 資金與目標(biāo)匹配性 項(xiàng)目資金預(yù)算與績效目標(biāo)是否匹配 決策過程 決策依據(jù) 項(xiàng)目是否符合社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計(jì)劃；是 否根據(jù)需要制定中長期實(shí)施規(guī)劃 決策程序 項(xiàng)目是否符合申報(bào)條件；申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管 理辦法；項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)手續(xù) 資金分配 分配辦法 是否根據(jù)需要制定相關(guān)資金管理辦法，并在管理辦法中明 確資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理 分配結(jié)果 資金分 配是否符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果是否合理 項(xiàng) 目 管 理 25 投入管理 預(yù)算執(zhí)行率 預(yù)算執(zhí)行率 =實(shí)際支出 /實(shí)際到位預(yù)算 預(yù)算資金到位率 到位率 =實(shí)際到位 /計(jì)劃到位 配套資金到位率 到位時(shí)效 資金是否及時(shí)到位；若未及時(shí)到位，是否影響項(xiàng)目進(jìn)度 財(cái)政投入乘數(shù) 財(cái)政資金帶動社會資本投入情況 財(cái)務(wù)管理 資金使用合規(guī)性 是否存在支出依據(jù)不合規(guī)、虛列項(xiàng)目支出的情況；是否存 在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況；是否存在超標(biāo)準(zhǔn)開支情況 財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理 健全性 是否按規(guī)定建立了財(cái)務(wù) 、資產(chǎn)管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行；會計(jì)核算是否規(guī)范 項(xiàng)目實(shí)施 組織機(jī)構(gòu) 機(jī)構(gòu)是否健全、分工是否明確 管理措施 是否建立了保證項(xiàng)目順利實(shí)施的相關(guān)制度和措施；制度和措施是否科學(xué)合理；是否嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理程序及招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同制、項(xiàng)目公示制、政府采購等（針對具體項(xiàng)目對應(yīng)考核） 項(xiàng) 目 績 效 55 項(xiàng)目產(chǎn)出 產(chǎn)出數(shù)量 項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量是否達(dá)到績效目標(biāo) 產(chǎn)出質(zhì)量 項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量是否達(dá)到績效目標(biāo) 產(chǎn)出時(shí)效 項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效是否達(dá)到績效目標(biāo) 產(chǎn)出成本 項(xiàng)目產(chǎn)出成本是否按績效目標(biāo)控制 項(xiàng)目效益 經(jīng)濟(jì)效益 項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生直接或間接經(jīng)濟(jì)效益 社會效益 項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生社會綜合效益 環(huán)境效益 項(xiàng)目實(shí)施是否對環(huán)境產(chǎn)生積極或消極影響 可持續(xù)影響 項(xiàng)目實(shí)施對人、自然、資源是否帶來可持續(xù)影響 服務(wù)對象滿意度 總計(jì) 100 — 28 — 荊門市市級財(cái)政項(xiàng)目資金績效評價(jià)指標(biāo)框架 （參考樣表）說明 一、表格結(jié)構(gòu)說明 1．本表依據(jù)績效評價(jià)的基本原理，結(jié)合財(cái)政部頒發(fā)的《財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔 2020〕 285 號）的相關(guān)要求，設(shè)計(jì)了 “ 項(xiàng)目決策 ” 、 “ 項(xiàng)目管理 ” 和 “ 項(xiàng)目績效 ” 三個(gè)方面評價(jià)指標(biāo)體系，將項(xiàng)目決策、管理、產(chǎn)出、效果和影響進(jìn)行綜合評價(jià)，在堅(jiān)持結(jié)果導(dǎo)向的同時(shí)，適度關(guān)注了過程管理。 其他 負(fù)責(zé)人： 年 月 日 市財(cái)政局部門預(yù)算管理科審核意見 審核的主要內(nèi)容： 量化的績效目標(biāo)與資金安排計(jì)劃的匹配性。 績效指標(biāo)設(shè)置是否反映績效目標(biāo)。 4. 上報(bào)績效目標(biāo)申報(bào)表時(shí)應(yīng)附的材料包括： （ 1）績效目標(biāo)申報(bào)表編報(bào)說明（績效目標(biāo) 可行性分析報(bào)告） ； （ 2）支撐項(xiàng)目立項(xiàng)的材料，如市委市政府決定、相關(guān)法律 — 24 — 法規(guī)、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)批復(fù)等； （ 3）項(xiàng)目目標(biāo)制訂和管理依據(jù)，如部門（單位）十二五規(guī)劃、年度工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、專項(xiàng)資金管理辦法、項(xiàng)目申報(bào)指南、組織申報(bào)通知、采購辦法、項(xiàng)目驗(yàn)收辦法、加強(qiáng)項(xiàng)目管理的相關(guān)制度（含實(shí)施細(xì)則），以及其他能夠說明反映產(chǎn)出、結(jié)果和影響目標(biāo)的各類指標(biāo)制 定的相關(guān)依據(jù)等等。 2．單位負(fù)責(zé)人：單 位負(fù)責(zé)人簽字。 （六）其他說明的問題 反映項(xiàng)目績效目標(biāo)申請中其他需補(bǔ)充說明的內(nèi)容。 預(yù)期指標(biāo)值：本年度預(yù)期要達(dá)到的指標(biāo)值。 （五）年度績效指標(biāo) 年度績效指標(biāo)是對項(xiàng)目年度績效目標(biāo)的細(xì)化和量化。 （ 2）指標(biāo)值：對指標(biāo)內(nèi)容確定具體值，其中 ： 可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。 3．服務(wù)對象滿意程度指標(biāo)：反映服務(wù)對象對財(cái)政支出效果的滿意程度，根據(jù)實(shí)際 細(xì)化為具體指標(biāo)。 （ 2）指標(biāo)值：對指標(biāo)內(nèi)容確定具體值，其中 ： 可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。 2．效益指標(biāo)：反映與既定績效目標(biāo)相關(guān)的、財(cái)政支出預(yù)期結(jié)果的實(shí)現(xiàn)程度，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、環(huán)境效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)等。 （ 2）指標(biāo)值：對指標(biāo)內(nèi)容確定具體值，其中 ： 可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述?？蛇M(jìn)一步細(xì)分為：數(shù)量指標(biāo)，反映項(xiàng)目計(jì)劃完成的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)