xx市市級(jí)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)管理暫行辦法(參考版)
2024-12-20 13:46本頁(yè)面
【正文】 第五章 附 則 第十五條 本 《辦法》 從發(fā)布之日起實(shí)行 ， 由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科負(fù)責(zé)解釋。 第十三條 建立財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)管理檔案制度，對(duì)各類(lèi)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。 （一）加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)的管理和監(jiān)督，并對(duì)縣（區(qū)）財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù) 管理 進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)。審計(jì)部門(mén)對(duì)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，涉及核算不規(guī)范方面的由國(guó)庫(kù)科負(fù)責(zé)解釋、整改；涉及收支管理等政策方面的由業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋、整改。有政策 規(guī)定 不能繳入國(guó)庫(kù)的存款利息，業(yè)務(wù)科應(yīng)向國(guó)庫(kù)科提供政策文件依據(jù)，依據(jù)政策 規(guī)定 辦理存款利息賬務(wù)核算；沒(méi)有提供政策文件依據(jù)的存款利息，國(guó)庫(kù)科商業(yè)務(wù)科后繳入國(guó)庫(kù)。業(yè)務(wù)科依照國(guó)庫(kù)科提供的進(jìn)賬憑單復(fù)印件和資金分配計(jì)劃、用款計(jì)劃通知單等登記財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)輔助賬，定期與國(guó)庫(kù)科對(duì)賬，并編制財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)報(bào)表。 （二）加強(qiáng)溝通交流，方便業(yè)務(wù)科工作。 第九條 國(guó)庫(kù)科要建立健全財(cái)政資金監(jiān)督管理制度，強(qiáng)化財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金以及其他資金的管理，保障財(cái)政資金安全。 （三）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的監(jiān)督。以正式文件下達(dá)市級(jí)預(yù)算單位或企業(yè)的資金分配計(jì)劃，或者依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)研究意見(jiàn)或批示確定的市級(jí)預(yù)算單位或企業(yè)的資金分配計(jì)劃，業(yè)務(wù)科開(kāi)具《 XX 市市級(jí)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù) 撥 款通知單》，國(guó)庫(kù)科辦理?yè)芸钍掷m(xù)。 （二）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的使用。省財(cái)政下達(dá)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金，業(yè)務(wù)科按照 上級(jí) 文件 規(guī)定 提出意見(jiàn)，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，以正式文件下達(dá)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金分配計(jì)劃。 第三章 財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)的使用 第八條 按照財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)資金性質(zhì)，業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)資金的分配、使用和監(jiān)督。 其中 預(yù)算外資金或非稅收入財(cái)政專(zhuān) 5 戶(hù)，應(yīng)盡量歸并，原則上同一家
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