xx市市級(jí)財(cái)政資金專戶管理暫行辦法-資料下載頁
2024-12-16 13:46本頁面
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【正文】 計(jì)劃、用款計(jì)劃通知單等登記財(cái)政資金專戶輔助賬，定期與國庫科對(duì)賬，并編制財(cái)政資金專戶報(bào)表。 第十條 財(cái)政資金專戶的存款利息，扣除支付資金匯兌手續(xù)費(fèi)外，按照 規(guī)定 應(yīng)繳入同級(jí)財(cái)政國庫。有政策 規(guī)定 不能繳入國庫的存款利息，業(yè)務(wù)科應(yīng)向國庫科提供政策文件依據(jù)，依據(jù)政策 規(guī)定 辦理存款利息賬務(wù)核算；沒有提供政策文件依據(jù)的存款利息，國庫科商業(yè)務(wù)科后繳入國庫。 第十一條 國庫科負(fù)責(zé)財(cái)政資金專戶的 會(huì)計(jì) 核算和計(jì)劃監(jiān)督，業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)財(cái) 政資金專戶的收支管理和核算監(jiān)督，共同做 7 好財(cái)政資金專戶的規(guī)范、高效運(yùn)作。審計(jì)部門對(duì)財(cái)政資金專戶審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，涉及核算不規(guī)范方面的由國庫科負(fù)責(zé)解釋、整改；涉及收支管理等政策方面的由業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋、整改。 第四章 財(cái)政資金專戶的監(jiān)督 第十二條 財(cái)政部門應(yīng)進(jìn)一步完善財(cái)政國庫單一賬戶體系建設(shè)，采取有效措施清理和規(guī)范財(cái)政資金專戶，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金專戶的“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”。 （一）加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政資金專戶的管理和監(jiān)督，并對(duì)縣（區(qū)）財(cái)政資金專戶 管理 進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)。 （二）在滿足財(cái)政資金專戶核算需要的情況下，可對(duì) 財(cái)政資金專戶進(jìn)行歸并賬戶、分賬核算，撤銷沒必要保留的賬戶。 第十三條 建立財(cái)政資金專戶管理檔案制度，對(duì)各類財(cái)政資金專戶實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。 第十四條 建立財(cái)政資金專戶管理年度報(bào)告制度，財(cái)政部門應(yīng)按照 規(guī)定 ，在年度終了將本級(jí)及下級(jí)財(cái)政資金專戶開設(shè)、變更、撤銷情況形成書面報(bào)告，連同《財(cái)政資金專戶備案表》報(bào)送上級(jí)財(cái)政國庫部門。 第五章 附 則 第十五條 本 《辦法》 從發(fā)布之日起實(shí)行 ， 由市財(cái)政局國庫科負(fù)責(zé)解釋。
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