【正文】 件；申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管 理辦法；項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)手續(xù) 資金分配 分配辦法 是否根據(jù)需要制定相關(guān)資金管理辦法，并在管理辦法中明 確資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理 分配結(jié)果 資金分 配是否符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果是否合理 項(xiàng) 目 管 理 25 投入管理 預(yù)算執(zhí)行率 預(yù)算執(zhí)行率 =實(shí)際支出 /實(shí)際到位預(yù)算 預(yù)算資金到位率 到位率 =實(shí)際到位 /計(jì)劃到位 配套資金到位率 到位時(shí)效 資金是否及時(shí)到位；若未及時(shí)到位，是否影響項(xiàng)目進(jìn)度 財(cái)政投入乘數(shù) 財(cái)政資金帶動(dòng)社會(huì)資本投入情況 財(cái)務(wù)管理 資金使用合規(guī)性 是否存在支出依據(jù)不合規(guī)、虛列項(xiàng)目支出的情況；是否存 在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況；是否存在超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支情況 財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理 健全性 是否按規(guī)定建立了財(cái)務(wù) 、資產(chǎn)管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范 項(xiàng)目實(shí)施 組織機(jī)構(gòu) 機(jī)構(gòu)是否健全、分工是否明確 管理措施 是否建立了保證項(xiàng)目順利實(shí)施的相關(guān)制度和措施；制度和措施是否科學(xué)合理；是否嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理程序及招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同制、項(xiàng)目公示制、政府采購(gòu)等（針對(duì)具體項(xiàng)目對(duì)應(yīng)考核） 項(xiàng) 目 績(jī) 效 55 項(xiàng)目產(chǎn)出 產(chǎn)出數(shù)量 項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量是否達(dá)到績(jī)效目標(biāo) 產(chǎn)出質(zhì)量 項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量是否達(dá)到績(jī)效目標(biāo) 產(chǎn)出時(shí)效 項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效是否達(dá)到績(jī)效目標(biāo) 產(chǎn)出成本 項(xiàng)目產(chǎn)出成本是否按績(jī)效目標(biāo)控制 項(xiàng)目效益 經(jīng)濟(jì)效益 項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生直接或間接經(jīng)濟(jì)效益 社會(huì)效益 項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生社會(huì)綜合效益 環(huán)境效益 項(xiàng)目實(shí)施是否對(duì)環(huán)境產(chǎn)生積極或消極影響 可持續(xù)影響 項(xiàng)目實(shí)施對(duì)人、自然、資源是否帶來(lái)可持續(xù)影響 服務(wù)對(duì)象滿意度 總計(jì) 100 — 28 — 荊門市市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架 （參考樣表）說(shuō)明 一、表格結(jié)構(gòu)說(shuō)明 1．本表依據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的基本原理，結(jié)合財(cái)政部頒發(fā)的《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔 2020〕 285 號(hào)）的相關(guān)要求，設(shè)計(jì)了 “ 項(xiàng)目決策 ” 、 “ 項(xiàng)目管理 ” 和 “ 項(xiàng)目績(jī)效 ” 三個(gè)方面評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，將項(xiàng)目決策、管理、產(chǎn)出、效果和影響進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，在堅(jiān)持結(jié)果導(dǎo)向的同時(shí)，適度關(guān)注了過(guò)程管理。 三、項(xiàng)目組織實(shí)施情況 （一）項(xiàng)目組織情況（包括項(xiàng)目招投標(biāo)情況、調(diào)整情況、完成驗(yàn)收等）分析。 五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題 （一）后續(xù)工作計(jì)劃。服務(wù)對(duì)象滿意度要根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和相關(guān)利益者的需求，圍繞項(xiàng)目的管理和服務(wù)，通過(guò)問(wèn)卷和訪談等方式獲得。 （六）其他說(shuō)明的問(wèn)題 反映項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申請(qǐng)中其他需補(bǔ)充說(shuō)明的內(nèi)容?？蛇M(jìn)一步細(xì)分為：數(shù)量指標(biāo)，反映項(xiàng)目計(jì)劃完成的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量；質(zhì)量指標(biāo)，反映項(xiàng)目計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果；時(shí)效指標(biāo)，反映項(xiàng)目計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況；成本指標(biāo)，反映項(xiàng)目計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)所需成本，分單位成本和總成本等。 2．項(xiàng)目名稱：按規(guī)范的項(xiàng)目名稱內(nèi)容填報(bào)，與市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目資金項(xiàng)目名稱一致。對(duì)于跨年度的重大（重點(diǎn)）項(xiàng)目，要根據(jù)階段性評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)項(xiàng)目績(jī)效管理。 第三十四條 財(cái)政資金具體使用單位應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定提交績(jī)效報(bào)告，績(jī)效報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容（具體內(nèi)容及格式 要求見(jiàn)附 4）： （一）基本概況，包括預(yù)算部門職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、預(yù)決算情況、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)等； （二）績(jī)效目標(biāo)及其設(shè)立依據(jù)和調(diào)整情況； （三）管理措施及組織實(shí)施情況； （四）總結(jié)分析績(jī)效目標(biāo)完成情況； （五）說(shuō)明未完成績(jī)效目標(biāo)及其原因； （六）下一步改進(jìn)工作的意見(jiàn)及建議。 （二）比較法。 （二）個(gè)性指標(biāo)是針對(duì)部門、行業(yè)及項(xiàng)目特點(diǎn)設(shè)定的適用于不同項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)。 第二十四條 財(cái)政部門要根據(jù)預(yù)算部門制訂的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，結(jié)合項(xiàng)目預(yù)算撥款管理，對(duì)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。績(jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向、效 — 6 — 果緊密相關(guān)。績(jī)效評(píng)價(jià)由財(cái)政部門 、預(yù)算部門根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的特點(diǎn)分類組織實(shí)施。 ` — 2 — 第四條 績(jī)效評(píng)價(jià)的主體是市級(jí)財(cái)政部門和市直各預(yù)算部門（單位）。 第十條 績(jī)效評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容： （一）績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定情況； （二）財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況； （三）為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)制定的相關(guān)制度、采取的措施等； （四）績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和效果； （五）需要評(píng)價(jià)的其他內(nèi)容。 第十八條 財(cái)政部門要依據(jù)國(guó)家、湖北省和荊門市相關(guān)政策、財(cái)政支出方向和重點(diǎn)、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等對(duì)預(yù)算部門提出的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，并出具《荊門市市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)審核意見(jiàn) 書(shū)》（附 2）。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評(píng)價(jià)對(duì)象代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。是指參照國(guó)家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。是指通過(guò)專家評(píng)估、公眾問(wèn)卷及抽樣調(diào)查等對(duì)財(cái)政支出效果進(jìn)行評(píng)判，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。 財(cái)政部門結(jié)合預(yù)算部門績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施情況，根據(jù)實(shí) 際需要，對(duì)預(yù)算部門績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目開(kāi)展重點(diǎn)評(píng)價(jià)或再評(píng)價(jià)。 第四十 七 條 財(cái)政部門和預(yù)算部門及其工作人員在績(jī)效評(píng)價(jià)工作中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政違法行為，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第 427 號(hào)）等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。 9．項(xiàng)目起止時(shí)間：填寫(xiě)項(xiàng)目整體實(shí)施計(jì)劃開(kāi)始時(shí)間和計(jì)劃完成時(shí)間。 — 23 — （ 3）備注：其他說(shuō)明事項(xiàng)。 是否有適當(dāng)?shù)?、量化的?jī)效指標(biāo)。 二、項(xiàng)目資金使用及管理情況 （一）項(xiàng)目資金（包括財(cái)政資金、自籌資金等）安排落實(shí)、總投入等情況分析。 六、項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作情況。 二、其他說(shuō)明 1．評(píng)價(jià)應(yīng)盡可能堅(jiān)持量化客觀的原則，對(duì)于不能量化的指標(biāo)，可以通過(guò)專家和社會(huì)調(diào)查的方法，分級(jí)評(píng)估，進(jìn)行量化區(qū)分。 3．填報(bào)日期：填寫(xiě)申報(bào)的具體時(shí)間。 （ 3）備注：其他說(shuō)明事項(xiàng)。 5．主管部門編碼：按財(cái)政部門規(guī)定的預(yù)算編碼填列。財(cái)政資金具體使用單位應(yīng)在 3 個(gè)月內(nèi) 將整改情況向財(cái)政部門和預(yù)算部門報(bào)告（整改報(bào)告書(shū)內(nèi)容及格式參見(jiàn)附 6）。 第三十六條 績(jī)效報(bào)告和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。是指通過(guò)綜合分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。 第二十八條 績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)完成程度的尺度。績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)由財(cái)政部門和預(yù)算部門分別或共同制定。 （三）合理可行。 第七條 績(jī)效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)： （一）國(guó)家、 湖北 省 、荊門市 相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度； （二）國(guó)家 、 湖北省 和荊門市 制定的國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī) — 3 — 劃和方針政策； （三）財(cái)政部門、主管部門和單位制定的績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度及工作規(guī)范； （四）預(yù)算部門職能職責(zé)、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃及年度工作計(jì)劃： （五）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范； （六）預(yù)算部門申請(qǐng)預(yù)算時(shí)提出的績(jī) 效目標(biāo)及其他相關(guān)材料和財(cái)政部門的預(yù)算批復(fù)，財(cái)政部門和預(yù)算部門年度預(yù)算執(zhí)行情況，年度