【正文】 附表2 總成本估算表（單位：萬元）序號 年份項目 12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 經(jīng)營能力 0 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 原料費 0 22012 22012 22012 22012 22012 22012 22012 22012 22012 2 燃料動力費 0 287 287 287 287 287 287 287 287 287 3 工資及福利費 0 4 折舊費 0 5 修理費 0 6 攤銷費 0 7 管理費 0 1360 1360 1360 1360 1360 1360 1360 1360 1360 8 財務費用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 銷售費用 0 1360 1360 1360 1360 1360 1360 1360 1360 1360 10 其他費用 0 1總成本費用 0 固定成本 0 可變成本 0 25019 25019 25019 25019 25019 25019 25019 25019 25019 12 經(jīng)營成本 0 盈虧平衡點 BEP % 盈虧平衡點 BEP % 年固定成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加）*100% % 附表3 損益及利潤分配表（單位：萬元）序號 年份項目 12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 經(jīng)營能力 0 0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 營業(yè)收入 0 54400 68000 68000 68000 68000 68000 68000 68000 2 稅金及附加 0 增值稅 0 城建稅 0 教育附加稅 0 3 總成本費用 0 4 利潤總額 0 5 所得稅 0 78 。招標的基本情況詳見附表。設(shè)計、勘探、監(jiān)理聘請相關(guān)專業(yè)的專家。 招標初步方案本建設(shè)項目的土建工程、設(shè)備工程擬定為二級及以上施工資質(zhì)。因此，本工程建設(shè)項目的擬采用委托招標的招標組織形式。招標內(nèi)容包括有關(guān)工程的設(shè)計、土建施工及設(shè)備采購等。招標基本情況招標的范圍及依據(jù)本項目占地畝，總建筑面積000平方米。對于此類風險，該公司將在項目建設(shè)過程中加強自身管理，將新工藝、新產(chǎn)品、新技術(shù)在建設(shè)過程中進一步得到應用，使技術(shù)風險在掌握之中。技術(shù)風險技術(shù)風險是指由于科學技術(shù)的進步、技術(shù)結(jié)構(gòu)及其相關(guān)變量的變動給項目開發(fā)和經(jīng)營者可能帶來的損失。（5）工程招投標風險工程招投標是市場經(jīng)濟條件下工程交易的主要方式，在這類活動中，由于招標方式、招標條件以及招標過程中一系列變量的影響，有可能使工程成本增加，給工程投資者帶來損失。與融資風險有關(guān)的變量主要包括：投資收益率與貸款利率的相對變化風險、經(jīng)營風險。（4）融資風險融資風險是指融資方式和條件發(fā)生變化對項目開發(fā)者和經(jīng)營者帶來損失的可能性。（3）地價風險地價風險是經(jīng)濟風險因素中重要的一類風險，它主要是指地價的變化而給投資者帶來更多的開發(fā)成本，增加了投資的成本。財務風險又可以分為：通貨膨脹風險、利率變化風險、資金變化風險、開發(fā)費用變化風險、稅率變動風險等。（1）市場供求風險因此項目潛力巨大，風險很小。經(jīng)濟風險經(jīng)濟風險因素主要是指一系列與經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展有關(guān)的不確定因素，它們的出現(xiàn)會對市場產(chǎn)生影響，這類風險因素可以分為市場供求風險、財務風險、融資風險、管理風險、工程招投標風險等。政府的政策對項目產(chǎn)業(yè)的影響是全局性的，因而，由于政策的變化而帶來的風險將對項目產(chǎn)生重大的影響?；顒酉鄳龠M當?shù)亟煌?、餐飲和住宿行業(yè)的經(jīng)濟增長。每年召開若干次行業(yè)展會和一屆“國際石材行業(yè)（新沂）高峰論壇”。另外，除正常的經(jīng)營活動外，市場會定期舉辦石材等行業(yè)的展會活動。增加就業(yè)崗位該市場可增加就業(yè)崗位200個，同時對外租賃部分也可創(chuàng)造眾多就業(yè)機會。用戶可在市場與多家生產(chǎn)廠家直接溝通，互通供需信息，能減少流通環(huán)節(jié)，降低購銷成本，縮短新產(chǎn)品的開發(fā)和入市周期，也增加了市場的透明度，解決了信息不對稱問題，形成良性競爭。建設(shè)本項目，可整合各石材、物流行業(yè)的資源。項目針對當前蘇北石材市場運行不規(guī)范，依托區(qū)域資源優(yōu)勢，高標準建設(shè)一處大型現(xiàn)代化石材批發(fā)市場，起到了穩(wěn)定價格、調(diào)劑余缺、連接城鄉(xiāng)、平衡產(chǎn)銷的作用，對于促進區(qū)域石材行業(yè)發(fā)展，推動區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整、確保石材行業(yè)經(jīng)濟穩(wěn)定增長，具有重要意義。（3）與國外石材業(yè)發(fā)達國家相比存在較大差距。主要表現(xiàn)在：（1）受國際金融危機的影響，國際經(jīng)濟處于恢復和緩慢增長期，作為世界最大石材出口國，石材產(chǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著較大挑戰(zhàn)，石材企業(yè)應認清形勢，“臨危不懼”，想方設(shè)法“轉(zhuǎn)危為機”，實現(xiàn)行業(yè)和企業(yè)的健康發(fā)展。從沿街為市到專業(yè)市場，從大型工裝到個人家裝，從商家的推廣力度到消費者的接受程度，石材這個古老的建材產(chǎn)品正煥發(fā)出新的生命。綜上所述，該項目建成后，反映經(jīng)濟效益的數(shù)據(jù)和經(jīng)濟效益的指標都是好的，因此本項目從財務上是可行的。 萬元銷售收入可變費用 固定費用盈虧平衡點（％）財務評價結(jié)論通過計算、分析，可以看出：該項目建成后，從銷售收入、利潤總額及上繳稅金來看，該項目的經(jīng)濟效益是好的。本項目建成后的運營能力盈虧平衡，用生產(chǎn)效率來計算，計算如下：BEP 年總固定成本/年營業(yè)收入年總可變成本年營業(yè)稅金與附加 % 計算結(jié)果表明，該項目只要達到的%時，即可保本，由此可見，該項目風險很小。變動成本是指總額隨產(chǎn)量的增減而成正比例關(guān)系變化的成本，主要包括原材料和計件工資，就單件產(chǎn)品而言，變動成本部分是不變的。 不確定性分析（盈虧平衡分析）盈虧平衡分析又稱保本點分析或本量利分析法，是根據(jù)產(chǎn)品的業(yè)務量（產(chǎn)量或銷量）、成本、利潤之間的相互制約關(guān)系的綜合分析，用來預測利潤，控制成本，判斷經(jīng)營狀況的一種數(shù)學分析方法。2）利潤（1）稅前年利潤：萬元（2）應繳所得稅：萬元（3）稅后利潤 利潤－所得稅 萬元3）項目投資內(nèi)部收益率（IRR）（1）稅前內(nèi)部收益率（2）稅后內(nèi)部收益率即內(nèi)部收益率IRR大于基準收益率，項目可行。凈現(xiàn)值大于零，說明項目可行。CO――現(xiàn)金流出：總投資000萬元。 財務評價 回收期1）稅前投資回收期 年＜6年2）稅后投資回收期 年＜6年項目計劃年回收，回收期小于計劃期，因此項目可行。（6）其他費用取工資福利費用的100%。（4）折舊為萬元（建筑折舊萬元，設(shè)備折舊萬元），攤銷費為萬元。（2）銷售費用，取收入的2％，為1360萬元。（11）銷售稅金及附加估算本項目主要交納增值稅（17%），城市維護建設(shè)稅按照增值稅的7%計算，教育附加費按增值稅的4%計算，企業(yè)所得稅25%。（9）維修費用按照固定資產(chǎn)年折舊的20％計算。（7）費用包括、廣告費及其它費用等，收入2%計算。（6）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，折舊按平均年限法計算。（4）項目達產(chǎn)期為年，設(shè)定第一年即可達到設(shè)計生產(chǎn)能力。財務評價成本費用估算的依據(jù)及說明（1）依據(jù)計投資[1993] 530號文發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（2） 外購原材料，輔助材料，燃料按現(xiàn)行市場價計算。綜上所述，項目對環(huán)境的影響有間歇性的、短暫的、局部的，經(jīng)采取合理防治措施后減輕不利影響，生活垃圾、生活廢水經(jīng)采取合理措施后，可基本消除對環(huán)境的影響。本項目本著“可持續(xù)發(fā)展”的思想，內(nèi)部設(shè)施大量綠化，其面積占總用地面積的%，因此本項目不會對附近的整體生態(tài)環(huán)境造成很大的影響。（4）固體廢物固體廢物主要是生活垃圾，生活垃圾生態(tài)環(huán)境影響分析本項目占地不屬規(guī)劃的生態(tài)保護區(qū)，目前全是空地。（3）水環(huán)境廢水主要是職工的生活污水、等。為加強車間的整體通風，在車間安裝的軸流式風機，該風機宜選用低噪聲產(chǎn)品，聲功率級為85dB（A），對風機應作減震處理，并在出風口處安裝消聲器。加工行業(yè)生產(chǎn)設(shè)備噪聲源較多，另外，廠區(qū)內(nèi)還有一些突發(fā)性噪聲發(fā)生，如工人在搬運工件時產(chǎn)生的撞擊聲以及運輸車輛產(chǎn)生的噪聲，這些噪聲雖然持續(xù)時間較短，但對廠區(qū)外環(huán)境有一定的影響。室外機與相臨方的門窗距離根據(jù)不同制冷額定功率進行控制。空調(diào)安裝應符合《**市空調(diào)設(shè)備安裝使用管理規(guī)定》的規(guī)定。汽車行駛產(chǎn)生的噪聲，持續(xù)時間短，通過距離衰減后對周圍環(huán)境影響很小。（2） 環(huán)境噪聲項目噪聲主要有汽車行駛噪聲、空調(diào)外機噪聲、排風設(shè)備噪聲、設(shè)備噪聲等。1）機動車尾氣項目進出車輛及試車會產(chǎn)生汽車尾氣，由于排放時間短，排放量少，所含NOx、CO和HC濃度低，可自然排空。這些機械噪聲會影響附近企業(yè)職工的正常生活和休息，夜間應禁止施工作業(yè)或采取相應措施減少這種影響。在施工階段，合理選擇臨時建材堆放場地，對易散失、受沖刷的物資實行遮蓋堆放，以減少對附近的行人影響。 4 大氣項目施工過程中土石方開挖、使用的機械設(shè)備。其次，施工人員產(chǎn)生的生活垃圾量應加以收集，作統(tǒng)一處理。 3 固體廢棄物本項目施工期間的棄方，若處置不當，容易對施工管道附近、植被、水利工程及河流產(chǎn)生潛在危害。根據(jù)擬建項目組織機構(gòu)、人力資源配置，按照施工現(xiàn)場人員數(shù)量在60人左右，施工人員不在施工現(xiàn)場食宿，且項目附近有公廁，生活用水量極少，基本上不會有污水產(chǎn)生。%。生態(tài)環(huán)境：新沂市自然條件優(yōu)越，地勢平坦，全年四季分明，雨量適中，礦產(chǎn)資源豐富。（3）噪聲：建設(shè)項目所在地區(qū)域聲環(huán)境質(zhì)量較好。該評價區(qū)域內(nèi)環(huán)境空氣質(zhì)量良好?，F(xiàn)在，新沂已成為實業(yè)界精英興業(yè)投資的必爭之地。鐵路縱橫交錯，東隴海鐵路與哈爾濱至長江三角洲陸海鐵路大通道在境內(nèi)呈十字構(gòu)架；公路四通八達， 205 國道與 249 、 323 省道，全國主要高速公路 ―― 京滬高速公路與霍連高速公路在城區(qū)交匯；水路縱貫南北，京杭大運河繞境通過新戴河溝通市區(qū)，直抵長江；航空便利快捷，東有白塔埠機場，西有觀音機場，北有臨沂機場，均距新沂 60 公里左右，直飛北京、上海、廣州、深圳、西安、大連等地。經(jīng)過分析，擬建項目基本符合土地利用規(guī)劃要求，占地規(guī)模合理，符合集約和有效使用土地的要求?！北卷椖康耐恋乩们闆r本項目用地屬于用地?！钡谖逭碌谒氖龡l規(guī)定：“任何單位和個人進行建設(shè)，需要使用土地的，必須依法申請使用國有土地。土地使用的法律、法規(guī)《中華人民共和國土地管理法》第三章第十七條規(guī)定：“各級人民政府應當依據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃，國土整治和資源環(huán)境保護的要求，土地供給能力以及各項建設(shè)對土地的需求，組織編制土地利用總體規(guī)劃。東隴海鐵路橫貫東西，新長鐵路、沂