【正文】 附表2 總成本估算表（單位：萬元）序號 年份項目23456789101112經(jīng)營能力080%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1原料費02201222012220122201222012220122201222012220122燃料動力費02872872872872872872872872873工資及福利費04折舊費05修理費06攤銷費07管理費010881360136013601360136013601360136013608財務(wù)費用00000000009銷售費用0108813601360136013601360136013601360136010其他費用011總成本費用0固定成本0可變成本025019250192501925019250192501925019250192501912經(jīng)營成本0盈虧平衡點(BEP)%盈虧平衡點(BEP)%=年固定成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加）*100%=%附表3 損益及利潤分配表（單位：萬元）序號年份項目23456789101112經(jīng)營能力080%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1營業(yè)收入0544006800068000680006800068000680006800068000680002稅金及附加0增值稅0城建稅0教育附加稅03總成本費用04利潤總額05所得稅06稅后利潤07累計未分配利潤0136839附表4 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表（單位：萬元）序號 年份 項目合計234567891011121現(xiàn)金流入0544006800068000680006800068000680006800068000營業(yè)收入666400054400680006800068000680006800068000680006800068000其他現(xiàn)金流入000000000000回收固定資產(chǎn)余值0000000000回收流動資金5000000000000050002現(xiàn)金流出45759255000建設(shè)投資50000500000000000000流動資金500050000000000000經(jīng)營成本0銷售稅金及附加0所得稅0其他現(xiàn)金流出3凈現(xiàn)金流量550004累計凈現(xiàn)金流量（稅后）550001817405稅前凈現(xiàn)金流量550006累計稅前凈現(xiàn)金流量55000216062計算指標： 所得稅前 所得稅后項目財務(wù)內(nèi)部收益率（%）： 項目財務(wù)凈現(xiàn)值（i=14%）： 項目投資回收期（年，包括建設(shè)期） 。招標的基本情況詳見附表。設(shè)計、勘探、監(jiān)理聘請相關(guān)專業(yè)的專家。 招標初步方案（1）本建設(shè)項目的土建工程、設(shè)備工程擬定為二級及以上施工資質(zhì)。 招標的方式按有關(guān)規(guī)定，本項目擬采用公開招標與邀請招標相結(jié)合的的招標方式。因此，本工程建設(shè)項目的擬采用委托招標的招標組織形式。167。為保證以一流的隊伍、一流的施工和一流的質(zhì)量搞好此項工程，符合規(guī)定條件的都要進行招投標。 招標基本情況167。 編制依據(jù)（1）《中華人民共和國招標投標法》（2）國家發(fā)展計劃委員會第9號令（3）《江蘇省建設(shè)工程建設(shè)監(jiān)理招標投標管理暫行辦法》；（4）《徐州市建設(shè)工程施工分包管理規(guī)定》；（5）《江蘇省建設(shè)工程施工招標評標定標辦法（試行）》（6）《建筑工程設(shè)計招標投標管理辦法》，2007。對于此類風險，該公司將在項目建設(shè)過程中加強自身管理，將新工藝、新產(chǎn)品、新技術(shù)在建設(shè)過程中進一步得到應(yīng)用，使技術(shù)風險在掌握之中。 技術(shù)風險技術(shù)風險是指由于科學技術(shù)的進步、技術(shù)結(jié)構(gòu)及其相關(guān)變量的變動給項目開發(fā)和經(jīng)營者可能帶來的損失。此類風險屬于項目開發(fā)的次要風險，影響層面比較有限。本項目的資金全部自籌，因此不存在此風險。農(nóng)業(yè)開發(fā)是一種資金密集型項目，農(nóng)業(yè)開發(fā)經(jīng)營者對非自有資金有一定的依賴性。本項目使用無錫工業(yè)園規(guī)劃建設(shè)用地，用地價格由政府適時調(diào)節(jié)，不存在該分險。建設(shè)單位將通過完善的財務(wù)體制來應(yīng)對各種宏觀財務(wù)狀況的變化。（2）財務(wù)風險財務(wù)風險是經(jīng)濟風險中的一大類，它主要是由于各種財務(wù)因素發(fā)生變化而給開發(fā)經(jīng)營者帶來的各種損失。（1）市場供求風險石材行業(yè)目前前景較好，產(chǎn)品在市場上基本上屬于供不應(yīng)求，幾乎不存在市場供求風險。 經(jīng)濟風險經(jīng)濟風險因素主要是指一系列與經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展有關(guān)的不確定因素，它們的出現(xiàn)會對市場產(chǎn)生影響，這類風險因素可以分為市場供求風險、財務(wù)風險、融資風險、管理風險、工程招投標風險等。穩(wěn)定低收入家庭的居住事業(yè)是我國的基本國策，石材行業(yè)符合國家政策和長期的發(fā)展方向，因此在政策方面基本不存在風險。 政策風險政策風險是指由于政策的潛在變化給項目的開發(fā)者和經(jīng)營者帶來各種不同形式的經(jīng)濟損失。167。每年將吸引數(shù)千人次來市場參會。屆時會有全國各地專業(yè)人士和石材行業(yè)協(xié)會、商會的領(lǐng)導考察該市場。 促進相關(guān)的經(jīng)濟增長項目建成投入運營后，年交易額可達到20億元人民幣以上（），可為當?shù)刎暙I強大的稅收財政支持。 增加就業(yè)崗位該市場可增加就業(yè)崗位200個，同時對外租賃部分也可創(chuàng)造眾多就業(yè)機會。生產(chǎn)廠家在市場內(nèi)可利用有限的經(jīng)營展示場所，實現(xiàn)無限的市場空間作用。規(guī)范行業(yè)的經(jīng)營行為，縮短生產(chǎn)廠家、銷售單位與用戶之間的距離。 社會效益分析167。項目符合國家十一五規(guī)劃要求，市場前景廣闊，經(jīng)濟效益顯著，輻射帶動能力強，實施過程中風險較小，項目切實可行。我國石材工業(yè)還普遍存在著產(chǎn)品檔次低、生產(chǎn)效率低、工藝管理差、現(xiàn)場管理跟不上等共性問題，與先進國家比較，差距仍然是較大的。（2）國內(nèi)石材行業(yè)的無序競爭，國內(nèi)石材制造企業(yè)在市場、價格、人才、質(zhì)量及交貨期諸方面也面臨巨大的沖擊和壓力，缺乏與進口石材機械競爭的能力。縱觀國內(nèi)外經(jīng)濟形勢，作為低碳、節(jié)能、環(huán)保的我國石材業(yè)前景廣闊，但是任務(wù)也比較艱巨。 社會影響效果分析近年來，我國石材行業(yè)取得了不錯的發(fā)展，整個市場呈現(xiàn)出供需兩旺的良好局面。綜上所述，該項目建成后，反映經(jīng)濟效益的數(shù)據(jù)和經(jīng)濟效益的指標都是好的，因此本項目從財務(wù)上是可行的。 財務(wù)評價結(jié)論通過計算、分析，可以看出：該項目建成后，從銷售收入、利潤總額及上繳稅金來看，該項目的經(jīng)濟效益是好的。盈虧平衡點見圖。固定成本是指總額在一定期間和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)不隨產(chǎn)量的增減而變動的成本，主要是指固定資產(chǎn)折舊等。一般說來，企業(yè)收入=成本+利潤，如果利潤為零，則有收入=成本=固定成本+變動成本，而收入=銷售量價格，變動成本=單位變動成本銷售量，這樣由銷售量價格=固定成本+單位變動成本銷售量，可以推導出盈虧平衡點的計算公式為：成本分為變動成本和固定成本。167。2）利潤（1）稅前年利潤：（2）應(yīng)繳所得稅：（3）稅后利潤=利潤－所得稅=3）項目投資內(nèi)部收益率（IRR）（1）稅前內(nèi)部收益率（2）稅后內(nèi)部收益率即內(nèi)部收益率IRR大于基準收益率，項目可行。凈現(xiàn)值大于零，說明項目可行。CO——現(xiàn)金流出：總投資55000萬元。167。 財務(wù)評價167。，、可變成本25019萬元、詳見附表。（5）維修費用為折舊費用的20%。（3）管理費用，取營業(yè)收入的2％，為1360萬元。 其他費用（1）工資及福利基金。 燃料動力費用估算 能源和動力成本估算 單位：萬元序號名稱年用量單價（元）總價 1水90000噸3272電260萬度1260合計287167。 各項費用估算167。（11）銷售稅金及附加估算本項目主要交納增值稅（17%），城市維護建設(shè)稅按照增值稅的7%計算，教育附加費按增值稅的4%計算，企業(yè)所得稅25%。（9）維修費用按照固定資產(chǎn)年折舊的20％計算。（7）營業(yè)費用包括宣傳費、廣告費及其它費用等，按營業(yè)收入2%計算。（6）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，折舊按平均年限法計算。（4）項目達產(chǎn)期為2年，設(shè)定第一年達產(chǎn)80%，第二年即可達到設(shè)計生產(chǎn)能力。 成本費用估算的依據(jù)及說明（1）依據(jù)計投資[1993] 530號文發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（2） 外購原材料，輔助材料，燃料按現(xiàn)行市場價計算。本項目需請環(huán)境保護部門做進一步的環(huán)境影響評價，以便采取更加經(jīng)濟合理的措施，達到環(huán)保局對有關(guān)污染物治理的標準要求。 環(huán)保措施和建議：1）指定專人對運輸?shù)缆范ㄆ跒⑺?，使其保持濕度，防止揚塵；2）合理安排施工進度和作業(yè)時間，及早采取防范措施，減少噪聲影響程度，減少糾紛；3）加強環(huán)境宣傳教育，提倡節(jié)約用水，以減少污水和污染物的排放量；4）應(yīng)加強對綠化植被，景觀的養(yǎng)護和保護工作，杜絕出現(xiàn)人為破壞現(xiàn)象。本項目本著“可持續(xù)發(fā)展”的思想，內(nèi)部設(shè)施大量綠化，其面積占總用地面積的15%，因此本項目不會對附近的整體生態(tài)環(huán)境造成很大的影響。 生態(tài)環(huán)境影響分析本項目占地不屬規(guī)劃的生態(tài)保護區(qū)，目前全是空地（規(guī)劃工業(yè)用地）。（4）固體廢物固體廢物主要是生活垃圾和碎石料，生活垃圾廠內(nèi)收集暫存，由環(huán)衛(wèi)部門收集處理；碎石料可作為建材外售。（3）水環(huán)境廢水主要是職工的生活污水、石材加工過程中產(chǎn)生的生產(chǎn)廢水等。為加強車間的整體通風，在車間安裝的軸流式風機，該風機宜選用低噪聲產(chǎn)品，聲功率級為85dB（A），對風機應(yīng)作減震處理，并在出風口處安裝消聲器。4）石材加工設(shè)備加工行業(yè)生產(chǎn)設(shè)備噪聲源較多，另外，廠區(qū)內(nèi)還有一些突發(fā)性噪聲發(fā)生，如工人在搬運工件時產(chǎn)生的撞擊聲以及運輸車輛產(chǎn)生的噪聲，這些噪聲雖然持續(xù)時間較短，但對廠區(qū)外環(huán)境有一定的影響。室外機與相臨方的門窗距離根據(jù)不同制冷額定功率進行控制?？照{(diào)安裝應(yīng)符合《**市空調(diào)設(shè)備安裝使用管理規(guī)定》的規(guī)定。汽車行駛產(chǎn)生的噪聲，持續(xù)時間短，通過距離衰減后對周圍環(huán)境影響很小。（2） 環(huán)境噪聲項目噪聲主要有汽車行駛噪聲、空調(diào)外機噪聲、排風設(shè)備噪聲、機械設(shè)備設(shè)備噪聲等。1）機動車尾氣項目進出車輛及試車會產(chǎn)生汽車尾氣，由于排放時間短，排放量少，所含NOx、CO和HC濃度低，可自然排空。 運營期環(huán)境影響分析（1）大氣環(huán)境項目排放廢氣主要有石材加工區(qū)產(chǎn)生的粉塵，另外還有進出車輛及試車產(chǎn)生的汽車尾氣。這些機械噪聲會影響附近企業(yè)職工的正常生活和休息，夜間應(yīng)禁止施工作業(yè)或采取相應(yīng)措施減少這種影響。在施工階段，合理選擇臨時建材堆放場地，對易散失、受沖刷的物資實行遮蓋堆放，以減少對附近的行人影響。(4) 大氣項目施工過程中土石方開挖、使用的機械設(shè)備。其次，施工人員產(chǎn)生的生活垃圾量應(yīng)加以收集，作統(tǒng)一處理。(3) 固體廢棄物本項目施工期間的棄方，若處置不當，容易對施工管道附近、植被、水利工程及河流產(chǎn)生潛在危害。根據(jù)擬建項目組織機構(gòu)、