【正文】 交通風(fēng)險(xiǎn)控制：招募經(jīng)驗(yàn)豐富、技術(shù)純熟的汽運(yùn)司機(jī)能有效保證交通運(yùn)輸?shù)陌踩?；?duì)于火車、飛機(jī)等交通方式，我們將采取第一時(shí)間的車票機(jī)票預(yù)訂；8其他風(fēng)險(xiǎn)旅游行業(yè)是一個(gè)敏感性極強(qiáng)的行業(yè)，在未來發(fā)展中仍存在許多不明朗因素，例如自然災(zāi)害、傳染病的流行、國家政策的改變等，本公司將調(diào)動(dòng)各方面力量使損失降到最低限度。 淡季風(fēng)險(xiǎn)措施： （1）采取優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)戰(zhàn)略，在旅游旺季加強(qiáng)各種旅游資源的銷售和促銷，加大宣傳力度，這對(duì)淡季旅游業(yè)的發(fā)展有積極作用； （2）突出傳播，加強(qiáng)宣傳，增加一些廣告和推廣活動(dòng)的數(shù)量以刺激消費(fèi)；在淡季銷售過程中，建立新的營銷秩序，尋找適當(dāng)?shù)拇髮W(xué)生群體進(jìn)行推銷。6淡季風(fēng)險(xiǎn) 導(dǎo)致旅游企業(yè)淡季原因有很多，而在北方省份通常出現(xiàn)在每年的11月到次年3月份。而在旅游景區(qū)經(jīng)常存在游樂設(shè)施老化、游樂設(shè)施質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、游樂設(shè)施缺少安全防護(hù)設(shè)施或缺少警示標(biāo)語等潛在隱患。5安全風(fēng)險(xiǎn) 有些旅游產(chǎn)品或者旅游環(huán)境不符合旅游安全要求。優(yōu)秀的員工在創(chuàng)業(yè)初期可能招不到，招到成本也可能相對(duì)較高。4勞動(dòng)力市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 任何一項(xiàng)工作必須有人的參與，沒有勞動(dòng)力就沒有產(chǎn)品。3營銷風(fēng)險(xiǎn) 我們旅行社面對(duì)的大學(xué)生旅游市場(chǎng)開發(fā)程度很低，哈爾濱的在校高校生對(duì)我們的旅行社的旅游產(chǎn)品、服務(wù)對(duì)象、服務(wù)理念等了解很少，而且，目前哈爾濱市缺乏專門為大學(xué)生提供旅游服務(wù)的旅行社，宣傳和推銷具有一定的難度。新條例的實(shí)施將使各旅行社更加規(guī)范化、制度化，但從旅行社之間競(jìng)爭(zhēng)的角度來說，可能會(huì)出現(xiàn)旅游企業(yè)的競(jìng)相壓價(jià)的惡性競(jìng)爭(zhēng)情況，擾亂旅游業(yè)市場(chǎng)秩序，對(duì)旅游業(yè)的發(fā)展帶來負(fù)面影響。 經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)控制： 我們會(huì)定期邀請(qǐng)專家來公司指導(dǎo)工作，我們會(huì)虛心接受意見并及時(shí)改正錯(cuò)誤； 我們會(huì)經(jīng)常組織公司管理層學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理知識(shí)、參觀其他相關(guān)優(yōu)秀的旅行公司并參加他們的出游團(tuán)，及時(shí)總結(jié)，及時(shí)改進(jìn)自己的經(jīng)營方式，優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。=投資總額/凈利潤(rùn)=，即一年六個(gè)月，回收期較快，投資風(fēng)險(xiǎn)較低，企業(yè)效益良好。（二）長(zhǎng)期償債能力=負(fù)債總額/總資產(chǎn)=%＜40%，表明企業(yè)負(fù)債比率低，具有較低的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。13獲利能力分析第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入11478001641354237996334985465212834增長(zhǎng)率043%45%47%49%銷售利潤(rùn)3110904168605794368227991193059增長(zhǎng)率034%39%42%45%凈利潤(rùn)312645434577617100894795增長(zhǎng)率034%39%42%45%注：該表反映出了對(duì)資產(chǎn)的利用效率，效果良好。，資產(chǎn)運(yùn)營較有效，成本費(fèi)用的控制水平較高。，反映了旅行社提供旅游服務(wù)獲取收入的能力很高。在滿足游客服務(wù)需要的基礎(chǔ)上降低單位變動(dòng)成本。利潤(rùn)（萬元）單價(jià)銷售量10固定成本單位變動(dòng)成本 10% 0 10%由圖可知：1. 單價(jià)的靈敏度指標(biāo)最高2. 銷售量的靈敏度指標(biāo)其次3. 單位變動(dòng)成本的靈敏度指標(biāo)再次4. 固定成本的靈敏度指標(biāo)最低。16.“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目，是企業(yè)留待以后年度進(jìn)行分配的結(jié)存利潤(rùn)，也是企業(yè)股東權(quán)益的組成部分。14.“資本公積”項(xiàng)目，反映企業(yè)收到的投資者超出其在企業(yè)注冊(cè)資本（或股本）中鎖占份額的投資。12.“長(zhǎng)期借款”項(xiàng)目，反映企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)借款。10.“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)付給職工的工資、職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、等各種薪酬。8.“短期借款”項(xiàng)目，反映企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等借入的期限在一年以下（含一年）的借款。攤銷額為“無形資產(chǎn)”總額的10%。5.“固定資產(chǎn)原價(jià)”即購買固定資產(chǎn)的價(jià)值，計(jì)算“累計(jì)折舊”時(shí)，采用年限平均法，其中凈殘值率為4%，“固定資產(chǎn)原價(jià)”減去“累計(jì)折舊”即為“固定資產(chǎn)凈值”。4.“存貨”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末在庫、在途和在加工的各種存貨的可變現(xiàn)凈值?！皦馁~準(zhǔn)備”是應(yīng)收賬款總額的10%。第七章投資與效益分析注冊(cè)資金質(zhì)量保證金儲(chǔ)備資金金額3020101資金需求 單位：（萬元）2融資渠道單位：（萬元）來源金額個(gè)人融資10大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款30風(fēng)險(xiǎn)投資20總計(jì)所得資金603初始投資（創(chuàng)辦成本） 單位：（元）項(xiàng)目金額房屋租賃48000元/年店面設(shè)備20000元裝修10000元宣傳廣告費(fèi)11400元/年傭金18000元電費(fèi)，網(wǎng)費(fèi)，通訊費(fèi)3780元/年交通出差費(fèi)1000元辦公費(fèi)用3000元其他費(fèi)用10000元預(yù)計(jì)全部創(chuàng)辦成本125180元4運(yùn)營成本 單位：（元）項(xiàng)目細(xì)目月度金額年度金額固定成本房屋租賃400048000店面裝修1000010000店面設(shè)備2000020000可變成本電費(fèi)通訊費(fèi)網(wǎng)費(fèi)等雜費(fèi)3153780宣傳廣告費(fèi)95011400傭金18000216000交通費(fèi)2002400辦公用品3003600借貸款利息24000混合成本其他費(fèi)用90010800運(yùn)營成本總計(jì)3499805銷售收入單位：（元）季度一二三四合計(jì)價(jià)格100元以下100元以下100元以下100元以下100元以下人數(shù)150105174156585合計(jì)（人)120008400139201248046800價(jià)格100~200元之間100~200元之間100~200元之間100~200元之間100~200元之間人數(shù)180130210188208合計(jì)27000195003150028200106200價(jià)格200~300元之間200~300元之間200~300元之間200~300元之間200~300元之間人數(shù)240176280250946合計(jì)60000440007000062500236500價(jià)格300~400元之間300~400元之間300~400元之間300~400元之間300~400元之間人數(shù)180130210188208合計(jì)63000455007350065800247800價(jià)格400以上400以上400以上400以上400以上人數(shù)2502013102601021合計(jì)125000100500155000130000510500總計(jì)287000217900343920298980114780012054087160147870131160486730銷售利潤(rùn)1664601307401960501678206610706銷售成本單位：（元）季度一二三四合計(jì)價(jià)格100元以下100元以下100元以下100元以下100元以下人數(shù)150105174156585合計(jì)504033605980549019870價(jià)格100~200元之間100~200元之間100~200元之間100~200元之間100~200元之間人數(shù)180130210188208合計(jì)113407800135401240045080價(jià)格200~300元之間200~300元之間200~300元之間200~300元之間200~300元之間人數(shù)240176280250946合計(jì)25200176003010027500100400價(jià)格300~400元之間300~400元之間300~400元之間300~400元之間300~400元之間人數(shù)180130210188208合計(jì)26460182003160028950105210價(jià)格400元以上400元以上400元以上400元以上400元以上人數(shù)2502013102601021合計(jì)52500402006665056820156180成本總計(jì)120540871601478701311604867307銷售利潤(rùn) 單位：（元）季度一二三四合計(jì)價(jià)格100元以下100元以下100元以下100元以下100元以下人數(shù)150105174156585合計(jì)696050407940699026930價(jià)格100~200元之間100~200元之間100~200元之間100~200元之間100~200元之間人數(shù)180130210188208合計(jì)1566011700179601580061120價(jià)格200~300元之間200~300元之間200~300元之間200~300元之間200~300元之間人數(shù)240176280250946合計(jì)34800264003990035000136100價(jià)格300~400元之間300~400元之間300~400元之間300~400元之間300~400元之間人數(shù)180130210188208合計(jì)36540273004190036850142590價(jià)格400元以上400元以上400元以上400元以上400元以上人數(shù)2502013102601021合計(jì)72500603008835073180294330銷售利潤(rùn)1664601307401960501678206610708資產(chǎn)負(fù)債表 單位：（萬元）資產(chǎn)期初余額期末余額負(fù)債及所有者權(quán)益期初余額期末余額流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債貨幣資金短期借款10應(yīng)收賬款總額應(yīng)付賬款減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付員工薪酬應(yīng)收賬款凈額應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付利息0存貨其他應(yīng)付款0流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)原價(jià)長(zhǎng)期借款20減：累計(jì)折舊長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)20固定資產(chǎn)凈值負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益無形資產(chǎn)實(shí)收資本30無形資產(chǎn)原價(jià)盈余公積減